Cỏc điều khoản thương mại trong giao dịch cho thuờ bắc cầu liờn quan đến cơ chế xỏc định giỏ của hợp đồng, phương thức tớnh giỏ, điều kiện và thủ tục thanh toỏn tiền thuờ. Cỏc điều kiện của điều khoản mang tớnh thương mại trong hợp đồng cho thuờ bắc cầu phụ thuộc vào sự thỏa thuận của cỏc bờn tham gia hợp đồng. Sau đõy là một số điều kiện thương mại quan trọng trong hợp đồng cho thuờ bắc cầu.
Đối tượng của hợp đồng (tài sản thuờ tài chớnh)
Đối tượng của hợp đồng CTTC là tài sản mà cụng ty CTTC cho phộp khỏch hàng được sử dụng trong một thời hạn nhất định để khỏch hàng phục vụ cho mục đớch hoạt động của mỡnh. Theo quy định của phỏp luật Việt Nam hiện hành tài sản
59
cho thuờ tài chớnh là mỏy múc, thiết bị, hoặc tài sản khỏc theo quy định của Ngõn hàng nhà nước. Theo nguyờn tắc trong thương mại quốc tế, đối tượng của hợp đồng CTTC quốc tế cú thể là động sản hoặc bất động sản. Tuy nhiờn, phỏp luật Việt Nam hiện nay đối tượng của hợp đồng CTTC chỉ dừng lại ở động sản vỡ nhiều lý do khỏc nhau. Một điểm đỏng lưu ý là cú một số khỏc biệt trong khỏi niệm bất động sản giữa phỏp luật Việt Nam và phỏp luật quốc tế. Cụ thể theo Cụng Ước Viờn 1980 mỏy bay, tàu thủy, tàu hỏa là bất động sản nhưng trong phỏp luật Việt Nam cỏc loại tài sản trờn lại là động sản. Do đú, cỏc doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia vào quan hệ cho thuờ tài chớnh quốc tế cần hết sức lưu ý vấn đề chọn luật ỏp dụng để trỏnh những tranh chấp phỏt sinh sau này.
Vậy, đối tượng cơ bản của hợp đồng CTTC là cỏc MMTB, dõy chuyền cụng nghệ hoặc tài sản khỏc với nhiều chủng loại khỏc nhau ở tất cả cỏc lĩnh vực sản xuất, kinh doanh (hàng húa phục vụ hoạt động thương mại, khụng sử dụng vào mục đớch tiờu dựng). Chớnh vỡ vậy, đối tượng của hợp đồng CTTC hiện nay rất đa dạng tựy thuộc vào mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khỏch hàng, mà khỏch hàng chỉ định tài sản thuờ phự hợp với nhu cầu của họ như là: cỏc trang thiết bị, phương tiện vận chuyển, mỏy múc, tàu biển, mỏy bay…Tựy thuộc vào tớnh chất của mỗi loại tài sản mà phỏp luật đặt ra những điều kiện nhất định để tài sản đú cú thể trở thành đối tượng của hợp đồng CTTC. Túm lại, do đặc điểm của tài sản thuờ thường cú giỏ trị lớn và gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng thuờ nờn cụng ty CTTC chủ yếu quản lý tài sản thụng qua cỏc giấy tờ, tài liệu chứng nhận quyền sở hữu, bỏo cỏo tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh do bờn thuờ cung cấp cũn tài sản thực tế sẽ do khỏch hàng chiếm hữu, khai thỏc, sử dụng và gỏnh chịu mọi rủi ro, mất mỏt, hư hỏng đối với tài sản theo quy định phỏp luật.
Giỏ cả của hợp đồng
Giỏ trị tài sản cho thuờ được xỏc định bao gồm giỏ mua và cỏc chi phớ cú liờn quan để hỡnh thành tài sản cho thuờ. Giỏ của hợp đồng CTTC được tớnh toỏn dựa trờn cỏc cơ sở: (1) Chi phớ mua thiết bị, đõy là khoản đầu tư lớn nhất, tỏc động chủ yếu đến giỏ cho thuờ của hợp đồng. Chi phớ này được tớnh toỏn dựa trờn tớnh
60
chất của cơ cấu vốn đầu tư, quy mụ vốn đầu tư của người cho thuờ, thời hạn thuờ và chi phớ sử dụng vốn tài trợ. Phần chi phớ này cú thể được tớnh theo mức lói suất cố định hoặc lói suất thị trường theo thỏa thuận giữa bờn cho thuờ và bờn thuờ. (2) Chi phớ mua tài sản trực tiếp, bao gồm tất cả cỏc khoản chi phớ phục vụ cho việc mua MMTB, kể cả chi phớ mụi giới hoặc hoa hồng (nếu cú). (3) Giỏ trị cũn lại của tài sản, bờn cho thuờ cú thể tớnh toỏn mức giỏ trị cũn lại dựa trờn mức độ phự hợp nhất. Nếu tài sản được chuyển giao cho bờn thuờ vào thời điểm chấm dứt hợp đồng với giỏ tượng trưng hay hoàn toàn miễn phớ thỡ người cho thuờ thường định giỏ tài sản thuờ cao hơn so với tài sản được chuyển giao với mức giỏ thị trường hay trả lại cho người thuờ.
Chất lượng tài sản bàn giao
Điều khoản này cho biết chi tiết về chất lượng của MMTB là tài sản thuờ, tớnh năng vượt trội về cụng nghệ sản xuất hoặc chất lượng sản phẩm; núi một cỏch khỏc điều khoản này mụ tả về quy cỏch, kớch thước, cụng suất và cỏc thụng số kỹ thuật…của tài sản được mua bỏn. Mụ tả chi tiết và đỳng chất lượng hàng hoỏ là cơ sở xỏc định chớnh xỏc giỏ cả của nú, đồng thời buộc người bỏn phải giao hàng theo yờu cầu của hợp đồng.
Thời hạn cho thuờ
Căn cứ vào thời gian khai thỏc hữu dụng của tài sản thuờ, cỏc bờn xỏc lập thời hạn của hợp đồng thuờ theo cỏc biểu thời gian như thỏng, quý, năm…
Phương thức thanh toỏn tiền thuờ
Cỏc điều khoản này sẽ quy định trỡnh tự, thủ tục thanh toỏn tiền thuờ, hồ sơ thanh toỏn, phương thức và thời hạn thanh toỏn, phạt vi phạm hợp đồng đối với trường hợp chậm thanh toỏn…. Phạt vi phạm hợp đồng do chậm thanh toỏn là một loại chế tài do cỏc bờn tự lựa chọn, nú cú ý nghĩa như một biện phỏp trừng phạt, răn đe, phũng ngừa vi phạm hợp đồng, nhằm nõng cao ý thức tụn trọng hợp đồng của cỏc bờn. Khi thoả thuận cỏc bờn cần dựa trờn mối quan hệ, độ tin tưởng lẫn nhau mà quy định hoặc khụng quy định về vấn đề phạt vi phạm.
61
một sản phẩm duy nhất là CTTC đối với động sản với số tiền gốc thanh toỏn đều hàng thỏng hoặc hàng quý, lói suất tớnh trờn dư nợ giảm dần và việc tất toỏn trước hạn chỉ được thực hiện khi cụng ty CTTC đồng ý và khỏch hàng phải đúng một khoản phớ phạt cho việc tất toỏn trước hạn này. Điều khoản mẫu quy định về phương thức thanh toỏn tiền thuờ và đồng tiền thanh toỏn cú thể tham khảo: Tất cả tiền thuờ phải trả, lói suất và bất kỳ nghĩa vụ thanh toỏn nào theo hợp đồng CTTC khỏc đến hạn thanh toỏn phải được bờn thuờ nộp tiền mặt hoặc chuyển khoản vào tài khoản được bờn cho thuờ chỉ định và bờn cho thuờ phải nhận được tiền thanh toỏn trước 14:00 giờ sỏng (giờ Việt Nam) ngày đến hạn. Nếu ngày đến hạn của tiền thuờ, lói và bất kỳ nghĩa vụ thanh toỏn khỏc khụng phải là ngày làm việc thỡ ngày đến hạn là ngày làm việc gần nhất ngay sau đú.
Bờn thuờ cú nghĩa vụ thanh toỏn tiền thuờ vụ điều kiện và khụng hủy ngang trong mọi trường hợp.
Lói suất cho vay (ỏp dụng trong hợp đồng tớn dụng giữa bờn cho thuờ và bờn cho vay)
Điều khoản về lói suất là một trong những điều khoản quan trọng nhất của hợp đồng tớn dụng. Cỏc TCTD phải tớnh lói suất cho vay ỏp dụng theo Quy chế cho vay ban hành theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, Thụng tư số 12/2010/TT-NHNN ngày 14 thỏng 04 năm 2010 của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn TCTD cho vay bằng đồng Việt Nam đối với khỏch hàng theo lói suất thỏa thuận. Trờn thực tế, tại một số hợp đồng cho thuờ tài chớnh trung hạn, dài hạn, lói suất cho vay của hợp đồng tớn dụng theo hạn mức được quy định như sau: Lói suất cho vay ỏp dụng đối với khoản giải ngõn đầu tiờn là ….%/năm. Lói suất cho vay ỏp dụng cho cỏc khoản vay tiếp theo được xỏc định bằng lói suất tham chiếu cộng (+) ….%/năm với điều kiện, tại ngày xỏc định lói suất: (i) Nếu lói suất tham chiếu cộng (+) ….%/năm thấp hơn lói suất sử dụng vốn tối thiểu tham khảo của Bờn cho vay thỡ lói suất cho vay được xỏc định bằng lói suất sử dụng vốn tối thiểu tham khảo; và (ii) Nếu lói suất tham chiếu cộng (+) …%/năm cao hơn lói suất cho vay tối đa theo quy định của Ngõn hàng nhà nước thỡ lói suất cho vay được xỏc
62
định bằng lói suất cho vay tối đa theo quy định của Ngõn hàng nhà nước. Lói suất tham chiếu được xỏc định là lói suất huy động vốn từ tổ chức kinh tế kỳ hạn 12 thỏng của Bờn cho vay (mức cơ bản; gốc và lói trả cuối kỳ). Mức lói suất cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ: Do bờn cho vay thụng bỏo tại thời điểm phỏt sinh nhưng tối thiểu bằng 120% của kỳ hạn tớnh lói gần nhất ỏp dụng đối với số dư nợ gốc thực tế được cơ cấu lại và thời gian cơ cấu lại. Bờn cho vay và bờn vay thỏa thuận về mức lói suất quỏ hạn, đối với số dự nợ gốc quỏ hạn và/hoặc bất kỳ lói quỏ hạn và/hoặc bất kỳ khoản thanh toỏn quỏ hạn nào khỏc, bờn cho vay sẽ ỏp dụng lói suất quỏ hạn bằng 150% lói suất cho vay ỏp dụng tại ngày đến hạn đối với phần nợ đến hạn nhưng chưa được trả;
Mức lói suất trong hợp đồng CTTC do bờn thuờ và bờn cho thuờ thỏa thuận. Chứng từ thanh toỏn tiền thuờ
Nội dung cỏc điều khoản này sẽ quy định trỡnh tự thủ tục bờn cho thuờ ra thụng bỏo yờu cầu thanh toỏn tiền thuờ, phương thức thanh toỏn, thời hạn thanh toỏn và cơ chế thanh toỏn khi cú tranh chấp xảy ra. Cỏc bờn xỏc lập cỏc văn kiện mang tớnh thụng bỏo làm tài liệu giao dịch giữa cỏc bờn về việc thanh toỏn tiền thuờ. Trường hợp bờn cho thuờ chỉ định tài khoản thụ hưởng là tài khoản mở tại hệ thống NHTM của bờn đầu tư vốn thỡ cần cú văn bản đề nghị thanh toỏn. Căn cứ vào yờu cầu của chứng từ thanh toỏn tiền thuờ, bờn thuờ thực hiện nghĩa vụ chi trả mà khụng cần sự chấp thuận hay cho phộp của người thụ hưởng.
Nghĩa vụ đăng ký tài sản thuờ
Điều khoản này xỏc định bờn nào cú nghĩa vụ đăng ký tài sản thuờ, thụng thường đõy là nghĩa vụ của bờn thuờ đăng ký tờn chủ sở hữu tài sản là người cho thuờ. Chi phớ liờn quan đến việc đăng ký tài sản thuờ do bờn thuờ chịu trỏch nhiệm chi trả.
Bảo đảm thực hiện hợp đồng
Bờn cho thuờ tiến hành xỏc lập cỏc văn kiện chứng minh biện phỏp bảo đảm thực hiện hợp đồng đối với bờn cho vay vốn. Thụng thường, bờn cho thuờ dựng chớnh tài sản thuờ, cỏc khoản tiền thuờ do bờn thuờ phải trả theo hợp đồng CTTC
63
làm tài sản thế chấp cho khoản vay tài trợ. Hai bờn xỏc lập hợp đồng thế chấp tài sản, sau khi ký kết hợp đồng tớn dụng. Bờn cho thuờ cú nghĩa vụ thụng bỏo giao dịch bảo đảm này cho người thuờ. Cỏc bờn tham gia giao dịch bảo đảm cũng cần thỏa thuận trước về luật ỏp dụng cho cỏc biện phỏp bảo đảm thực hiện hợp đồng.