2.2.2.1.Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B01-DN)
2.2.2.4. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu B03-DN)
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là BCTC tổng hợp, phản ánh quá trình hình thành và sử dụng lượng tiền phát sinh trong kỳ báo cáo của DN.
Thông tin về lưu chuyển tiền của DN giúp cho các đối tượng sử dụng BCTC có cơ sở để đánh giá khả năng tạo ra các khoản tiền và sử dụng các khoản tiền đó trong hoạt động sản xuất kinh doanh của DN.
-Cung cấp thông tin để đánh giá khả năng tạo ra tiền, các khoản tương đương tiền và nhu cầu của DN trong việc sử dụng các khoản tiền.
-Cung cấp thông tin cho các đối tượng sử dụng báo cáo phân tích đánh giá về thời gian cũng như mức độ chắc chắn của việc tạo ra các khoản tiền trong DN.
-Cung cấp thông tin về các nguồn tiền hình thành từ các hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư tài chính để đánh giá ảnh hưởng của các hoạt động đó đối với tình hình tài chính của DN.
-Cung cấp thông tin đánh giá khả năng thanh toán và xác định nhu cầu tiền của DN trong kỳ hoạt động tiếp theo.
Nội dung của báo cáo lưu chuyển tiền tệ gồm 3 phần: -Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh
-Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư -Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động tài chính
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập bằng một trong hai phương pháp: Phương pháp trực tiếp và phương pháp gián tiếp. Mỗi phương pháp lập khác nhau có cách tính toán khác nhau để xác định số liệu của từng chỉ tiêu phản ánh trong báo cáo.