- Liên 2: Giao người mua Liên 3:.Lưu
PHIẾU CHI Ngày 08 tháng 12 năm 2014
Ngày 08 tháng 12 năm 2014.... Quyển số: 008 Số: 193 Nợ: 6421 Có: 111 Họ và tên người nhận tiền:... Nguyễn An Hòa...
Địa chỉ: Số 10 đường Nguyễn Chí Thanh, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội Lý do nộp: Trả tiền 2 vỉ mực in Mix phục vụ bán hàng.
Số tiền: 1.100.000... (Viết bằng chữ): Một triệu một trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo: 01 Chứng từ gốc Ngày 08 tháng 12 năm 2014. Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người nộp tiền (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Thủ quy (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Mười chín triệu, tám trăm nghìn đồng chẵn.
+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý):... + Số tiền quy đổi:...
Sổ Nhật ký chung đã được trình bày ở Biểu số 2.5, trang 75
Đơn vị: Công ty TNHH Dịch vụ TM và SX Đại Phát Mẫu số: S03b-DNN Địa chỉ: Số 1025 Đê La Thành, (Ban hành theo QĐ số:48/2006/QĐ-BCT
Ngọc Khánh, Ba Đình, Hà Nội. Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI (Trích) Năm 2014
Tên TK: Chi phí quản lý kinh doanh ....Số hiệu: 642 Đơn vị tính: Đồng.
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ Diễn giải Trang
NKC Số hiệu Số hiệu TKĐƯ Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Nợ Có ...
08/12 PC/091 08/12 Mua 2 vỉ mực in Mix của Công ty Cổ phần Tràng An
111 1.000.000
...
15/12 PC/102 15/12 Mua 2 bộ băng rôn phục vụ quản lý doanh nghiệp của công ty TNHH MTV Minh Hằng
111 1.400.000
...
31/12 31/12 Kết chuyển chi phí quản lý
kinh doanh
911 957.979.472
Cộng số phát sinh trong kỳ X X 957.979.472 957.979.472
Cộng số dư cuối kỳ X X
- Sổ này có….trang, đánh từ trang số 01 đến trang…. - Ngày mở sổ…. - Ngày mở sổ….
Ngày.31..tháng..12..năm..2014..
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
- Bảng khấu hao Tài sản cố định. - Bảng lương.
- Hóa đơn giá trị gia tăng, hóa đơn bán hàng. - Phiếu chi, ủy nhiệm chi…
* Quy trình luân chuyển chứng từ.
Căn cứ vào chứng từ gốc, kế toán vào sổ Nhật ký chung. Sau đó, kế toán tổng hợp số liệu từ sổ nhật ký chung để ghi vào sổ cái TK642, sổ chi tiết tài khoản 6422 và các tài khoản có liên quan.
Cuối kỳ, kế toán kết chuyển số liệu ở TK642 sang TK911 để xác định kết quả kinh doanh. Sau đó, tổng hợp số liệu trên các sổ cái để lập Bảng cân đối số phát sinh. Từ các sổ cái và Bảng cân đối số phát sinh, kế toán lập các Báo cáo tài chính.
b.Tài khoản kế toán sử dụng. - Tài khoản 6422.
- Các Tài khoản liên quan khác.