CHI PHÍ PHÂT SINH TRONG NĂM (chưa kể giâ vốn hăng bân):

Một phần của tài liệu TÀI LIỆU DÀNH CHO THÍ SINH ÔN THI CÔNG CHỨC THUẾ NĂM 2015 PHẦN BÀI TẬP VÀ CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM THUẾ (Trang 50)

1. Chi phí khấu hao TSCĐ phục vụ bân hăng vă quản lý doanh nghiệp: 100 trđ. 2. Chi phí tiền lương: 240 trđ.

3. Chi phí dịch vụ mua ngoăi: 80 trđ.

4. Chi phí phục vụ tiíu thụ hăng hóa: 160 trđ. 5. Chi trả nợ gốc tiền vay ngđn hăng 100 trđ. 6. Chi xđy dựng cửa hăng: 150 trđ.

7. Chi nộp thuế Môn băi, thuế Nhă đất: 7 trđ

8. Câc khoản chi phí hợp lý khâc (đê bao gồm cả BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN): 90 trđ

Yíu cầu: Xâc định tiền thuế câc loại thuế mă công ty X phải nộp trong năm 200n?

Tăi liệu bổ sung:

- Câc khoản chi của công ty X đều có hóa đơn, chứng từ hợp phâp.

- Thuế suất thuế GTGT của TSCĐ, SP A, SP B, SP C, dịch vụ, vật tư: 10%. - Thuế suất thuế TNDN: 25%.

- Thuế suất thuế nhập khẩu: TSCĐ 40 %; SPA 60 %. C.ty đê nộp đủ câc loại thuế ở khđu nhập khẩu. - Sản phẩm A thuộc diện chịu thuế TTĐB với thuế suất: 25%

- TSCĐ không thuộc diện chịu thuế TTĐB.

- Công t y không có sản phẩm tồn kho đầu năm 200n. - Thu nhập từ lêi tiền gửi ngđn hăng: 16 trđ

- Hăng hóa, dịch vụ mua văo trong năm 200n đều được thanh toân qua ngđn hăng.

Băi tập 42: Trích tăi liệu của doanh nghiệp X chuyín mua bân, sửa chữa xe Ôtô, trong năm 200n có tình hình sau:

I. TÌNH HÌNH HĂNG HÓA, DỊCH VỤ MUA VĂO TRONG NĂM:

1. Nhập khẩu 8 Ôtô 4 chỗ với giâ mua tại cửa khẩu nhập đầu tiín của Việt Nam quy ra tiền Việt Nam 200 trđ/Ôtô (giâ CIF).

2. Mua 10 Ôtô 5 chỗ ngồi, có hóa đơn GTGT với giâ mua chưa thuế GTGT 550 trđ/Ôtô. 3. Hăng hóa, dịch vụ khâc mua văo có hóa đơn GTGT với giâ mua chưa thuế 200 trđ.

II. TÌNH HÌNH TIÍU THỤ TRONG NĂM:

1. Bân trong nước 7 Ôtô 4 chỗ ngồi, với giâ bân chưa thuế GTGT (theo phương thức thanh toân tiền 01 lần) lă 820 trđ/Ôtô. Tuy nhiín, người mua hợp đồng sẽ thanh toân sau 3 thâng, lêi suất đơn 1%/thâng tính trín giâ bân bao gồm cả thuế GTGT.

2. Bân trong nước 9 Ôtô 5 chỗ ngồi với giâ chưa thuế GTGT 600 trđ/Ôtô. 3. Sửa chữa xe Ôtô 4 chỗ ngồi: doanh thu chưa thuế GTGT 900 trđ.

Một phần của tài liệu TÀI LIỆU DÀNH CHO THÍ SINH ÔN THI CÔNG CHỨC THUẾ NĂM 2015 PHẦN BÀI TẬP VÀ CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM THUẾ (Trang 50)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(147 trang)
w