băi):
Chi phí bân hăng, quản lý doanh nghiệp vă giâ vốn rượu (bao gồm cả sản phẩm nhận gia công) chiếm 60% doanh thu chưa thuế GTGT.
Yíu cầu: Xâc định số tiền thuế câc loại thuế mă công ty X phải nộp trong năm 200n?.
Tăi liệu bổ sung:
- Câc khoản chi của công ty X đều có hóa đơn, chứng từ hợp phâp. - Thuế suất thuế TTĐB rượu do công ty sản xuất vă nhận gia công: 25%. - Thuế xuất khẩu rượu: 0%.
- Thuế suất thuế GTGT rượu: 10%. - Thuế suất thuế TNDN: 25%.
- Công t y X đê nộp đầy đủ thuế TTĐB vă thuế xuất khẩu.
- Công ty B chỉ xuất khẩu 9.000 chai rượu trong tổng số 10.000 chai rượu mua từ công ty X; 1.000 chai còn lại công ty B đê tiíu thụ trong nước, giâ bân chưa thuế GTGT 82.000 đ/chai.
- Hăng hóa, dịch vụ mua văo trong năm 200n của công ty X đều có hóa đơn GTGT với giâ mua chưa thuế GTGT bằng 50% tổng doanh thu chưa thuế GTGT, thuế suất thuế GTGT 10%.
- Hăng hóa, dịch vụ mua văo trong năm 200n đều thanh toân qua ngđn hăng.
Băi tập 40: Trích tăi liệu của Công ty thương mại X, trong năm 200n có tình hình sau:
I. TÌNH HÌNH HĂNG HÓA, DỊCH VỤ MUA VĂO TRONG NĂM:
1. Mua 80.000 hộp sữa, có hóa đơn GTGT với giâ mua chưa thuế GTGT lă 6.000 đ/hộp. 2. Mua 40.000 mĩt vải, có hóa đơn GTGT với giâ mua chưa thuế GTGT lă 12.000 đ/mĩt. 3. Mua 5.000 hộp bia, có hoâ đơn GTGT với giâ mua chưa thuế GTGTø 130.000 đ/hộp. 4. Mua 70.000 âo thun, có hóa đơn Bân hăng với giâ thanh toân lă 30.000 đ/bộ.
5. Mua một TSCĐ, có hóa đơn GTGT với giâ mua chưa thuế GTGT 150 trđ. 6. Mua một số vật tư dịch vụ, có hóa đơn GTGT với giâ chưa thuế GTGT lă 90 trđ.