Thang Long University Library
2.2.2.Tình hình quản lý tài sản ngắn hạn tại Công ty TNHH Thương mại và Du lịch Bảo Long
lịch Bảo Long
2.2.2.1. Tình hình quản lý tiền và đầu tư tài chính ngắn hạn
Công ty TNHH Thương mại và Du lịch Bảo Long là một doanh nghiệp nhỏ, mới thành lập. Hiện tại, công ty không có hoạt động đầu tư tài chính mà chủ yếu dùng vốn để đầu tư tăng quy mô cho công ty. Hoạt động quản lý tiền tại công ty cũng chưa được chú trọng, lượng tiền hàng năm liên tục tăng mà không hề có sự tính toán nào mà chủ yếu dựa vào cảm tính của công ty và loại hình kinh doanh mà công ty đang thực hiện. Điều này có thể khiến công ty mất đi các cơ hội dùng tiền đầu tư vào các hoạt động sinh lời khác, hoặc dùng tiền để đầu tư kinh doanh nhằm tăng doanh thu và lợi nhuận, giúp công ty khai thác tối đa hiệu quả sử dụng của tiền nói riêng và hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn nói chung.
2.2.2.2. Tình hình quản lý khoản phải thu
Công ty TNHH Bảo Long hiện nay hoạt động dưới một hình thức kinh doanh duy nhất là kinh doanh vận tải du lịch cho các công ty lữ hành tại Quảng Ninh. Trong những năm đầu thành lập, công ty hoàn toàn yêu cầu khách hàng thanh toán ngay sau khi cung cấp dịch vụ. Hình thức tín dụng này được áp dụng kể từ khi thành lập công ty cho đến hết năm 2011. Kể từ năm 2012, công ty đã bắt đầu nới lỏng tín dụng cho khách hàng. Đối tượng khách hàng mà công ty hướng tới là khách hàng lẻ (khách hàng do công ty tự tìm kiếm) và khách hàng doanh nghiệp (các đối tác kinh doanh và các công ty lữ hành khác tại Quảng Ninh). Trong đó, khách hàng lẻ được yêu cầu thanh toán ngay sau khi mua hàng. Còn đối với khách hàng doanh nghiệp, công ty thường có những chinh sách tín dụng riêng để nhằm tạo dựng mối quan hệ và tìm kiếm thêm khách hàng doanh nghiệp mới cho công ty. Công ty đã cải tiến và thực thi nhiều biện pháp để thu hút khách hàng, do đó mặc dù trong nền kinh tế thị trường ngày càng khó khăn và quyết liệt, công ty vẫn tồn tại và phát triển. Tuy nhiên, việc thu hồi các khoản phải thu của khách hàng diễn ra khá thuận lợi, thông thường hơn một tháng là công ty đã nhận được tiền thanh toán từ phía khách hàng doanh nghiệp. Điều này giúp công ty
46
nhanh chóng thu hồi vốn đầu tư cho tài sản ngắn hạn, đẩy nhanh số vòng quay tài sản ngắn hạn sẽ giúp công ty tạo được nhiều doanh thu trong năm.
Để kiểm soát tốt hơn các khoản phải thu, hiện tại công ty Bảo Long đang áp dụng điều khoản tín dụng và qui định thời gian cấp tín dụng cho khách hàng. Dưới đây là toàn bộ điều khoản tín dụng và các cách thức quản lý khách hàng tại công ty.