- Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối: tập trung vào vào các vấn đề như
1.2.6.1.2.Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh
10 Dòng tiền dự án
1.2.6.1.2.Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh
a.Tình hình sản xuất kinh doanh
Bảng 7: Báo cáo kết quả kinh doanh
Đơn vị : triệu đồng
TT Tên chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1 Doanh thu thuần 1.922.988 2.109.627 3.186.726
2 Giá vốn hàng bán 1.856.103 2.018.829 3.078.429
3 Lợi nhuận gộp 66.855 90.678 108.243
4 Chi phí bán hàng và quản lý 45.054 53.355 75.012 5 Doanh thu từ hoạt động tài chính 12.192 7.854 8.439 6 Chi phí hoạt động tài chính 30.639 39.504 31.713
7 Lợi nhuận trước thuế 28.917 26.756 36.942
8 Thuế TNDN 7.229 6.689 9.235
9 LN sau thuế 21.688 20.067 27.707
10 Tỷ suất lợi nhuận / doanh thu 1.5 % 1.27% 1.16%
Nguồn : Phòng kinh doanh Cty Matexim
Hoạt động kinh doanh của công ty hiện tại tốt. Công ty hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực thương mại gồm kinh doanh xuất nhập khẩu và kinh doanh hàng nội địa. Tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị đạt hiệu quả cụ thể :
- Doanh thu năm 2010 là 2.109.627 triệu, tăng so với năm 2009 là 186.639 triệu đồng, tốc độ tăng doanh thu là 9,7 %;
Tốc độ tăng doanh thu = - 1 = 9,7 %
- Doanh thu năm 2011 tăng cao, so với năm 2010 tăng 1.077.099 triệu đồng. Tốc độ tăng trưởng doanh thu = ( 3.186.726 : 2.109.627 ) – 1 = 51%.
Lợi nhuận năm 2011 là 27.707 triệu đồng tăng 7.640 triệu so với năm 2010; tốc độ tăng trưởng lợi nhuận = - 1 = 38%.
Như vậy, doanh thu và lợi nhuận của năm 2011 tăng cao so với năm 2010. Nguyên nhân chủ yếu là do công ty quản lý tốt chi phí bán hàng và giá vốn hàng bán. Công ty có mạng lưới khách hàng rộng trong cả nước. Sản phẩm tiêu thụ tốt và có uy tín trên thị trường.
b.Tình hình tài chính của Matexim
Bảng 8: Bảng cân đối kế toán :
( đơn vị: triệu đồng )
TT Tên chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
I Tài sản LĐ và đầu tư ngắn hạn 810.549 706.236 800.583
1 Tiền 31.971 75.639 21.321
2 Các khoản phải thu 692.391 522.21 535.065
3 Hàng tồn kho 71.487 76.914 198.807
4 Tài sản lưu động khác 14.7 31.473 45.39
II Tài sản CĐ và đầu tư dài hạn 121.842 136.65 157.251
5 TSCĐ 48.879 82.845 101.817
6 Đầu tư dài hạn 72.963 53.805 55.434 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tổng tài sản 932.391 842.886 957.834 I Nợ phải trả 811.365 715.422 820.794 1 Nợ ngắn hạn 789.432 695.565 809.802 2 Nợ dài hạn 21.933 19.857 10.989 II Nguồn vốn chủ sở hữu 121.026 127.464 137.043 1 Nguồn vốn , quỹ 120.261 125.646 128.844 2 Nguồn kinh phí 765 1818 8.199 Tổng nguồn vốn 932.391 842.886 957.834
Nguồn : Phòng kinh doanh Cty Matexim
Dựa vào bảng cân đối kế toán :
- Phân tích tài sản : tổng tài sản năm 2010 là 842.886 triệu giảm so với năm 2009 nhưng đến năm 2011 lại tăng và đạt 957.834 triệu đồng. Trong năm 2011, tài sản chủ yếu là các khoản phải thu- đây là các khoản phải thu từ hoạt động kinh doanh hàng hóa của doanh nghiệp, cụ thể : các khoản phải thu chiếm 55%; tiền chiếm 2,2%; hàng tồn kho chiếm 20,7%; tài sản lưu động khác chiếm 4,7 % và tài sản cố định chiếm 17,4%.
- Nguồn vốn : Trong năm 2011 nợ phải trả là 820.794 triệu đồng. chiếm 85,7% tổng nguồn vốn. Nợ phải trả chủ yếu là các khoản người mua trả tiền trước, đây là khoản tiền ứng góp vốn theo tiến độ thi công dự án.
- Phân tích các chỉ số :
Bảng 9: các chỉ số phản ánh hoạt động sản xuất kinh doanh
TT Tên chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1 Hệ số tự tài trợ 0,13 0,15 0.14
2 Hệ số thanh toán ngắn hạn 1,03 1,02 1,0
3 Hệ số thanh toán nhanh 0,92 0,86 0,69
4 Vòng quay HTK( vòng ) 26 26,25 15.48
5 Vòng quay vốn lưu động ( vòng ) 2,37 2,98 3,98
Nguồn : Phòng kinh doanh Cty Matexim
Trong đó :
Hệ số tự tài trợ = Nhận xét :
- Hệ số thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh toán nhanh tương đối ổn định ở cả 3 năm. Hệ số thanh toán ngắn hạn đều > 1, còn hệ số thanh toán nhanh > 0,5 cho thấy mức bảo đảm khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp.
- Các chỉ tỉêu hoạt động của doanh nghiệp năm 2010 và năm 2011 đạt ở mức cao. Vòng quay vốn lưu động tương đối cao, năm 2010 là 2,98 vòng và năm 2011 là 3,98 vòng, phản ánh tốc độ luân chuyển vốn của doanh nghiệp tương đối tốt, tính hiệu quả trong việc sử dụng vốn đồng thời tăng khả năng đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn ngắn hạn của doanh nghiệp.
Nhìn chung, tình hình tài chính của Công ty khá tốt, các khoản nợ có đủ tài sản làm đảm bảo; tình hình và khả năng thanh toán tốt, vốn lưu động luân chuyển tương đối nhanh. Hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Doanh thu đủ bù chi phí và có tích lũy; Do đặc thù kinh doanh là thương mại thuần túy nên vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản.
c. Công nợ các loại
Công ty cổ phần vật tư và thiết bị toàn bộ Matexim hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh thương mại nên thường xuyên có một lượng vốn lớn nằm tại khâu dự trữ, lưu thông do vậy số công nợ mà đơn vị đang chiếm dụng của bạn hàng là rất lớn. Các khoản công nợ này phát sinh và luận chuyển thường xuyên đối với từng khách hàng cũng như toàn đơn vị cụ thể :
Bảng 10: Các khoản nợ của Matexim
( đơn vị: triệu đồng )
Nợ phải thu Nợ phải trả
Khách hàng 52.046 Người bán 98.696
Thuế GTGT được khấu trừ 3.085 Phải trả công nhân viên 3.128 Trả trước khách hàng 41.083 Khách hàng trước 11.458
Khác 37.666 Khác 17.312
Nguồn : Phòng kinh doanh Cty Matexim Đối với các khoản phải thu của khách hàng : 52.046 triệu đồng
Do các khách hàng của đơn vị thường xuyên có quan hệ mua bán hàng hoá như máy móc thiết bị, lương thực, thực phẩm, sắt thép, xi măng… với các bạn hàng trong nước cũng như nước ngoài trong quan hệ xuất nhập khẩu nên luôn có nợ gối đầu hoặc bạn hàng ứng trước cho đơn vị, tại mỗi thời điểm số lượng khách hàng là khác nhau và số công nợ với mỗi khách hàng cũng khác nhau do quá trình kinh doanh phát sinh và luân chuyển thường xuyên. Tất cả các khoản nợ của công ty không có khoản nợ nào tồn đọng và khó có khả năng thu hồi bởi đơn vị có đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ, có năng lực chính sách bán hàng rất tốt và thẩm định khách hàng chặt chẽ. Điều này được chứng minh bởi quan hệ vay trả của đơn vị với Sở Giao Dịch lành mạnh, sòng phẳng cả vốn và lãi đối từng phương án vay vốn.
Đối với khoản nợ phải trả cho người bán, đơn vị có đủ nguồn thu, đủ năng lực tài chính để thanh toán hết công nợ. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ý kiến của sinh viên thực tập: Qua các thông tin được tiếp cận như trên, tôi thấy
rằng: Từ năm 2009 cho đến hết năm 2011, hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần MATEXIM đạt kết quả tương đối tốt, doanh thu và lợi nhuận tăng trưởng đều qua các năm. Nhìn chung, qua xem xét và phân tích một số chỉ tiêu tài chính bản thân tôi nhận thấy rằng: Công ty có các chỉ tiêu tài chính lành mạnh, khả năng thanh toán trong ngắn hạn là khá tốt, đồng thời việc sử dụng nguồn vốn bước đầu cũng cho thấy những hiệu quả nhất định.