Trong mỗi chỉ tiêu trên cần mô tả rõ các vấn đề: Trong mỗi chỉ tiêu trên cần mô tả rõ các vấn đề:
+ Chi tiết các điều khoản và đặc điểm của từn công cụ phái sinh như: Loại công + Chi tiết các điều khoản và đặc điểm của từn công cụ phái sinh như: Loại công cụ, phân loại, ngày ký kết hoặc ngày hiệu lực, ngày đáo hạn, loại và số lương
cụ, phân loại, ngày ký kết hoặc ngày hiệu lực, ngày đáo hạn, loại và số lương
tài sản cơ sở, mức giá quy định trong hợp đồng, điều kiện chuyển gia TS cơ sở,
tài sản cơ sở, mức giá quy định trong hợp đồng, điều kiện chuyển gia TS cơ sở,
thị trường GD, Căn cứ thanh toán và các điều khoản khác. Riêng CC phái sinh
thị trường GD, Căn cứ thanh toán và các điều khoản khác. Riêng CC phái sinh
cho mục đích phòng ngừa cần thuyết minh thêm về khoảng thời gian dự kiến
cho mục đích phòng ngừa cần thuyết minh thêm về khoảng thời gian dự kiến
phát sinh dòng tiền và khoản thời gian dự kiến các dòng tiền này sẽ ảnh hưởng
phát sinh dòng tiền và khoản thời gian dự kiến các dòng tiền này sẽ ảnh hưởng
tới lãi/lỗ của đơn vị
tới lãi/lỗ của đơn vị
+ Kê chi tiết giá trị hợp lý đầu kỳ và cuối kỳ của từng loại tài sản và nợ, cách xác + Kê chi tiết giá trị hợp lý đầu kỳ và cuối kỳ của từng loại tài sản và nợ, cách xác
định giá trị hợp lý. Riêng công cụ cho mục đích phòng ngừa rủi ro cần chi tiết số
định giá trị hợp lý. Riêng công cụ cho mục đích phòng ngừa rủi ro cần chi tiết số
GT hợp lý ghi nhận vào bảng CĐKT và ghi nhận vào Báo cáo KQKD ở cuối kỳ;
GT hợp lý ghi nhận vào bảng CĐKT và ghi nhận vào Báo cáo KQKD ở cuối kỳ;
mô tả các GD dự kiến trong tương lai đã được phòng ngừa nhưng nay dự kiến
mô tả các GD dự kiến trong tương lai đã được phòng ngừa nhưng nay dự kiến
không phát sinh
không phát sinh
- Chỉ tiêu - Chỉ tiêu ““Chênh lệch đánh giá lại công cụ tài chínhChênh lệch đánh giá lại công cụ tài chính”” chi tiết theo từng loại công chi tiết theo từng loại công cụ, số đầu kỳ, số được chuyển sang báo cáo KDKD trong kỳ và số dư cuối kỳ cụ, số đầu kỳ, số được chuyển sang báo cáo KDKD trong kỳ và số dư cuối kỳ
cụ, số đầu kỳ, số được chuyển sang báo cáo KDKD trong kỳ và số dư cuối kỳ
- Chỉ tiêu - Chỉ tiêu ““Rủi ro và quản trị rui roRủi ro và quản trị rui ro””: Thuyết minh về các loại rủi ro, và phương : Thuyết minh về các loại rủi ro, và phương pháp đo lường rủi ro, mức độ và cách thức phát sinh RR, chính sách và quy pháp đo lường rủi ro, mức độ và cách thức phát sinh RR, chính sách và quy
pháp đo lường rủi ro, mức độ và cách thức phát sinh RR, chính sách và quy
trình cũng như phương pháp quản lý rủi ro, phân tích thời gian đáo hạn của các
trình cũng như phương pháp quản lý rủi ro, phân tích thời gian đáo hạn của các
khoản nợ tài chính, mực độ nhạy cảm với thị trường, ảnh hưởng tới lãi/lỗ và vốn
khoản nợ tài chính, mực độ nhạy cảm với thị trường, ảnh hưởng tới lãi/lỗ và vốn
CSH cũng như các phương pháp và giả định để phân tích,…