III. Cỏc khoản phải thu
TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG 3.173.890 3.744
5 Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏ
TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG 3.173.890 3.744
Tiền thuần từ hoạt động của cụng ty giảm từ dương 3.173 triệu đồng năm 2006 xuống cũn õm 3.744 triệu đồng năm 2007. Cú sự biến động này là do cỏc nhõn tố sau:
Tiền từ doanh thu bỏn hàng đó tớnh đến sự thay đổi cỏc khoản phải
thu của cụng ty tăng từ 57.012 triệu đồng năm 2006 lờn 82.594 triệu đổng năm 2007.
Chi phớ sản xuất bằng tiền của cụng ty cú tớnh đến sự thay đổi của giỏ vốn hàng bỏn, hàng tồn kho và cỏc khoản phải trả tăng từ 44.501 triệu đồng năm 2006 lờn 71.393 triệu đồng. Do mức tăng chi phớ sản xuất bằng tiền lớn hơn mức tăng của tiền từ doanh thu bỏn hàng đó làm cho lợi nhuận gộp của cụng ty giảm từ 12.510 triệu đồng năm 2006 xuống cũn 11.201 triệu đồng năm 2007.
Chi phớ hoạt động bằng tiền của cụng ty bao gồm chi phớ bỏn hàng và quản lý doanh nghiệp, thay đổi chi phớ trả trước và thay đổi chi phớ phải trả tăng từ 6.184 triệu đồng năm 2006 lờn 6.639 triệu đồng năm 2007. Khoản mục này tăng đó làm cho tiền từ hoạt động của cụng ty giảm xuống cũn 4.561 triệu đồng.
Sự biến động của cỏc khoản mục tài sản và nợ của cụng ty tỏc động trực tiếp đến tiền thuần từ hoạt động của cụng ty. Trong đú phải kể đến sự thay đổi đỏng kể của khoản mục nợ ngắn hạn khỏc, năm 2006 thay đổi nợ ngắn hạn khỏc của cụng ty là 424 triệu đồng, đến năm 2007 thay đổi nợ ngắn hạn khỏc là 6.061 triệu đồng. Chớnh sự biến động này đó cú tỏc động lớn đến thuế phải trả và cỏc thu nhập (chi phớ) khỏc, từ đú tỏc động đến dũng tiền thuần từ hoạt động của cụng ty.
Dũng tiền từ hoạt động đầu tư
CHI PHÍ VỐN (CHI PHÍ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH THUẦN) 2.641.164 5.498.259
Thay đổi tài sản vụ hỡnh 0 0
Thay đổi cỏc khoản đầu tư dài hạn 0 0
Trong năm 2006 và 2007 doanh nghiệp đó thu được tiền từ hoạt động thanh lý tài sản cố định, ngoài ra cũn cú một số tài sản cố định đó hết thời hạn khấu hao nhưng vẫn được đưa vào sử dụng mang lại khoản thu nhập đỏng kể cho doanh nghiệp. Năm 2006 khoản thu này là 2.641 triệu đồng và đến năm 2007 tăng lờn là 5.498 triệu đồng.
Cỏc khoản đầu tư dài hạn và thay đổi tài sản vụ hỡnh của cụng ty khụng cú.
Tổng hợp dũng tiền/yờu cầu tài trợ
THẶNG DƯ (YấU CẦU) TÀI TRỢ 4.835.654 -1.094.843
Thay đổi nợ ngắn hạn -3.457.451 -280.158 Thay đổi nợ dài hạn -3.200.821 -2.529.491
Thay đổi vốn chủ sở hữu 0 0
TỔNG GIÁ TRỊ TÀI TRỢ BấN NGOÀI -6.658.272 -2.809.649
Năm 2006 thặng dư tài trợ của cụng ty là dương 4.835 triệu đồng. Vốn chủ sở hữu và thu nhập bất thường của cụng ty khụng cú gỡ thay đổi, trong khi đú cụng ty lại trả rất nhiều cỏc khoản nợ vay ngắn hạn và dài hạn, nợ vay ngắn hạn giảm 3.457 triệu đồng, nợ dài hạn giảm 3.200 triệu đồng.
Năm 2007 thặng dư tài trợ vốn của cụng ty là õm 1.094 triệu đồng. Trong năm cụng ty vẫn tiếp tục thu xếp thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn và dài hạn, đặc biệt là một số khoản nợ dài hạn đến hạn cần thanh toỏn, cụng ty khụng để nợ quỏ hạn. Nợ vay ngắn hạn giảm 280 triệu đồng, nợ vay dài hạn giảm 2.529 triệu đồng, do đú tổng giỏ trị tài trợ bờn ngoài của cụng ty là 2.809 triệu đồng, giảm so với mức yờu cầu của năm 2006 là 6.658 triệu đồng.
3.3. ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆNPHÂN TÍCH TèNH HèNH TRONG CÁC CễNG TY CỔ PHẦN