11. Kế toán Thuế
11.2. Mô hình hóa hoạt động
11.3. Quy trình thực hiện
11.3.1.Thông tin đầu vào
- Thông tin đầu vào là các thông tin trên hóa đơn (hóa đơn GTGT và hóa đơn thông thường) như: Số hóa đơn, Loại hóa đơn, Số tiền trên hóa đơn, Thuế suất,…
- Chứng từ liên quan tới thuế GTGT đầu vào hay đầu ra được nhập trên các giao dịch kế toán liên quan: Thu, chi tiền mặt; Thu, chi tiền gửi; Mua hàng; Bán hàng,…
11.3.2.Khai báo danh mục
Để lập được các Bảng kê thuế mua vào, bán ra, đặc biệt là thuế đầu vào trong MISA SME.NET 2010, NSD cần phải khai báo:
- Danh mục Nhóm hàng hóa, dịch vụ mua vào: Phần mềm đã thiết lập sẵn theo các nhóm chỉ tiêu trên bảng kê mua vào.
11.3.3.Cách thực hiện trên phân hệ Thuế
11.3.3.1.Lập bảng kê mua vào
Nội dung
Liệt kê tất cả các hóa đơn, chứng từ mua vào trong kỳ để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào; cho phép xem và in Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào ngay sau khi lập.
Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê mua vào, kích chuột vào biểu
tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào.
- Chọn Kỳ tính thuế, sau đó tích chọn các hóa đơn, chứng từ cần kê lên Bảng kê chứng từ, hàng hóa dịch vụ mua vào.
- Nhấn nút <<Cất>> để lưu bảng kê.
mua vào, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê mua vào bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê mua vào trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuếvà chọn chức năng tương ứng.
Để phần mềm kê lên được các hóa đơn, chứng từ mua vào phục vụ cho lập Bảng kê mua vào thì khi nhập các chứng từ phát sinh liên quan đến thuế GTGT đầu vào trên các phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Mua hàng, NSD phải nhập đầy đủ các thông tin về thuế và hóa đơn, đồng thời phải lựa chọn Nhóm hàng hóa dịch vụ mua vào.
Các hóa đơn, chứng từ chưa được kê lên bảng kê trong kỳ sẽ được tự động chuyển sang kỳ sau để tiếp tục kê.
11.3.3.2.Lập bảng kê bán ra
Nội dung
Liệt kê tất cả các hóa đơn, chứng từ bán ra trong kỳ để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra; cho phép xem và in Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra ngay sau khi lập.
Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê bán ra, kích chuột vào biểu
tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.
- Chọn kỳ tính thuế, sau đó tích chọn các hóa đơn, chứng từ cần kê lên Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.
- Nhấn nút <<Cất>> để lưu bảng kê.
- Thao tác lập và chỉnh sửa Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê bán ra bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê bán ra trên sơ đồ quy trình của phân hệ
Để phần mềm lập được Bảng kê bán ra thì khi nhập các chứng từ phát sinh liên quan đến thuế GTGT đầu ra trên các phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Bán hàng, NSD phải nhập đầy đủ các thông tin về thuế và hóa đơn.
11.3.3.3.Khấu trừ thuế
Nội dung
Cho phép thực hiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào và thuế GTGT đầu ra để xác định số thuế phải nộp trong kỳ hay còn được khấu trừ chuyển kỳ sau.
Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Khấu trừ thuế.
- Chọn kỳ tính thuế và nhấn nút <<Tiếp theo>>, kiểm tra lại các thông tin
khấu trừ, thông tin về chứng từ, nhấn nút <<Khấu trừ thuế>>, phần
mềm sẽ tự động thực hiện bút toán khấu trừ thuế (Nợ TK 33311/Có TK 133). Phần mềm sẽ có thông báo sinh chứng từ nghiệp vụ khác thành công và cho phép NSD xem chứng từ khấu trừ thuế đó.
- Thao tác thực hiện Khấu trừ thuế, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thực hiện Khấu trừ thuế bằng cách kích chuột vào biểu
tượng Khấu trừ thuế trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế.
11.3.3.4.Tờ khai thuế
Nội dung
Cho phép lập và in Tờ khai thuế GTGT cho từng tháng.
Cách thực hiện
- Trên màn hình quy trình phân hệ Thuế, NSD kích chuột vào biểu tượng
Tờ khai thuế để thêm mới Tờ khai thuế GTGT.
- Chọn kỳ tính thuế, phần mềm căn cứ vào Bảng kê mua vào và Bảng kê bán ra, các bảng giải trình khai bổ sung điều chỉnh đã lập để kê lên các chỉ tiêu liên quan trên tờ khai thuế. NSD có thể chỉnh sửa lại một số chỉ tiêu như: Điều chỉnh tăng, Điều chỉnh giảm, Thuế GTGT đề nghị hoàn kỳ
này…
- Nhấn nút <<Cất>> để lưu tờ khai thuế.
- Thao tác lập và chỉnh sửa Tờ khai thuế, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
11.3.3.5.Nộp thuế
Nội dung
Cho phép thực hiện nộp các khoản thuế phát sinh trong kỳ: thuế TNDN, thuế GTGT đầu ra, thuế GTGT hàng nhập khẩu, thuế TTĐB…, xem và in chứng từ nộp thuế ngay sau khi thực hiện nộp thuế.
Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Nộp thuế.
- Chọn nộp Thuế thông thường hoặc Thuế GTGT hàng nhập khẩu.
- Lựa chọn phương thức thanh toán là Tiền mặt hoặc Ủy nhiệm chi. Tùy vào phương thức thanh toán mà NSD phải nhập các thông tin chung của chứng từ nộp thuế cho phù hợp.
- Tại trang Thông tin chi tiết, nếu nộp Thuế thông thường, NSD tích chọn
vào các loại thuế cần nộp và sửa lại Số nộp lần này (nếu cần). Nếu nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu, NSD tích chọn vào các chứng từ mua hàng nhập khẩu cần nộp thuế GTGT và sửa lại Số nộp lần này (nếu cần). - Phần mềm tự động sinh ra bút toán định khoản nghiệp vụ nộp thuế trong
trang Hạch toán, NSD kiểm tra lại thông tin và nhấn nút <<Thực hiện>>. Khi đó, phần mềm sẽ có thông báo sinh chứng từ nộp thuế là
Phiếu chi hoặc Ủy nhiệm chi tương ứng với phương thức thanh toán để NSD có thể xem và in chứng từ.
- Thao tác thực hiện Nộp thuế, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thực hiện Nộp thuế bằng cách kích chuột vào biểu tượng Nộp thuế trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế.
11.3.3.6. Điều chỉnh thuế GTGT
Nội dung
Cho phép thực hiện điều chỉnh lại thuế GTGT đầu vào, đầu ra trong kỳ khi phát hiện ra sai sót cần phải điều chỉnh lại; xem và in chứng từ ngay sau khi lập chứng từ điều chỉnh.
Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Điều chỉnh thuế GTGT, kích chuột vào
biểu tượng và chọn loại chứng từ điều chỉnh cần lập: Điều chỉnh tăng thuế GTGT mua vào; Điều chỉnh giảm thuế GTGT mua vào; Điều chỉnh tăng thuế GTGT bán ra hoặc Điều chỉnh giảm thuế GTGT bán ra. - Nhập Diễn giải cho chứng từ điều chỉnh, sau đó nhập ngày chứng từ,
ngày hạch toán và số chứng từ.
- Tại trang Hạch toán, NSD nhập thông tin chi tiết tại cột Diễn giải, nhập
bút toán điều chỉnh thuế, Số tiền.
- Kiểm tra lại các thông tin tại trang Thuế và trang Thống kê (nếu có).
- Thao tác thực hiện Điều chỉnh thuế GTGT, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
11.3.3.7.Bảng giải trình kê khai bổ sung, điều chỉnh
Nội dung
Cho phép lập Bảng khai trình khai bổ sung điều trong trường hợp phát sinh hoạt động điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT đầu vào, đầu ra trong kỳ; cho phép xem và in Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh ngay sau khi lập.
Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Bảng giải trình kê khai bổ sung, điều
chỉnh, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ hoặc kích
chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh
- Chọn Kỳ tính thuế (kỳ của tờ khai thuế cần điều chỉnh), Ngày kê khai (ngày đã kê khai tờ khai thuế cần điều chỉnh) và Ngày lập bảng giải trình.
- Nhập thông tin về Tờ khai thuế và Mẫu số của tờ khai thuế.
- Tích chọn dòng chứng từ điều chỉnh cần lên bảng giải trình, sau đó nhập Mã số chỉ tiêu và số đã kê khai bị sai, phần mềm sẽ tự sinh ra số điều chỉnh đúng.
- Sau đó nhấn nút <<Cất>>.
- Thao tác thực hiện lập Bảng giải trình kê khai bổ sung, điều chỉnh, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
11.3.4.Xem và in chứng từ, sổ sách, báo cáo
- In các Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra, Tờ khai thuế bằng cách: tại màn hình bảng kê, tờ khai chi tiết, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ và chọn mẫu chứng từ muốn in.
- Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình danh sách chứng từ của phân hệ Thuế bằng cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. VD: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra; Tờ khai thuế GTGT,…
- NSD còn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ, chọn thư mục Thuế, sau đó chọn mẫu sổ sách, báo cáo cần xem hoặc in.
12. Hợp đồng 12.1. Nội dung
Cho phép lập hợp đồng mua, hợp đồng bán; theo dõi chi tiết tình hình thực hiện của từng hợp đồng.
Chức năng Giải quyết các vấn đề
Hợp đồng mua - Cho phép lập và theo dõi tình hình thực hiện từng hợp đồng mua như: giá trị HHDV đã nhận, Tiến độ thực hiện, Số đã có hóa đơn, Số chưa có hóa đơn, Số đã trả, Số còn phải trả.
Hợp đồng bán - Cho phép lập và theo dõi tình hình thực hiện từng hợp đồng bán như: Doanh thu HHDV đã giao, Tiến độ thực hiện, Số đã có hóa đơn, Số chưa có hóa đơn, Số đã thu, Số còn phải thu, Chi phí, Lãi gộp.
Tình hình thực hiện - Cho phép xem và in báo cáo: Tình hình thực hiện hợp đồng bán, Tình hình thực hiện hợp đồng mua.
Đối tượng tập hợp chi phí
- Cho phép khai báo các đối tượng tập hợp chi phí phục vụ cho việc theo dõi các hợp đồng có liên quan đến hoạt động sản xuất, tính giá thành.
Khách hàng, Nhà cung cấp
- Khai báo danh mục khách hàng, nhà cung cấp có quan hệ với doanh nghiệp để theo dõi và quản lý hợp đồng theo từng đối tượng.
12.2. Quy trình thực hiện
12.2.1.Khai báo các danh mục
Để thực hiện các thao tác trên phân hệ Hợp đồng, NSD cần phải khai báo các danh mục liên quan sau:
- Danh mục Đối tượng tập hợp chi phí - Danh mục Khách hàng, nhà cung cấp
Thao tác khai báo các danh mục này, tham khảo hướng dẫn trong phần Nhập số dư ban đầu hoặc nhấn phím F1 để xem trợ giúp trực tuyến tương ứng với từng danh mục.
12.2.2.Cách thực hiện trên phân hệ Hợp đồng
12.2.2.1.Hợp đồng mua
Nội dung
Cho phép lập và theo dõi tình hình thực hiện từng hợp đồng mua như: giá trị HHDV đã nhận, Tiến độ thực hiện, Số đã có hóa đơn, Số chưa có hóa đơn, Số đã trả, Số còn phải trả.
Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Hợp đồng\Hợp đồng mua, kích chuột vào biểu
tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Hợp đồng mua.
- Nhập các thông tin về Hợp đồng, Bên bán, Tình trạng của hợp đồng và thêm tài liệu đính kèm (nếu có).
- Nhấn nút <<Cất>> để lưu hợp đồng mua.
- Thao tác lập và chỉnh sửa Hợp đồng mua, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Hợp đồng mua bằng cách di chuột vào biểu tượng Hợp đồng mua trên sơ đồ quy trình của phân hệ Hợp đồng, sau đó chọn chức năng tương ứng.
Để theo dõi được tình hình thực hiện hợp đồng mua, khi nhập liệu các chứng từ có liên quan đến hợp đồng, NSD cần chọn Hợp đồng mua đó trên trang
Thống kê của các màn hình nhập chứng từ.
12.2.2.2.Hợp đồng bán
Nội dung
Cho phép lập và theo dõi tình hình thực hiện từng hợp đồng bán như: Doanh thu HHDV đã giao, Tiến độ thực hiện, Số đã có hóa đơn, Số chưa có hóa đơn, Số đã thu, Số còn phải thu, Chi phí, Lãi gộp.
Cách thực hiện
tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Hợp đồng bán.
- Nhập các thông tin về Hợp đồng, Bên mua, Tình trạng của hợp đồng và đính kèm tài liệu (nếu có).
- Nhấn nút <<Cất>> để lưu hợp đồng bán.
- Thao tác lập và chỉnh sửa Hợp đồng bán, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới và xem danh sách Hợp đồng bán bằng cách di chuột vào biểu tượng Hợp đồng bán trên sơ đồ quy trình của phân hệ Hợp đồng, sau đó chọn chức năng tương ứng.
Để theo dõi được tình hình thực hiện hợp đồng bán, khi nhập liệu các chứng từ có liên quan đến hợp đồng, NSD cần chọn Hợp đồng bán đó trên trang
Thống kê của các màn hình nhập chứng từ.
12.2.3.Xem và in sổ sách, báo cáo
- Xem và in báo cáo về hợp đồng ngay tại màn hình phân hệ Hợp đồng bằng cách kích chọn báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. VD: Tình hình thực hiện hợp đồng, Chi tiết công nợ hợp đồng mua, Chi tiết công nợ hợp đồng bán.
- NSD còn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ, chọn thư mục Hợp đồng, sau đó
chọn các báo cần xem hoặc in.
13. Cổ đông
13.1. Nội dung
Cho phép khai báo các đợt phát hành cổ phần trong doanh nghiệp. Cho phép quản lý thông tin cổ đông và thực hiện các giao dịch liên quan đến cổ đông tại doanh nghiệp như: đăng ký mua cổ phần, cấp sổ cổ đông, chuyển nhượng cổ phần và tính cổ tức phải trả cho từng cổ đông. Phân hệ này chỉ áp dụng cho các công ty cổ phần.
Chức năng Giải quyết các vấn đề
Đăng ký mua cổ phần - Khai báo đợt phát hành, thực hiện đăng ký mua cổ phần, ghi sổ cổ đông cho các cổ đông hiện hữu hoặc cấp sổ cổ đông cho các nhà đầu tư mới khi có hoạt động đăng ký mua cổ phần trong từng đợt phát hành.
Sổ cổđông - Khai báo một cổ đông hiện hữu.
- Cấp sổ cổ đông cho các nhà đầu tư mới khi phát sinh đăng ký mua cổ phần.
- Cập nhật giao dịch mua, bán, chuyển nhượng cổ phần vào sổ cổ đông.
Chuyển nhượng - Thực hiện giao dịch chuyển nhượng cổ phần giữa các cổ đông và giữa cổ đông với nhà đầu tư mới.
Chia cổ tức - Tính và theo dõi tình hình chi trả cổ tức cho từng cổ đông.