Công ty CP May và TMQT Indico là một trong những doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động trong ngành dệt may. Trong giai đoạn 2011-2013, mặc dù nền kinh tế đầy biến động, nhưng công ty cũng gặt hái được những kết quả nhất định.
37
Bảng 2.5: Báo cáo kết quả kinh doanh Năm 2011 – 2012 – 2013
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch 2011-2012 Chênh lệch 2012-2013 2011 2012 2013 Tuyệt đối Tương đối
(%) Tuyệt đối Tương đối (%)
Doanh thu thuần 27.144.100.817 29.385.338.321 33.732.777.843 2.241.237.504 8,26 4.347.439.522 14,79
Giá vốn hàng bán 20.804.369.388 24.860.692.319 27.942.065.140 4.056.322.931 19,50 3.081.372.821 12,39
Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 6.339.731.429 4.524.646.002 5.790.712.703 (1.815.085.427) (28,63) 1.266.066.701 27,98
Doanh thu hoạt động tài
chính 624.100 2.156.200 2.782.472 1.532.100 245,49 626.272 29,04
Chi phí tài chính 1.963.341.214 2.451.263.950 1.495.462.450 487.922.736 24,85 (955.801.500) (38,99)
Chi phí quản lí kinh
doanh 3.699.452.954 805.650.000 1.369.235.000 (2.893.802.954) (78,22) 563.585.000 69,95
Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 677.561.361 1.269.888.252 2.928.797.725 592.326.891 87,42 1.658.909.473 130,63
Lợi nhuận trước thuế 677.561.361 1.269.888.252 2.928.797.725 592.326.891 87,42 1.658.909.473 130,63
Chi phí thuế TNDN 169.390.340 317.472.063 732.199.431 148.081.723 87,42 414.727.368 130,63
Lợi nhuận sau thuế 508.171.021 952.416.189 2.196.598.294 444.245.168 87,42 1.244.182.105 130,63
Qua bảng số liệu, chúng ta thấy được từ năm 2011 đến năm 2013, CTCP May và TMQT Indico đã liên tục có lợi nhuận dương và có sự tăng trưởng qua từng năm. Cụ thể, lợi nhuận năm 2011 là 508.171.021 đồng, năm 2012 tăng lên thành 952.416.189 đồng và năm 2013 tăng mạnh, đạt 2.196.598.294 đồng. Tốc độ tăng trưởng của năm 2012 so với năm 2011 là 87,4% và năm 2013 so với năm 2012 là 130,6%. Cụ thể như sau:
Tổng doanh thu: năm 2012 tăng 2.241.237.504 đồng tương đương với 8.3% so
với năm 2011, năm 2013 doanh thu tiếp tục tăng 4.347.439.522 đồng tương đương với 14.8% so với năm 2012. Doanh thu tăng lên thể hiện sự tăng trưởng, phát triển của công ty. Trong năm 2012 – 2013, mặc dù nên kinh tế đất nước còn nhiều khó khăn, thị trường may nội địa không có sự phát triển nhưng kim ngạch xuất khẩu ngành dệt may lại có mức tăng trưởng ổn định. Đây chính là cơ hội cho công ty nắm bắt để vươn lên, ký kết một số hợp đồng lớn với đối tác nước ngoài, mang lại sự tăng trưởng cho doanh thu. Mặc dù tiêu chuẩn và yêu cầu của hợp đồng rất cao, nhưng việc nỗ lực thực hiện tốt đã đem lại sự tăng trưởng về doanh thu và danh tiếng nhất định cho công ty, cũng như mở ra những cơ hội mới trong tương lai.
Các khoản giảm trừ doanh thu: cả 3 năm 2011-2013, chỉ tiêu này của công ty
đều bằng 0. Có được điều này là do tất cả các lô hàng của công ty đều đảm bảo yêu cầu về chất lượng, số lượng cũng như thời gian giao hàng. Yếu tố này cùng với sự tăng lên của doanh thu sẽ giúp cho doanh thu thuần của công ty tăng lên và làm tăng sự tin cậy của khách hàng đối với sản phẩm và dịch vụ của công ty.
Doanh thu thuần: mức tăng doanh thu thuần có được là do doanh thu từ việc
bán hàng, cung cấp dịch vụ tăng cùng với các khoản giảm trừ doanh thu không thay đổi. Đây là dấu hiệu tốt chứng tỏ hoạt động của công ty tiến triển thuận lợi.
Giá vốn hàng bán: ta có thể thấy giá vốn hàng bán cũng tăng đáng kể, năm 2011
là 20.804.369.388 đồng; năm 2012 là 24.860.692.319 đồng, tăng 4.056.322.931 đồng tương đương với 19,5%. Năm 2013, giá vốn hàng bán là 27.942.065.140 đồng, tăng 3.081.372.821 đồng, tương đương với 12,4%. Nguyên nhân là do công ty phải đối mặt với những khó khăn chung của toàn bộ nền kinh tế, lạm phát cao, giá cả nguyên vật liệu nhập khẩu như bông, vải cũng tăng cao. Việc nhập nguyên vật liệu để sản xuất các lô hàng mới là điều cần thiết và bắt buộc, nên công ty phải chấp nhận mức giá chênh lệch như thế này.
Lợi nhuận gộp: được tính bằng cách lấy doanh thu thuần trừ đi giá vốn hàng
bán. Năm 2012, lợi nhuận gộp giảm 1.815.085.427 đồng, tương đương với 28,6%. Năm 2013, lợi nhuận gộp tăng 1.266.066.701 đồng, tương đương với 28%. Mặc dù, cả doanh thu thuần và giá vốn hàng bán tăng, nhưng tốc độ tăng của doanh thu và giá vốn
39
không đồng đều. Năm 2012, giá trị giá vốn hàng bán tăng nhiều hơn giá trị tăng của doanh thu thuần nên lợi nhuận gộp âm. Năm 2013 thì ngược lại, giá trị tăng của doanh thu thuần lớn hơn giá trị tăng của giá vốn hàng bán nên lợi nhuận gộp dương.
Doanh thu hoạt động tài chính: là một trong những chỉ tiêu có tăng nhưng
không tăng nhiều. Năm 2012 tăng 1.532.100 đồng so với năm 2011 và năm 2013 tăng 626.272 đồng so với năm 2012. Doanh thu hoạt động tài chính của công ty chủ yếu đến từ lãi tiền gửi ngân hàng. Năm 2011, chỉ tiêu này chỉ đạt 624.100 đồng; năm 2012 tăng mạnh đạt mức 2.156.200 đồng; năm 2013 tăng 626.272 đồng thành 2.782.472 đồng. Điều này chứng tỏ công ty có vốn để đầu tư vào kênh tài chính thu lợi, đồng thời cũng làm cho khả năng thanh toán tức thời của công ty tăng lên.
Chi phí tài chính: Năm 2011 là 1.963.341.214 đồng; năm 2012 tăng
487.922.736 đồng thành 2.451.263.950 đồng. Năm 2013, chi phí tài chính giảm còn 1.495.462.450 đồng. Chi phí tài chính năm 2012 tăng là do công ty vay nhiều (cả ngắn hạn và dài hạn). Năm 2013, số tiền đi vay của công ty cũng tăng, tuy nhiên chi phí tài chính lại giảm. Đó là do lãi suất giữa năm 2012 và 2013 có sự chênh lệch. Lãi suất cho vay năm 2012 dao động trong khoảng 12-15%, lãi suất cho vay phục vụ hoạt động SXKD dao động từ 9% đến 11%, một số lĩnh vực ưu tiên còn có 7% đến 9%.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh: trong giai đoạn 2011-2013, chỉ tiêu
này liên tục tăng. Năm 2011, lợi nhuận thuần là 677.561.361 đồng, năm 2012 tăng 592.326.891 đồng thành 1.269.888.252 đồng. Năm 2013 tiếp tục tăng lên 1.658.909.473 đồng thành 2.928.797.725 đồng. Tương đương với mức tăng hàng năm là 87,4% và 130,6%. Điều này cho thấy công ty đã có sự cố gắng rất lớn làm lợi nhuận tăng vượt bậc. Cụ thể là việc nỗ lực hoàn thành hợp đồng đã kí kết với đối tác nước ngoài. Việc làm ăn với đối tác nước ngoài có thể nói là một thử thách của công ty bởi họ đòi hỏi cường độ làm việc và chất lượng công việc rất cao.
Tổng lợi nhuận trước thuế: do có những kế hoạch hoạt động SXKD cụ thể,
hiệu quả để áp dụng vào tình hình kinh tế hiện nay mà công ty đã có bước tiến vượt bậc qua từng năm. Cụ thể, năm 2012, lợi nhuận trước thuế là 1.269.888.252 đồng, tăng 592.326.891 đồng so với năm 2011. Năm 2013, lợi nhuận trước thuế tăng 1.658.909.473 đồng so với năm 2012 và đạt mức 2.928.797.725 đồng. Mức tăng của năm 2012 so với năm 2011 tương đương với 87,4% và mức tăng năm 2013 tương đương với 130,6%. Tỷ lệ này cho thấy công ty kinh doanh có chiều hướng đi lên và phát triển mạnh.
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp: chỉ tiêu này có sự tăng lên theo mức tăng
vậy sẽ phát sinh nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước. Nếu lợi nhuận tăng thì chi phí thuế TNDN cũng sẽ tăng.
Lợi nhuận sau thuế TNDN: được tính bằng cách lấy tổng lợi nhuận trước thuế
trừ đi chi phí thuế TNDN. LNST năm 2012 là 952.416.189 đồng, tăng 444.245.168 đồng so với năm 2011. Năm 2013, LNST là 2.196.598.294 đồng, tăng 1.244.182.105 đồng so với năm 2012, tương đương với 130, 6%. LNST tăng cho thấy hoạt động SXKD của công ty đang trên đà phát triển cũng như khẳng định tính đúng đắn của chiến lược kinh doanh. Công ty cần tiếp tục phát huy điều này để nâng cao hiệu quả kinh doanh, góp phần tối đa hóa giá trị tài sản của CSH và cải thiện đời sống cho người lao động.
Nhận xét: Qua bản báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và những phân tích ở
trên, ta thấy được hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2011-2013 có sự tăng trưởng rõ rệt. Có thể nói đây là một thành tựu của công ty khi không những có thể duy trì ổn định hoạt động kinh doanh mà còn có xu hướng phát triển và mở rộng hoạt động SXKD trong giai đoạn nền kinh tế khó khăn.