II Các chỉ tiêu phân tích
3. Sản phẩm chủ yếu
3.2.1. Giải pháp quản trị vốn bằng tiền
Tiền mặt là loại tài sản quan trọng và cần thiết đối với mọi doanh nghiệp. dự trữ tiền mặt hợp lý là điều tất yếu mà các doanh nghiệp phải làm để thực hiện các giao dịch kinh doanh hàng ngày cũng như đáp ứng cho mọi biến động bất ngờ trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Việc dự trữ tiền mặt quá ít hay quá nhiều đều ảnh hưởng không tốt tới hoạt động kinh doanh của doanh nghiêp. Nếu dự trữ tiền mặt quá nhiều dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn, tăng chi phí sử dụng vốn, nếu dự trữ quá ít sẽ không đủ thanh toán, làm mất các cơ hội đàu tư của công ty.
Quản trị vốn bằng tiền là quá trình bao gồm quản lý lưu lượng tiền mặt tại quỹ và tài khoản thanh toán tại ngân hàng, kiểm soát chi tiêu, dự báo nhu
cầu tiền mặt cho doanh nghiệp, bù đắp tình trạng thâm hụt ngân sách, giải quyết tình trạng thiếu thừa tiền mặt trong ngắn hạn cũng như trong dài hạn.
Đối với Công ty cổ phần sản xuất hàng thể thao thì lượng dự trữ tiền mặt là ít. Để chủ động trong việc duy trì một lượng tiền mặt hợp lý công ty cần áp dụng các biện pháp thích hợp nhằm xử lý mất cân đối thu chi tiền mặt như đẩy nhanh tiến trình thu hồi các khoản nợ phải thu, tận dung tối đa các hạn mức mua chịu cũng như các khoản chiết khấu thanh toán của nhà cung cấp, giảm tốc độ thanh toán cho nhà cung cấp trong phạm vi cho phép, bán các tài sản thừa không sử dụng …
Bên cạnh đó, công ty cần xây dựng mô hình dự báo dòng tiền ra và dòng tiền vào trong kỳ để dự báo nhu cầu tiền mặt cho hợp lý thông qua tổng hợp nhu cầu chi tiêu tiền mặt cũng như khả năng tạo tiền của từng bộ phận, phòng ban trong công ty. Trên thực tế, dòng tiền vào của công ty bao gồm các khoản thu từ hoạt động SXKD, tiền từ các nguồn vay, nhận vốn góp, bán tài sản…Còn đối với dòng tiền xuất quỹ, thường bao gồm các khoản chi cho hoạt động SXKD như tiền mua nguyên vật liệu, các khoản phải trả trong kỳ, các khoản đầu tư…Mô hình dự báo dòng tiền giúp công ty có quyết định kinh doanh sáng suốt, nhìn thấy trước tình trạng nợ nần, tình hình lưu chuyển tiền tệ. Đây cũng là công cụ hữu hiệu để xác định thời điểm thâm hụt ngân quỹ giúp công ty chủ động trong việc bù đắp các khoản thiếu hụt này.
Công ty nên thay đổi phương thức thanh toán theo hướng đẩy mạnh thanh toán qua tài khoản và hạn chế thanh toán bằng tiền mặt. Thanh toán qua tài khoản giúp công ty tiết kiệm được một khoản chi phí lớn, thanh toán nhanh, an toàn. Khi có quan hệ thanh toán với ngân hàng, công ty có thể sử dụng dịch vụ thấu chi trong trường hợp có những thiếu hụt bất ngờ về lượng tiền cần thiết trong thanh toán của mình. Công ty cần chọn những ngân hàng có uy tín, đặc biệt trong hoạt động bảo lãnh xuất khẩu.