j) Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ
2.2.1.1 Văn bản số 1275/NHNo-KDNH về việc hướng dẫn phối hợp thanh toán xuất nhập khẩu cho khách hàng giữa các chi nhánh NHNo cơ sở vớ
toán xuất nhập khẩu cho khách hàng giữa các chi nhánh NHNo cơ sở với hội sở NHNo tỉnh
Một số nội dung trong văn bản này như sau: a) Nguyên tắc trong phối hợp thực hiện
Khách hàng vay vốn của NHNo cơ sở để nhập khẩu, làm hàng xuất khẩu hoặc mua ngoại tệ để thanh toán nhập khẩu đều phải thực hiện thanh toán quốc tế (TTQT) qua NHNo Thanh Hóa.
Các NHNo cơ sở phải tuân thủ Quy định cho vay đối với khách hàng; Quy định về bảo lãnh đối với khách hàng hiện hành của NHNo. Hoàn thành thẩm định các giao dịch phát sinh đúng quy định hiện hành trước khi gửi các yêu cầu TTQT về Hội sở NHNo tỉnh (phòng Kinh doanh ngoại hối).
Phòng Kinh doanh ngoại hối phải tuân thủ Quy định quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh ngoại hối trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam. Tuân thủ Quy định về quy trình nghiệp vụ TTQT và mua bán ngoại tệ trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
Các bên phải tự chịu trách nhiệm về phần việc mình làm, trên cơ sở vừa chấp hành các quy định vừa phục vụ tốt khách hàng.
* Phối hợp thanh toán hàng nhập khẩu
Các NHNo cơ sở phải xem xét Hợp đồng nhập khẩu mà khách hàng ký với nước ngoài để xác định rõ phương thức thanh toán đã thỏa thuận trong hợp đồng. Thực hiện theo từng loại như sau:
Trường hợp thanh toán bằng phương thức L/C nhập khẩu:
* Thanh toán bằng vốn tự có 100%
NHNo cơ sở liên hệ với phòng Kinh doanh ngoại hối mua đủ số ngoại tệ ký quỹ cho L/C sẽ mở (kể cả phần dung sai tăng thêm - nếu có), tiền ký quỹ của khách hàng để tại NHNo cơ sở.
Sau khi đã mua đủ tiền ký quỹ cho khách hàng, Giám đốc NHNo cơ sở lập tờ trình đề nghị mở L/C nhập khẩu cho khách hàng của mình gửi phòng Kinh doanh ngoại hối kèm yêu cầu mở thư tín dụng không hủy ngang và bản sao Hợp đồng nhập khẩu của khách hàng.
* Thanh toán bằng vốn vay
Khi khách hàng vay vốn nhập khẩu mà thanh toán bằng phương thức L/C. Trường hợp khách hàng có một phần vốn tự có để ký quỹ mở L/C thì NHNo cơ sở phải liên hệ với phòng Kinh doanh ngoại hối mua ngoại tệ cho phần vốn tự có ký quỹ này. Phần còn lại thanh toán bằng tiền vay thì trong hợp đồng tín dụng (hoặc lập phụ lục HĐTD) phải ghi rõ:
Cam kết thực hiện thanh toán hàng nhập khẩu qua hệ thống NHNo&PTNT Thanh Hóa.
Trường hợp cho vay bằng VND để mua ngoại tệ thanh toán L/C thì phải thỏa thuận giải ngân mua ngoại tệ trước khi mở L/C (coi như tiền ký quỹ) hay giải ngân mua ngoại tệ khi nhận bộ chứng từ nhập khẩu/ hoặc khi đến hạn thanh toán nếu trả chậm. (Khách hàng vay ngoại tệ thì phải có thông báo vay vốn của Giám đốc NHNo tỉnh).
NHNo&PTNT Thanh Hóa để bên nước ngoài sử dụng trong thanh toán như sau: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh Thanh Hóa, 12 Phan Chu Trinh - Thành phó Thanh Hóa - Việt Nam; SWIFT:VBAAVNVX370. (Viet Nam Bank for Agriculture and rural Development, Thanh Hoa Branch - 12 Phan Chu Trinh Street - Thanh Hoa City - Viet Nam; SWIFT: :VBAAVNVX370)
Sau khi thẩm định và quyết định cho vay để khách hàng nhập khẩu, Giám đốc NHNo cơ sở lập tờ trình đề nghị mở L/C nhập khẩu cho khách hàng của mình gửi phòng Kinh doanh ngoại hối kèm Yêu cầu mở thư tín dụng không hủy ngang và bản sao Hợp đồng nhập khẩu của khách hàng.
Trường hợp thanh toán bằng phương thức nhờ thu nhập khẩu
* Khách hàng nhập khẩu thanh toán qua phương thức Nhờ thu bằng vốn tự có 100%: Phòng kinh doanh ngoại hối giao dịch trực tiếp với khách hàng theo quy trình hiện hành. NHNo cơ sở thực hiện lệnh chuyển tiền VND của khách hàng để chuyển về NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa mua ngoại tệ kịp thời.
* Khách hàng nhập khẩu thanh toán qua phương thức Nhờ thu bằng vốn vay:
Trường hợp khách hàng vay vốn nhập khẩu thanh toán bằng phương thức nhờ thu thì trong hợp đồng tín dụng phải ghi rõ:
Cam kết thực hiện thanh toán hàng nhập qua hệ thống NHNo&PTNT Thanh Hóa.
Trường hợp cho vay bằng VND để mua ngoại tệ thanh toán thì phải thỏa thuận giải ngân mua ngoại tệ khi nhận bộ chứng từ nhập khẩu/ hoặc khi đến hạn thanh toán - nếu trả chậm.
Khi nhận được bộ chứng từ đòi tiền theo phương thức Nhờ thu nhập khẩu Phòng kinh doanh ngoại hối sẽ thông báo trực tiếp cho khách hàng biết. Khách hàng sẽ đề nghị chi nhánh cho phép giải ngân tín dụng để mua ngoại tệ
thanh toán cho lô hàng. NHNo cơ sở liên hệ và phối hợp với phòng kinh doanh ngoại hối để có phương pháp giải ngân, chuyển tiền mua ngoại tệ phù hợp với từng giao dịch.
Sau khi chắc chắn có tiền để sẵn sàng thanh toán, phòng kinh doanh ngoại hối giao bộ chứng từ nhờ thu cho khách hàng để đi nhận hàng, rồi thanh toán trả tiền cho ngân hàng nước ngoài.
Trường hợp thanh toán bằng phương thức T.T nhập khẩu
* Khách hàng nhập khẩu thanh toán qua phương thức chuyển tiền điện tử bằng vốn tự có 100%: khách hàng sẽ trực tiếp liên hệ với phòng kinh doanh ngoại hối về việc mua ngoại tệ để thanh toán. Phòng kinh doanh ngoại hối giao dịch bán ngoại tệ với khách hàng và thanh toán đi nước ngoài theo quy trình hiện hành. NHNo cơ sở thực hiện lệnh chuyển tiền VND của khách hàng để chuyển về NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa mua ngoại tệ kịp thời.
* Khách hàng nhập khẩu thanh toán qua phương thức T.T bằng vốn vay Trường hợp khách hàng vay vốn nhập khẩu thanh toán bằng phương thức T.T thì trong hợp đồng tín dụng phải ghi rõ:
Cam kết thực hiện thanh toán hàng nhập qua hệ thống NHNo&PTNT Thanh Hóa
Trường hợp cho vay bằng VND để mua ngoại tệ thanh toán thì phải thỏa thuận giải ngân mua ngoại tệ khi đến hạn thanh toán.
Đến thời điểm phải thanh toán đi nước ngoài, NHNo cơ sở làm thủ tục giải ngân cho khách hàng (hoặc chuyển tiền) và phối hợp với Phòng kinh doanh ngoại hối để mua ngoại tệ và thanh toán kịp thời đi nước ngoài.
* Phối hợp thanh toán hàng xuất khẩu
Khách hàng làm hàng xuất khẩu bằng vốn tự có
tranh các NHNo cơ sở giới thiệu khách hàng làm hàng xuất khẩu bằng vốn tự có, thanh toán qua các phương thức L/C, Nhờ thu, T.T về giao dịch trực tiếp tại Phòng kinh doanh ngoại hối. Phòng kinh doanh ngoại hối thực hiện theo quy trình hiện hành.
Khách hàng làm hàng xuất khẩu bằng vốn vay
Khi cho vay, các NHNo cơ sở phải xem xét Hợp đồng xuất khẩu mà khách hàng ký với nước ngoài để xác định rõ phương thức thanh toán đã thỏa thuận trong hợp đồng.
Nếu thanh toán bằng phương thức L/C xuất khẩu
Khi khách hàng vay vốn để làm hàng xuất khẩu thanh toán bằng L/C, trong hợp đồng xuất khẩu của khách hàng phải ghi ngân hàng thông báo L/C là: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa -12 Phan Chu Trinh - Thành phố Thanh Hóa - Việt Nam. SWIFT: VBAAVNVN370. Trong hợp đồng tín dụng phải cam kết khách hàng thực hiện nộp bộ chứng từ thanh toán hàng xuất theo L/C qua NHNo Thanh Hóa.
Sau khi nhận được bộ chứng từ từ khách hàng nhập khẩu, Phòng kinh doanh ngoại hối thực hiện theo quy trình hiện hành. Các bên phối hợp với khách hàng sửa chữa, thay thế những sai sót của chứng từ với L/C (nếu có) trong thời hạn hiệu lực của xuất trình.
Khi phòng kinh doanh ngoại hối nhận được tiền do ngân hàng nước ngoài trả, xử lý theo quy trình hiện hành.
Nếu thanh toán bằng phương thức nhờ thu xuất khẩu
Khi khách hàng vay vốn để làm hàng xuất khẩu thanh toán bằng phương thức Nhờ thu, trong hợp đồng xuất khẩu của khách hàng phải ghi ngân hàng phục vụ người bán là: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh Thanh Hóa - 12 Phan Chi Trinh - Thành phố Thanh Hóa - Việt Nam. SWIFT: VBAAVNVX370.
Trong hợp đồng tín dụng cam kết khách hàng thực hiện nộp bộ chứng từ thanh toán hàng xuất theo phương thức Nhờ thu qua NHNo Thanh Hóa.
Sau khi nhận được bộ chứng từ từ khách hàng, phòng kinh doanh ngoại hối thực hiện theo quy trình hiện hành để gửi bộ chứng từ đi nước ngoài nhờ thu.
Khi phòng kinh doanh ngoại hối nhận được tiền do Ngân hàng nước ngoài trả, xử lý theo quy trình hiện hành.
Nếu thanh toán bằng phương thức T.T xuất khẩu
Khi khách hàng vay vốn để làm hàng xuất khẩu thanh toán bằng phương thức chuyển tiền (T.T), đồng tiền thanh toán là USD, trong hợp đồng xuất khẩu của khách hàng phải ghi hướng dẫn chuyển tiền đến tài khoản người bán - là khách hàng của NHNo cơ sở - như sau:
Pay Through: BANK OF AMERICA, NY SWIFT Code: BOFAUS3N
Beneficiary Bank: VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT
SWIFT Code: VBAAVNVX Branch: THANH HOA BRANCH Branch SWIFT Code: VBAAVNVX370 Beneficiary:
Beneficiary's Account No: Add:
Trong hợp đồng tín dụng cam kết khách hàng thực hiện chuyển tiền thanh toán tiền qua NHNo Thanh Hóa.
Trong trường hợp này cán bộ tín dụng phải giám sát - kiểm tra sau khi khách hàng xuất hàng đã thanh toán tiền hàng qua ngân nào (vì phương thức này không có bộ chứng từ để nộp), nếu thanh toán qua ngân hàng khác là
khách hàng đã vi phạm hợp đồng tín dụng.
Khi phòng kinh doanh ngoại hối nhận được tiền do Ngân hàng nước ngoài trả, xử lý theo quy trình hiện hành.