GDV nhận hồ sơ, chứng từ
từ KH
Thực hiện cỏc thao tỏc liờn quan và nhập dữ liệu vào
hệ thống In cỏc chứng từ của nghiệp vụ phỏt sinh từ hệ thống để ký vào phần quy định Chuyển cỏn bộ phụ trỏch ký và phờ duyệt giao dịch để tạo bỳt toỏn Chấm chứng từ trong ngày, tỏch chứng từ liờn quan và chứng từ gốc Bộ phận thực hiện nhiệm vụ tiếp theo GDV nhận lại chứng từ Kiểm tra nội dung và/ hoặc
hưúng dẫn KH Bàn chăm súc khỏch hàng (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) Nếu thụng tin chớnh xỏc
chuyển đến bộ phận liờn quan
Nếu cần xỏc nhận lại thụng tin Nếu cần chuyển tiếp Chứng từ trả khỏch hàng Nếu trả chứng từ ngay cho khỏch hàng (2’) (5’) Bộ phận hỗ trợ chứng từ
Nghiệp vụ Tiền gửi:
* Giao dịch tiền mặt:
+ Giao dịch nộp tiền mặt vào tài khoản
Khỏch hàng cú nhu cầu nộp tiền mặt, GDV tiến hành theo trỡnh tự sau: (1) Hướng dẫn khỏch hàng ghi nội dung trờn giấy nộp tiền và kờ chi tiết mệnh giỏ cỏc loại tiền (nếu KH nộp tiền cho đơn vị mỡnh thỡ viết 2 liờn, nếu nộp cho đơn vị khỏc thỡ nộp 3 liờn).
(2) Nhận tiền của khỏch hàng để kiểm đếm theo đỳng quy trỡnh về kiểm đếm tiền. Trong suốt quỏ trỡnh kiểm đếm tiền phải cú sự giỏm sỏt của khỏch hàng.
(3) GDV kiểm tra lại cỏc nội dung trờn giấy nộp tiền đảm bảo chớnh xỏc, khớp đỳng.
(4) Nhập thụng tin vào hệ thống mỏy tớnh và ký vào phần quy định trờn giấy nộp tiền (khụng ký qua giấy than).
(5) Vào sổ nhật ký quỹ và chuyển giấy nộp tiền cho kiểm soỏt viờn ký và phờ duyệt để tạo bỳt toỏn:
Nợ TK Tiền mặt Cú TK thớch hợp
(6) Kiểm soỏt viờn phờ duyệt giao dịch và ký chuyển lại cho GDV.
(7) GDV nhận giấy nộp tiền trả cho khỏch hàng 1 liờn điệp, 1 liờn gốc để lưu chứng từ, 1 liờn điệp cũn lại (nếu cú) là chứng từ bỏo cỳ cho đơn vị được hưởng.
(8) Vào sổ nhật ký quỹ và chuyển giấy nộp tiền cho kiểm soỏt viờn ký và phờ duyệt để tạo bỳt toỏn:
Nợ TK Tiền mặt Cú TK thớch hợp
Sơ đồ 2.2 Quy trỡnh nghiệp vụ gửi tiền vào tài khoản
+ Giao dịch rỳt tiền mặt (VNĐ hoặc USD) từ tài khoản:
Tiếp nhận nhu cầu KH Kiểm soỏt Thu và kiểm đếm tiền Nhập GD Trả chứng từ cho KH, lưu chứng từ Kết thỳc Yờu cầu làm mới, bổ sung (1) (2) (3) (4) 4’ Khụng chấp nhận 5 Chấp nhận KH yờu cầu (2’) (4’) (5)
GDV nhận cỏc lệnh rỳt tiền từ khỏch hàng (Sộc lĩnh tiền, giấy lĩnh tiền…) tiến hành theo trỡnh tự:
(1) Kiểm tra nội dung cỏc lệnh rỳt tiền: tờn đơn vị lĩnh tiền, số tài khoản, số tiền bằng chữ, bằng số; mẫu dấu chữ ký, ngày thỏng năm và số dư trờn tài khoản của đơn vị (cỏ nhõn) lĩnh tiền.
(2) GDV ghi ngày, thỏng, năm và ký vào phần quy định và nhập thụng tin vào hệ thống mỏy tớnh. Nếu một trong cỏc yếu tố khụng đảm bảo yờu cầu chuyển trả lại khỏch hàng và cú sự giải thớch rừ ràng.
(3) Chuyển cỏn bộ phụ trỏch ký kiểm soỏt và phờ duyệt giao dịch để tạo bỳt toỏn:
Nợ TK thớch hợp Cú TK tiền mặt
(4) GDV vào sổ nhật ký tiền mặt
(5) GDV chi tiền cho khỏch hàng cỳ kờ chi tiết cỏc loại mệnh giỏ tiền để chi đề nghị khỏch hàng ký đầy đủ cỏc chữ ký cần thiết vào chứng từ theo quy định của MB. Khi chi tiền cho khỏch hàng, GDV giỏm sỏt quỏ trỡnh nhận tiền của khỏch hàng cho đến khi khỏch hàng nhận đủ tiền.
Sơ đồ 2.3: Quy trỡnh nghiệp vụ rỳt tiền từ tài khoản (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tiếp nhận nhu cầu KH
Kiểm soỏt
Kiểm tra nội dung và ký vào phần quy định
Nhập GD
Lưu chứng từ theo quy định của NHNo Yờu cầu làm mới, bổ sung KH yờu cầu Chi tiền Kết thỳc 1 2 3 4 5 6 Khụng chấp nhận 4’ 2’ Chấp nhận
* Giao dịch thanh toỏn chuyển khoản:
² Thanh toỏn bằng UNT.
Trường hơp 1: Ngõn hàng Quõn Đội là ngõn hàng phục vụ người sử
dụng dịch vụ:
GDV nhận UNT do cỏc ngõn hàng khỏc gửi đến để thu tiền từ khỏch hàng của ngõn hàng Quõn Đội thỡ xử lý:
(1) Kiểm tra cỏc yếu tố trờn UNT (kiểm tra dấu, chữ ký, số tiền, nội dung…)
(2) Nếu đơn vị trả tiền đú cỳ đề nghị gửi ngõn hàng nụng nghiệp thanh toỏn định kỳ cỏc UNT. Căn cứ vào nội dung UNT nhập dữ liệu vào hệ thống.
(3) Chuyển chứng từ sang kiểm soỏt để ký và phờ duyệt giao dịch Nợ TK đơn vị trả tiền
Cú TK thớch hợp
Cú TK thu phớ chuyển tiền (nếu cú). Và hạch toỏn tỏch thuế VAT
Nợ TK thu phớ thanh toỏn Cú TK thuế VAT phải nộp.
(4) Tỏch chứng từ
+ 01 liờn điệp làm giấy bỏo Nợ đơn vị trả tiền.
+ Liờn gốc của chứng từ và 2 liờn cũn lại chuyển sang bộ phận thanh toỏn phự hợp để chuyển tiền cho ngõn hàng hưởng.
(5)Nếu người hưởng cú TK tại NHNo, bộ chứng từ được xử lý như sau: + 01 liờn điệp làm chứng từ gốc lưu tại ngõn hàng.
+ 01 liờn điệp làm giấy bỏo Nợ đơn vị trả tiền. + 01 liờn điệp làm chứng từ bỏo Cỳ đơn vị hưởng.
Trường hơp 2: Ngõn hàng quõn Đội là ngõn hàng phục vụ người cung
cấp dịch vụ:
(1) GDV nhận UNT từ đơn vị cung cấp dịch vụ (1 bộ UNT gồm 4 liờn); kiểm tra cỏc yếu tố trờn UNT (ghi ngày thỏng năm lờn 1 liờn UNT và ký vào phần quy định).
(2) Nhập dữ liệu vào phần nhờ thu trờn hệ thống mỏy tớnh để theo dừi nhờ thu. (3) Chuyển kiểm soỏt ký và đúng dấu.
(4) Chuyển UNT sang bộ phận thanh toỏn để lập bảng kờ nhờ thu cựng cỏc UNT gửi sang ngõn hàng trả tiền.
(5) Hàng ngày GDV theo dừi tỡnh hỡnh thanh toỏn nhờ thu và kết hợp thanh toỏn để đụn đốc thanh toỏn cỏc UNT nhanh chúng.
(6) Tỏch và lưu chứng từ
+ 01 liờn UNT lưu chứng từ kế toỏn. + 01 liờn UNT bỏo cỳ khỏch hàng.
² Thanh toỏn UNC. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(1) GDV nhận cỏc lệnh thanh toỏn chuyển khoản, kiểm tra nội dung của cỏc lệnh này.
(2) Nếu cỏc yếu tố kiểm tra hợp lệ, GDV ghi ngày thỏng năm và ký vào phần quy định và nhập dữ liệu vào hệ thống và lưa chọn hỡnh thức phự hợp với nội dung lệnh chuyển tiền.
*Thanh toỏn nội bộ chi nhỏnh:
(3) In cỏc chứng từ liờn quan nếu cú và chuyển chứng từ cho bộ phận kiểm soỏt để ký và phờ duyệt giao dịch và tạo bỳt toỏn:
Nợ TK đơn vị chuyển tiền Cú TK thớch hợp (4) Tỏch chứng từ
+ 01 liờn chớnh làm chứng từ gốc để lưu chứng từ kế toỏn. + 01 liờn điệp bỏo nợ cho đơn vị hưởng
*Thanh toỏn khỏc chi nhỏnh: - Tại chi nhỏnh chuyển tiền:
Nợ TK khỏch hàng : Số tiền chuyển+phớ Cú TK thanh toỏn thu chi hộ chi nhỏnh khỏc
Cú TK thu phớ chuyển tiền : Tiền phớ(nếu cỳ) Cú TK VAT phải nộp : Tiền thuế.
- Tại chi nhỏnh nhận tiền, hệ thống tự động hạch toỏn:
Nợ TK thanh toỏn thu chi hộ chi nhỏnh chuyển : Số tiền chuyển+phớ
Cú TK tiền gửi của khỏch hàng (nếu khỏch hàng cú tài khoản) Cú TK chuyển tiền phải trả trong hệ thống(nếu người nhận bằng chứng minh thư)
a. Nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm:
Cỏc sản phẩm tiền gửi tiết kiệm của NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà: + Tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn
+ Tiền gửi tiết kiệm cú kỳ hạn
+ Tiền gửi tiết kiệm gửi gúp - Giao dịch gửi tiền:
(1) GDV đề nghị khỏch hàng cung cấp thụng tin: họ tờn, chứng minh thư, địa chỉ, số điện thoại (nếu cú), số tiền gửi và yờu cầu của khỏch hàng về lựa chọn sản phẩm để nhập dữ liệu vào hệ thống theo sản phẩm mà khỏch hàng lựa chọn.
(2) Hướng dẫn khỏch hàng kờ tiền để nộp theo mẫu.
(3) Nhận tiền từ khỏch hàng để kiểm đếm theo đỳng quy định và đảm bảo cho khỏch hàng giỏm sỏt toàn bộ quỏ trỡnh kiểm đếm tiền.
(4) In thẻ (sổ) tiền gửi, giấy nộp tiền và kiểm tra lại nội dung, số tiền trờn thẻ và giấy nộp tiền và ký vào phần quy định.
(5) Đề nghị khỏch hàng kiểm tra lại thụng tin trờn thẻ giấy nộp tiền và ký vào cuống thẻ lưu và giấy nộp tiền (phần dành cho khỏch hàng).
(6) Chuyển cỏn bộ phụ trỏch ký và phờ duyệt giao dịch để hệ thống tạo cỏc bỳt toỏn hạch toỏn tự động.
(7) Trả thẻ cho khỏch hàng và lưu giấy nộp tiền.
Sơ đồ 2.5: Quy trỡnh nghiệp vụ gửi tiền vào tài khoản
Tiếp nhận nhu cầu KH Kiểm soỏt Nhận chứng từ và kiểm đếm tiền
Mở sổ Tiết kiệm cho KH Trả chứng từ cho KH, lưu chứng từ Yờu cầu làm mới, bổ sung Khỏch hàng yờu cầu Kết thỳc (1) (2) (3) (4) 2’ Khụng chấp nhận C h ấ p n h ậ n (3’) (4’) (5)
- Giao dịch rỳt tiền:
+ Rỳt tiền tiết kiệm
(1) GDV nhận thẻ tiền gửi từ khỏch hàng để kiểm tra cỏc yểu tố trờn thẻ với cỏc dữ liệu trờn mỏy và sổ theo dừi (nếu cần thiết) kiểm tra chữ ký cả khỏch hàng trờn thẻ với chữ ký lưu trờn hệ thống mỏy tớnh hoặc cuống lưu.
(2) Tiến hành thủ tục trả lói hoặc/và gốc theo đề nghị của khỏch hàng đỳng với quy định của ngõn hàng cho từng loại sản phẩm tiền gửi tiết kiệm. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(3) Ghi cỏc số liệu về nhập lói, lĩnh lói vào mặt sau của thẻ. (4) In chứng từ và ký vào phần quy định, vào sổ nhật ký
(5) Chuyển cỏn bộ kiểm soỏt ký và phờ duyệt giao dịch để hệ thống tạo bỳt toỏn.
(6) Chi tiền cho khỏch hàng trờn cơ sở chứng từ, khi chi tiền cỳ kờ chi tiết cỏc loại mệnh giỏ tiền và giỏm sỏt quỏ trỡnh nhận tiền của khỏch hàng.
(7) Sau khi nhận dủ tiền đề nghị khỏch hàng ký vào phần nhận đủ tiền trờn cỏc chứng từ cần thiết và lưu chứng từ theo quy định.
Sơ đồ 2.6: Quy trỡnh nghiệp vụ rỳt tiền tiết kiệm tài khoản
Tiếp nhận nhu cầu
KH
Kiểm soát
Kiểm tra nội dung và ký vào phần quy
định
Nhập GD
Lưu chứng từ theo quy định của NHNo Yêu cầu làm mới, bổ sung KH yêu cầu Chi tiền Kết thúc 1 2 3 4 5 Không chấp nhận 4’ 2’ Chấp nhận
6 5
Hiện nay, NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà ngoài huy động tiết kiệm bằng VNĐ cũn huy động tiết kiệm bằng ngoại tệ USD và EUR. Khỏch hàng khi gửi tiền bằng loại tiền nào thỡ được rỳt ra bằng loại tiền đú.
Khỏch hàng cú thể rỳt ngoại tệ và rỳt bằng VND, thực hiện bằng cỏch rỳt ngoại tệ sau đú ngõn hàng mua lại ngoại tệ thụng qua bỳt toỏn thu đổi ngoại tệ theo tỷ giỏ thụng bỏo và chi trả tiền VND cho khỏch hàng.
Ngõn hàng khụng bỏn ngoại tệ cho khỏch hàng để gửi tiền tiết kiệm trong trường hợp khỏch hàng cú tiền VND và muốn mua ngoại tệ từ ngõn hàng để gửi tiết kiệm.
+ Bỏo mất thẻ, uỷ quyền rỳt thẻ tiết kiệm.
Khi khỏch hàng bỏo mất thẻ hoặc uỷ quyền rỳt thẻ GDV tiến hành cỏc thủ tục theo hướng dẫn trong quy định về gửi rỳt tiền tiết kiệm.
Trường hợp trong thời hạn bỏo mất thẻ nếu cú người cầm thẻ đến rỳt mà khụng phải là người bỏo mất, GDV giữ cỏc thẻ lại và bỏo cỏn bộ phụ trỏch giải quyết.
b. Nghiệp vụ mua bỏn ngoại tệ:
- Mua ngoại tệ: Khỏch hàng cú nhu cầu bỏn ngoại tệ mặt:
(1) GDV hướng dẫn khỏch hàng điền những thụng tin vào mẫu in sẵn của NHNo & PTNT.
Căn cứ vào cỏc thụng tin trờn mẫu, GDV ghi tỷ giỏ theo giỏ niờm yết trong ngày đối với loại tiền mặt. Trường hợp, cỏc giao dịch thực hiện trước 9h khi chưa cú thụng bỏo tỷ giỏ của ngày hiện tại thỡ sử dụng tỷ giỏ của ngày hụm trước.
(2) Nhận ngoại tệ của khỏch hàng để kiểm đếm theo quy định.
(3) Nhập dữ liệu vào mỏy tớnh đồng thời chuyển chứng từ (nếu cú) cho kiểm soỏt viờn ký và phờ duyệt giao dịch.
Nợ TK ngoại tệ tại quỹ Cú TK tiềm mặt tại quỹ.
(4) Vào sổ nhật ký quỹ và chi tiền mặt cho khỏch hàng, đề nghị khỏch hàng ký vào phần người nhận vào cỏc chứng từ liờn quan.
Cuối ngày hệ thống tớnh toỏn tổng số ngoại tệ mua trong ngày theo bảng kờ chi tiết cỏc giao dịch để thực hiện bỳt toỏn tổng hợp qua tài khoản mua bỏn ngoại tệ như sau:
Nợ TK 4712: Tổng số VND chi ra
Cú TK Ngoại tệ kinh doanh: Tổng số ngoại tệ mua được trong ngày. Chấm và lưu chứng từ kế toỏn. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.2.3. Thực trạng hiệu quả của mụ hỡnh kế toỏn giao dịch một cửa của NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà – Bắc Giang.