Trong những năm qua, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (trước đây là Thanh tra Ngân hàng) và NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố đã tiến hành nhiều cuộc thanh tra, kiểm tra theo kế hoạch và đột xuất; Các cuộc thanh tra tập trung kiểm tra việc chấp hành các chủ trương, chính sách, quy định của Nhà nước (trong đó có quy định về các giới hạn an toàn trong hoạt động ngân hàng); các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro của TCTD.
Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng và NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố đã đưa ra nhiều kiến nghị cụ thể, yêu cầu TCTD khắc phục tồn tại, sai phạm, tập trung vào các lĩnh vực quản trị, điều thành; hoạt động cấp tín dụng, bảo lãnh; kiểm tra, kiểm toán nội bộ; hạch toán kế toán; hoạt động cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khoán; đầu tư góp vốn; cho vay hỗ trợ lãi suất; thực hiện các tỷ lệ an toàn hoạt động của TCTD, đồng thời giám sát quá trình thực hiện những kiến nghị này tại TCTD.
Hoạt động thanh tra trực tiếp và hệ thống các biện pháp xử lý sau thanh tra đã góp phần nâng cao ý thức chấp hành pháp luật của các TCTD; hạn chế và giảm thiểu những sai phạm nghiêm trọng trong hoạt động quản trị điều hành và hoạt động tác nghiệp tại các TCTD.
Cùng với việc phát hiện và xử lý vi phạm, hoạt động thanh tra tại chỗ đã phát hiện những bất cập, thiếu sót trong cơ chế, chính sách có liên quan để trình cấp có thẩm quyền xem xét điều chỉnh; bước đầu định hướng cho quá trình hoàn thiện chính sách của NHNN (bao gồm các quy chế, chính sách điều chỉnh hoạt động của các NHTM và các chính sách nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Thanh tra ngân hàng).
Nghiệp vụ thanh tra ngân hàng bước đầu được đổi mới theo hướng tiếp cận các thông lệ, chuẩn mực quốc tế. Bên cạnh phương pháp chủ yếu là thanh tra
tuân thủ, thanh tra ngân hàng bước đầu đã xây dựng được hệ thống giám sát từ xa hỗ trợ cho các hoạt động thanh tra tại chỗ, cũng như bước đầu ứng dụng phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro. Chẳng hạn như, với nội dung kiểm tra an toàn hoạt động của NHTM, những cuộc thanh tra, kiểm tra gần đây không chỉ chú ý việc tuân thủ của TCTD đối với các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng mà còn tập trung đánh giá việc thực hiện các quy định của Nhà nước, của NHNN về hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ; kiểm tra hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ của TCTD về rủi ro tài chính. Qua nghiên cứu các quy định (quy trình) nội bộ về quản lý rủi ro tài chính (quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro thanh khoản, quản lý rủi ro lãi suất, quản lý rủi ro tỷ giá), quy định cung cấp thông tin nội bộ phục vụ công tác quản lý rủi ro tài chính, các quy định nội bộ về chính sách kế toán, cho vay, cam kết ngoại bảng; quy trình cấp tín dụng đối với từng loại sản phẩm tín dụng; quy định nội bộ về chức năng, nhiệm vụ và quy trình thực hiện của kiểm tra, kiểm toán nội bộ, các đoàn thanh tra, kiểm tra đã có cái nhìn toàn diện và sâu sát hơn về công tác quản trị rủi ro của TCTD, phát hiện được rủi ro tiềm ẩn, làm nền tảng cho việc thanh tra trên cơ sở rủi ro.
Tuy nhiên, mặc dù đã có nhiều cố gắng và đạt được nhiều kết quả đáng ghi nhận nhưng hoạt động thanh tra tại chỗ vẫn còn không ít hạn chế:
Thứ nhất, khả năng phát hiện,cảnh báo sớm, phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro trong hoạt động thanh tra tại chỗ còn khiêm tốn. Hoạt động thanh tra tại chỗ chủ yếu tập trung phát hiện và xử lý các vi phạm pháp luật, các rủi ro (biến cố) đã xảy ra trong thực tế như vi phạm quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn cho vay đối với một khách hàng, tỷ lệ khả năng chi trả...), thất thoát tài sản, kinh doanh thua lỗ. Điển hình các vụ: Epco-Minh Phụng, Tamexco, Ngọc Thảo... (1997-1999); kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (cuối năm 2004), các vụ tham ô chiếm đoạt tài sản của ngân hàng năm 2007.
Thứ hai, phương pháp thanh tra tuân thủ ngày càng tỏ ra kém hiệu quả so với yêu cầu giám sát an toàn hoạt động TCTD trong điều kiện mới. Cho đến nay, thanh tra tại chỗ vẫn chủ yếu được thực hiện dựa trên phương pháp thanh tra việc chấp hành chính sách, pháp luật của đối tượng thanh tra (tức thanh tra tuân thủ), kết luận việc tuân thủ pháp luật của TCTD và tập trung vào các vấn đề vụ việc.
Trong khi đó, bản chất của hoạt động ngân hàng là luôn gắn liền với rủi ro. Mặt khác, các TCTD ngày nay đang phát triển rất nhanh về quy mô, phạm vi, mức độ phức tạp và đa dạng của dịch vụ ngân hàng với sự hỗ trợ của công nghệ thông tin, viễn thông tiên tiến nhưng lại có nhiều rủi ro tiềm ẩn đi kèm. Nhiệm vụ của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng là bằng phương pháp nghiệp vụ phải phát hiện, ngăn chặn và phát hiện kịp thời các rủi ro để tránh đổ vỡ, gây mất an toàn hệ thống. Tuy nhiên, phương pháp thanh tra tuân thủ như hiện nay không thể giúp Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thực hiện được yêu cầu này, không có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa hữu hiệu những rủi ro phát sinh trong điều kiện mới. Điều này chỉ có thể giải quyết được khi thực hiện phương thức thanh tra tuân thủ kết hợp với thanh tra trên cơ sở rủi ro.
Thứ ba, phương pháp thanh tra tuân thủ hiện nay chưa giúp Cơ quan Thanh ứa, giám sát ngân hàng đánh giá được tổng thể rủi ro của từng TCTD và toàn hệ thống TCTD. TCTD luôn phải đối mặt với nhiều loại rủi ro trong suốt quá trình hoạt động, ở tất cả các khâu, các lĩnh vực. Một TCTD được đánh giá là tuân thủ nghiêm túc các quy định của pháp luật nhưng không có nghĩa là không phải đương đầu với rủi ro; nếu TCTD không có khả năng nhận biết, phát hiện, đo lường và có biện pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả thì vẫn có thể bị đổ vỡ khi rủi ro xuất hiện.
Thứ tư, phương pháp thanh tra tuân thủ không đảm bảo các nguồn lực của Thanh tra ngân hàng được phân bổ một cách hợp lý và hiệu quả theo nguyên tắc tập trung cho những lĩnh vực mà TCTD bị đánh giá có tiềm ẩn rủi ro cao hơn đối với sự an toàn hệ thống. Điều này ngày một trở nên cấp thiết khi khối lượng giao dịch ngân hàng ngày càng lớn với sự tham gia ngày càng nhiều của các TCTD.
Thứ năm, hoạt động thanh tra tại chỗ vẫn còn những tồn tại như:
Tại nhiều NHNN chi nhánh các tỉnh, thành phố, công tác giám sát từ xa chủ yếu là kiêm nhiệm; chưa theo kịp tình hình phát triển và công nghệ của các ngân hàng nhưng chưa được Ngân hàng Trung ương xem xét, chỉnh lý kịp thời.
Còn một số NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố chưa coi trọng đúng mức công tác xử lý sau thanh tra, thiếu đôn đốc, theo dõi và kiểm tra tình hình thực hiện các kiến nghị của đối tượng thanh tra. Đây cũng là nguyên nhân làm giảm hiệu quả của công tác thanh tra tại chỗ.
Có nhiều nguyên nhân dẫn đến những hạn chế của hoạt động thanh tra tại chỗ:
Thanh tra, giám sát ngân hàng thực hiện phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro. Cho đến nay chưa có một văn bản quy phạm pháp luật nào quy định về vấn đề này nên việc chuyển từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro gặp nhiều khó khăn.
Thứ hai, năng lực, trình độ của một bộ phận không nhỏ cán bộ thanh tra của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng còn nhiều hạn chế, đặc biệt trong việc tiếp cận với công nghệ, nghiệp vụ ngân hàng mới và phương pháp thanh tra, giám sát theo các thông lệ và chuẩn mực quốc tế.
Thứ ba, hạ tầng cơ sở hỗ trợ cho hoạt động thanh tra ngân hàng hiệu quả chưa được bảo đảm, như:
Hệ thống công nghệ thông tin, thống kê, báo cáo còn nhiều bất cập do đó chưa đáp ứng được yêu cầu giám sát vĩ mô và vi mô, phương tiện làm việc của Thanh tra ngân hàng còn thiếu.
Các quy định về hoạt động ngân hàng của TCTD, đặc biệt về các nghiệp vụ ngân hàng mới, còn chưa đầy đủ và đồng bộ. Điều này gây khó khăn cho TCTD và Thanh tra ngân hàng trong việc nhận dạng, đo lường, quản lý và xử lý rủi ro.
Thứ tư, nguyên nhân từ phía TCTD: năng lực quản trị, điều hành, đặc biệt quản trị rủi ro của các TCTD Việt Nam nhìn chung còn hạn chế, trong khi phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro yêu cầu môi trường quản lý rủi ro và các kỹ năng, trình độ quản trị rủi ro của các TCTD phải đạt được mức độ nhất định.
Thứ năm, còn thiếu cơ chế trao đổi thông tin và phối hợp hành động hữu hiệu giữa Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng với các cơ quan thanh tra, giám sát tài chính trong nước (như Thanh tra chứng khoán, Thanh tra bảo hiểm...) và quốc tế trong việc phát hiện, phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý các rủi ro trong hoạt động của TCTD (giám sát hợp nhất hoạt động ngân hàng và hoạt động tài chính phi ngân hàng do TCTD tiến hành). Thanh tra ngân hàng chưa phối hợp với các cơ quan thanh tra, giám sát khác để tiến hành các cuộc thanh tra tổng hợp hoạt động của TCTD....
Thứ sáu, kết quả giám sát từ xa tác dụng chưa nhiều trong việc kiểm soát an toàn hệ thống các TCTD; Hệ thống các chỉ tiêu giám sát và chỉ tiêu báo cáo thống kê chưa hợp lý và còn thiếu nếu xét trên quan điểm giám sát rủi ro; Chưa có hệ thống cảnh báo sớm các rủi ro trong hoạt động của các TCTD. Mục tiêu và phương thức phối hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ chưa hiệu quả, giám sát từ xa chưa hỗ trợ nhiều cho thanh tra tạỉ chỗ thông qua việc đưa ra các dấu
hiệu cảnh báo, xác định khu vực tập trung rủi ro để làm cơ sở xác định phạm vi, nội dung thanh tra tại chỗ và lập kế hoạch giám sát hợp lý để giảm thiểu rủi ro...
Thứ bảy, chưa tiến hành thanh tra, giám sát trên cơ sở hợp nhất. Không ít các TCTD có hoạt động trên thị trường chứng khoán, thị trường bảo hiểm nhưng Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng không thể tiếp cận và thanh tra, giám sát được hoạt động này trên cơ sở hợp nhất, mặc dù các hoạt động này có thể đem lại rủi ro không nhỏ cho các TCTD.