NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ
1.1.4. Phõn loại cho vay doanh nghiệp
Cựng với sự phỏt triển của nền kinh tế với xu hướng tự do húa, cỏc Ngõn hàng thương mại hiện nay luụn nghiờn cứu và đưa ra cỏc hỡnh thức cho vay khỏc nhau, để cú thể đỏp ứng một cỏch tốt nhất nhu cầu vốn cho quỏ trỡnh sản xuất và tỏi sản xuất, từ đú đa dạng húa cỏc danh mục đầu tư mở rộng tớn dụng, thu hỳt khỏch hàng, tăng lợi nhuận và phõn tỏn rủi ro. Cho vay của ngõn hàng thương mại cú thể được chia làm nhiều loại căn cứ trờn nhiều tiờu chớ cơ bản khỏc nhau, mỗi cỏch phõn loại cú ý nghĩa và mục đớch nhất định. Ở phạm vi nghiờn cứu của luận văn này tỏc giả tập trung vào một số cỏch phõn loại như sau:
Căn cứ vào thời hạn cho vay: Gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn
Cho vay ngắn hạn: là cỏc khoản vay cú thời hạn cho vay đến 12 thỏng
Cho vay trung hạn là cỏc khoản vay cú thời hạn cho vay từ trờn 12 thỏng đến 60 thỏng;
Cho vay dài hạn là cỏc khoản vay cú thời hạn cho vay từ trờn 60 thỏng trở lờn.
Căn cứ đối tượng cho vay:
Ngõn hàng xem xột cho vay cỏc đối tượng sau:
a) Giỏ trị vật tư, hàng hoỏ, mỏy múc, thiết bị bao gồm cả thuế giỏ trị gia tăng và cỏc khoản chi phớ để thực hiện cỏc dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự ỏn đầu tư, phương ỏn phục vụ đời sống;
b) Nhu cầu tài chớnh của khỏch hàng: Số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu khỏch hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu, nhập khẩu, thuế giỏ trị gia tăng đối với lụ hàng nhập khẩu;
c) Cỏc đối tượng cho vay khỏc ngoài Điểm a, Điểm b trờn đõy sẽ cú quy định riờng của từng Ngõn hàng, như: Cho vay gúp vốn thành lập cụng ty liờn doanh; cho vay trả lói tiền vay trong thời hạn thi cụng...
Khỏch hàng cú nhu cầu vay để trả cho cỏc khoản vay tài chớnh (bằng tiền) cho chớnh Ngõn hàng, cỏc tổ chức tớn dụng khỏc và cho nước ngoài: thực hiện theo quy định của Chớnh phủ, Ngõn hàng Nhà nước và hướng dẫn của Tổng Giỏm đốc.
Những đối tượng khụng được cho vay:
Ngõn hàng khụng cho vay cỏc nhu cầu vốn theo quy định tại Khoản 1 Điều 9 Quy chế cho vay 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, cụ thể: để mua sắm cỏc tài sản và cỏc chi phớ hỡnh thành nờn tài sản mà phỏp luật cấm mua bỏn, chuyển nhượng, chuyển đổi; để thanh toỏn cỏc chi phớ cho cỏc giao dịch phỏp luật cấm; để đỏp ứng nhu cầu tài chớnh của cỏc giao dịch mà phỏp luật cấm.
Căn cứ vào hỡnh thức bảo đảm tiền vay
Cho vay cú tài sản đảm bảo:
Cho vay cú tài sản bảo đảm là việc cho vay vốn của tổ chức tớn dụng mà theo đú nghĩa vụ trả nợ của khỏch hàng vay được được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hỡnh thành từ vốn vay của khỏch hàng vay hoặc bảo lónh bằng tài sản của bờn thứ ba. Tài sản đảm bảo tiền vay cú thể là tài sản của khỏch hàng vay, của bờn bảo lónh để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ, bao gồm tỏi sản thuộc quyền sở hữu, giỏ trị quyền sử dụng đất của khỏch hàng vay, của bờn bảo lónh, tài sản thuộc quyền quản lý, sử dụng của khỏch hàng vay, của bờn bảo lónh là doanh nghiệp nhà nước; tài sản hỡnh thành từ vốn vay.
Cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản:
Cho vay khụng cú bảo đảm là việc tổ chức tớn dụng cho khỏch hàng vay vốn khụng cú tài sản cầm cố, thế chấp hoặc khụng cú bảo lónh của người thứ ba. Ngõn hàng cho vay chỉ dựa vào uy tớn của bản thõn khỏch hàng để xem xột cho vay. Loại vay này chỉ ỏp dụng đối với cỏc khỏch hàng cú uy tớn. Khỏch hàng cú uy tớn là khỏch hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, khả năng tài chớnh lành mạnh, quản trị cú hiệu quả, cú tớn nhiệm với ngõn hàng cho vay trong sử dụng vốn vay, hoàn trả nợ (gốc và lói).
Căn cứ vào phương thức cho vay
- Cho vay từng lần (theo mún) là phương phỏp cho vay mà mỗi lần vay khỏch hàng và ngõn hàng đều phải làm cỏc thủ tục cần thiết (khỏch hàng lập hồ sơ vay vốn, ngõn hàng xột duyệt cho vay...) và ký kết hợp đồng tớn dụng. Khi cú nhu cầu khỏch hàng xin vay một khoản tiền cho một mục đớch sử dụng vốn cụ thể và được Ngõn hàng chấp nhận cho vay. Phương phỏp này ỏp dụng đối với những khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn khụng thường xuyờn, khỏch hàng cú nhu cầu vay và đề nghị vay từng lần hoặc Ngõn hóng xột thấy cần thiết phải ỏp dụng cho vay từng lần để giỏm sỏt, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ hơn.
- Cho vay theo hạn mức tớn dụng là phương phỏp cho vay mà Ngõn hàng và khỏch hàng xỏc định và thỏa thuận một hạn mức tớn dụng, duy trỡ trong một khoảng thời gian nhất định. Hạn mức tớn dụng là mức dư nợ tối đa được duy trỡ trong một thời gian nhất định mà Ngõn hàng và khỏch hàng đó thỏa thuận trong hợp đồng tớn dụng. Ngõn hàng và khỏch hàng căn cứ vào phương ỏn, kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn vay của khỏch hàng, tỷ lệ cho vay tối đa so với tài sản bảo đảm, khả năng nguồn vốn của Ngõn hàng để tớnh toỏn và thỏa thuận một hạn mức tớn dụng duy trỡ trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh. Cho vay theo hạn mức thường được ỏp dụng đối với cỏc khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn – trả nợ thường xuyờn, cú đặc điểm sản xuất kinh doanh, luõn chuyển vốn khụng phự hợp với phương thức cho vay từng lần, cú uy tớn với ngõn hàng