− Hệ thống Tài khoản kế toán cấp I, II, III được ngân hàng áp dụng thống nhất theo Quyết định số 479/2005/QĐ-NHNN ngày 29/4/2004 của Thống đốc NHNN và được bổ sung sửa đổi lần 1 theo QĐ số 807/2005/QĐ-NHNN ngày 01/06/2005, lần 2 theo Quyết định số 02/2008/QĐ-NHNN ngày 15/01/2008 gồm 9 loại trong đó loại 9 bao gồm các tài khoản ngoại bảng, 8 loại còn lại là các tài khoản trong bảng cân đối kế toán. Cụ thể:
TK loại 1, 2, 3 là TK phản ánh Tài sản TK loại 4, 6 là TK phản ánh Nguồn vốn.
TK loại 5 và loại 7 mang kết cấu TK phản ánh Nguồn vốn. TK loại 8 là TK mang kết cấu TK phản ánh Tài sản.
− Hệ thống TK được thiết kế phù hợp với đặc điểm tình hình kinh doanh tài chính của ngân hàng, trên cơ sở TK và các chỉ tiêu quản lý mục đích để quản lý và hạch toán cho thuận tiện, số hiệu TK chi tiết trong hệ thống gồm có 2 phần:
Phần I: Số hiệu, tài khoản tổng hợp và ký hiệu tiền tệ Phần II: Số thứ tự tiểu khoản trong tài khoản tổng hợp
GVHD: NGUYỄN THỊ CHÂU LONG
Chương III: Thực trạng công tác kế toán huy động vốn tại NH TMCP Kiên Long
Ví dụ: 4232.01.00.SG.000001: Tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam kỳ hạn 1 tháng tại chi nhánh Sài Gòn.
4232: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 01: kỳ hạn 1 tháng
00: đồng Việt Nam
SG: ký hiệu chi nhánh Sài Gòn 000001: Ký tự đại diện
− Hệ thống tiểu khoản được thiết kế linh hoạt, chi tiết phù hợp trong việc quản lý trong những trường hợp cần kiểm tra đối chiếu thì rất dàng chỉ cần đánh ra số mã TKh là phần mềm sẽ xác định cho ta những thông tin cần thiết.
Ví dụ: 423-
4232.01.00.SG.00001: Tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam kỳ hạn 1 tháng tại CN Sài Gòn.
4232.01.37.SG.00001: Tiền gửi tiết kiệm bằng đồng USD kỳ hạn 1 tháng tại CN Sài Gòn.
4232.01.14.SG.00001: Tiền gửi tiết kiệm bằng đồng EUR kỳ hạn 1 tháng tại CN Sài Gòn.