− Là một Ngân hàng TMCP hoạt động lĩnh tài chính tiền tệ, công tác kế toán hiện nay ở ngân hàng được áp dụng theo chế độ kế toán do Ngân hàng nhà nước quy định.
− Về tình hình sổ sách kế toán: Hiện nay do phát triển của khoa học công nghệ, ngân hàng đã hạch toán kế toán trên máy vi tính, công việc được thực hiện theo chương trình phần mềm kế toán TCBS (the complex banking solution – giải pháp ngân hàng phức hợp). Phần mềm hỗ trợ nghiệp vụ ngân hàng này đáp ứng các đòi hỏi khắt khe của một hệ thống giao dịch hiện đại, quản lý rủi ro, kiểm soát an toàn, xử lý giao dịch nhanh chóng cũng như đáp ứng yêu cầu ứng dụng khi đưa sản phẩm dịch mới ra thị trường một cách nhanh chóng nhất. Giải pháp TCBS có thiết kế mềm dẻo, độ số hóa cao cho phép Kienlongbank cung cấp cho khách hàng nhiều sản phẩm đặc thù, có hàm lượng công nghệ cao như: quản lý tiền mặt, sản phẩm bao thanh toán, quản lý số liệu gửi ngoại tệ, dự thưởng – xổ số… cũng như trở thành thành viên câu lạc bộ các ngân hàng sử dụng TCBS với cơ hội giao lưu học tập từ các ngân hàng bạn.
− So với phần mềm cũ, hệ thống TCBS mới cho phép:
• Quản lý tốt hơn quan hệ giữa ngân hàng – khách hàng, thông hiểu và cung cấp dịch vụ tốt hơn cho khách hàng.
• Nâng cao quản lý hệ thống, quản lý an toàn.
• Xem xét tiếp cận các module mới, các sản phẩm tích hợp với TCBS được OSI phát triển.
• Chuẩn bị sẵn cơ sở kỹ thuật cho tương lai với khả năng xử lý và quản lý 5 -10 lần khả năng hiện tại.
−
GVHD: NGUYỄN THỊ CHÂU LONG
Chương III: Thực trạng công tác kế toán huy động vốn tại NH TMCP Kiên Long − Tuy phần mềm kế toán không hiển thị đầy đủ quy trình ghi sổ kế toán như kế toán thủ công, nhưng đã in được đầy đủ chứng từ, sổ kế toán và báo cáo tài chính theo quy định: phiếu thu, phiếu chi, nhật ký thu chi, liệt kê chứng từ, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ... Các loại sổ của hình thức kế toán trên máy vi tính không hoàn toàn giống mẫu sổ kế toán ghi bằng tay nhưng đã phản ánh đầy đủ nội dung và bản chất. Với hình thức kế toán này hoàn toàn phù hợp với mô hình hoạt động và trình độ kế toán của nhân viên kế toán, đã giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả của kế toán viên, rút ngắn thời gian hoàn thành quyết toán và cung cấp số liệu cho quản lý. Do đặc điểm hoạt động ngân hàng là có nhiều khách hàng giao dịch, nhiều nghiệp vụ kinh tế phát sinh và số lượng chứng từ nhiều do đó cuối ngày làm việc kế toán tổng hợp số liệu trên phần mềm và in Nhật ký thu chi và Bảng liệt kê chứng từ đóng chung với các chứng từ gốc thành cuốn với nhan đề là “Nhật ký chứng từ” và được lưu giữ tại bộ phận kế toán.
2. Tổ chức luân chuyển chứng từ 2.1 Khái niệm luân chuyển chứng từ