Bảng 2.2 . Phân tích kết quả HĐKD của Công ty
Đơnvị tính: 1000 VNĐ
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
1.Doanh thu BH và cung cấp dịch vụ 203.442.630 206.170.062 190.580.318 (15.589.744) -8% 2.727.432 1%
2.Các khoản giảm trừ doanh thu - - - - 0% - 0% 3.Doanh thu thuần về BH và cung cấp DV 203.442.630 206.170.062 190.580.318 (15.589.744) -8% 2.727.432 1%
4.Giá vốn hàng bán 178.429.369 182.012.173 167.797.734 (14.214.439) -8% 3.582.804 2%
5.Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp DV 25.013.261 24.157.889 22.782.584 (1.375.305) -6% (855.372) -3%
6.Doanh thu từ hoạt động tài chính 5.029.392 2.201.817 1.627.891 (573.926) -26% (2.827.575) -56%
7.Chi phí tài chính 5.830.082 1.831.719 1.349.939 (481.780) -26% (3.998.363) -69%
Trong đó : Chi phí lãi vay 427.381 1.106.141 1.106.141 0 0% 678.760 159%
8.Chi phí bán hàng 5.507.257 5.738.786 6.178.382 439.596 8% 231.529 4%
9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 14.286.713 14.736.446 13.185.424 (1.551.022) -11% 449.733 3%
10.Lợi nhuận thuần từ HĐKD 4.418.601 4.052.755 3.696.730 (356.025) -9% (365.846) -8%
11.Thu nhập khác 275.677 552.681 99.131 (453.550) -82% 277.004 100%
12.Chi phí khác 299.010 136.838 7.680 (129.158) -94% (162.172) -54%
13.Lợi nhuận khác (23.333) 415.843 91.451 (324.392) -78% 439.176 -1882%
14.Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 4.395.268 4.468.598 3.788.181 (680.417) -15% 73.330 2%
15.Chi phí thuế TNDN hiện hành 750.622 759.861 954.019 194.158 26% 9.239 1%
16.Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - - - 0% - 0%
17.Lợi nhuận sau thuế TNDN 3.644.646 3.708.737 2.834.162 (874.575) -24% 64.091 2%
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch (2013/2012) Chênh lệch (2012/2011)
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty khá lớn, đạt mức xấp xỉ gần 200 tỷ đồng mỗi năm. Tuy nhiên 3 năm gần đây doanh thu có xu hướng giảm, doanh thu năm 2012 tăng nhẹ khoảng 2 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 1%. Đến năm 2013, doanh thu của công ty đã giảm gần 15 tỷ đồng so với năm 2012, tương ứng với mức giảm 15%. Đây là một sự giảm sút khá lớn của công ty. Mặc dù doanh thu có sự giảm này nhưng với mức doanh thu đạt xấp xỉ 200 tỷ đồng là một con số tạm ổn và đáng ghi nhận trong thời buổi nền kinh tế đang suy thoái như hiện nay.
Doanh thu bán hàng giảm sút kéo theo lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng bị giảm qua 3 năm. Năm 2011 lợi nhuận gộp về bán hàng đạt 25 tỷ đồng, năm 2012 là 24 tỷ và đến năm 2013 giảm xuống còn hơn 22 tỷ đồng. Tốc độ giảm của lợi nhuận gộp năm 2012 so với năm 2011 là 3%, năm 2013 so với năm 2012 là 6%.
Lợi nhuận kế toán trước thuế và lợi nhuận sau thuế của công ty có sự giảm mạnh vào năm 2013. Lợi nhuận sau thuế năm 2011 là 3,64 tỷ đồng, năm 2012 là 3,70 tỷ đồng tăng 2% so với năm 2011 và năm 2013 là 2,83 tỷ đồng giảm tới 24% so với năm 2012. Nhìn kỹ trên Báo cáo kết quả kinh doanh trên thì nguyên nhân chủ chốt để lợi nhuận sau thuế giảm qua mỗi năm bên cạnh việc doanh thu thuần và lợi nhuận gộp giảm là bởi vì các loại chi phí như chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp các năm lại có một sự tăng nhẹ, riêng chi phí tài chính lại giảm mạnh qua 3 năm. Chi phí tài chính năm 2011 là trên 5 tỷ đồng, năm 2012 là 1,8 tỷ giảm 69% so với năm 2011, năm 2013 chỉ còn 1,3 tỷ tương ứng với tốc độ giảm là 26% so với năm 2012. Mà chi phí tài chính của Công ty hầu hết là lỗ do đánh giá chênh lệch tỷ giá các khoản tiền ngoại tệ. Bên cạnh việc tích cực là chi phi tài chính của công ty qua 3 năm đã giảm nhưng cũng còn một số việc tiêu cực như doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty đã có sự giảm mạnh năm 2011 doanh thu của hoạt động tài chính đạt hơn 5 tỷ đồng nhưng đến năm 2012 chỉ còn 2 tỷ đồng và năm 2013 còn 1 tỷ đồng tương đương với các mức giảm lần lượt là 56% và 26%. Mặc dù vậy, trong nền kinh tế thị trường rất khó khăn, nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ mà Công ty vẫn duy trì
được mức lợi nhuận tương đối ổn định xấp 3 tỷ đồng mỗi năm đã là một thành tích đáng khích lệ tuy nhiên công ty cũng cần có những biện pháp kịp thời để gia tăng lợi nhuận.