cao trình độ cán bộ quản lý tài chính
Nguồn nhân lực luôn được thừa nhận là yếu tố quan trọng quyết định sự thành bại của mỗi doanh doanh nghiệp. Sử dụng vốn lưu động là một phần trong công tác quản lý tài chính của doanh nghiệp, được thực hiện bởi các cán bộ tài chính do đó năng lực, trình độ của những cán bộ này có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác quản lý tài chính nói chung và hiệu quả sử dụng vốn lưu động nói riêng.
Doanh nghiệp phải có chính sách tuyển lựa chặt chẽ, hàng năm tổ chức các đợt học bổ sung và nâng cao kiến thức, nghiệp vụ tài chính cho các cán bộ
nhân viên nhằm đảm bảo và duy trì chất lượng cao của đội ngũ cán bộ nhân viên quản lý tài chính.
Tổ chức quản lý tài chính khoa học, tuân thủ nghiêm pháp lệnh kế toán, thống kê, những thông tư hướng dẫn chế độ tài chính của Nhà nước. Quản lý chặt chẽ, kết hợp với phân công nhiệm vụ cụ thể trong quản lý tài chính, cũng như trong từng khâu luân chuyển của vốn lưu động nhằm đảm bảo sự chủ động và hiệu quả trong công việc cho mỗi nhân viên cũng như hiệu quả tổng hợp của toàn doanh nghiệp.
Tóm lại, qua quá trình phân tích, chúng ta đã thấy được vai trò của vốn lưu động và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp. Có nhiều giải pháp được đưa ra nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tuy nhiên phần lớn đều mang tính định hướng, việc áp dụng giải pháp nào, áp dụng giải pháp đó như thế nào còn tuỳ thuộc rất lớn vào điều kiện cụ thể của mỗi doanh nghiệp.
CHƢƠNG 2 : TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH - TẾ KỸ THUẬT VÀ BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI
CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ Y TẾ MEDINSCO 2.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty
2.1.1. Thông tin sơ lƣợc về công ty
- Tên công ty : Công ty cổ phần Thiết bị y tế Medinsco
- Tên giao dịch quốc tế : Medinsco medical equipment joint stock company
- Địa chỉ theo giấp phép kinh doanh: Số 8 Tông Đản, Phường Lý Thái Tổ, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội.
- Điện thoại: (04) 35561018/35561017
- Fax: (04) 35561019
- Website:www.medinsco.com
- Email:medinsco@hn.vnn.vn
2.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty
Vào ngày 09/12/1976, Công ty thiết bị y tế trung ương I Hà Nộị, nay là Công ty cổ phần Thiết bị y tế Medinsco được thành lập theo quyết định số 1473/BYT-QĐ của Bộ trưởng Bộ Y Tế và thành lập lại theo quyết định số 411/BYT-QĐ ngày 22/04/1993 của Bộ Y Tế. Ngày 07/12/2004, Bộ Y Tế có quyết định số 4408/QĐ-BYT về việc chuyển công ty thiết bị y tế Trung ương I thành Công ty cổ phần thiết bị y tế Medinsco. Ngày 01/08/2005, Sở kế hoạch đầu tư có Quyết định số 0103008780 cấp giấy chứng nhận kinh doanh cho cho công ty.
Trong những năm đầu mới thành lập, vào thời kì kinh tế bao cấp, Công ty hoạt động hoàn toàn dưới sự chỉ đạo của Bộ y tế với lĩnh vực chủ yếu là cung cấp trang thiết bị, hóa chất y tế và thực hiện các nhiệm vụ mà Nhà nước giao phó như nhận hàng viện trợ y tế, cấp phát những sản phẩm thuộc lĩnh vực y tế.
Trong thời kì đổi mới 1986-2001, Công ty dần chuyển mình từ một công ty quốc dân thụ động sang một công ty quốc doanh hoạt động trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa với chế độ hạch toán kinh tế độc lập, tự
chủ về mặt tài chính, có tư cách pháp nhân, có con dấu riêng và được mở tài khoản tại các ngân hàng theo quy định của pháp luật. Trụ sở Công ty được chuyển từ Giáp Bát về số 8 Tông Đản để thuận lợi cho việc giao dịch
Đến ngày 07/12/2004, Công ty chuyển đổi thành Công ty cổ phần theo Quyết định số 4408/ODD-BYT với vốn điều lệ là 11.573.000.000 đồng trong đó tỷ lệ cổ phần nhà nước là 45%, tỷ lệ cổ phần bán cho người lao động trong Doanh nghiệp là 48%, tỷ lệ cổ phần bán cho các đối tượng doanh nghiệp là 7%.
Hiện nay, Công ty ngày càng mở rộng mạng lưới bán hàng ở Hà Nội và các địa phương, mở rộng quan hệ mua bán, đa dạng hóa kinh doanh, tham gia đấu thầu trực tiếp. Các dự án Công ty đã tham gia bao gồm: dự án dân số sức khỏe gia đình, dự án Hỗ trợ y tế quốc gia, dự án về y tế nông thôn, dự án về phòng chống dịch, dự án vay vốn của ngân hàng thế giới (WB), Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB), ngân hàng tái thiết Đức (KFW), dự án dự phòng chống bênh truyền nhiễm, dự án cúm A (H5N1), dự án kinh tế Tây Nguyên...
Bên cạnh đó, Công ty cũng đạt được một số kết quả khả quan cụ thể như sau: Về mặt xã hội: Công ty đã góp phần không nhỏ trong công cuộc hiện đại hóa ngành y tế Việt Nam và góp phần cung cấp trang thiết bị y tế phục vụ viện trợ nhân đạo.
Về mặt kinh tế: Công ty đã nỗ lực không ngừng trong công tác quản lý, điều hành và kết quả là lợi nhuận hàng năm của công ty đều ở mức cao và có xu hướng ngày càng tăng. Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2012 là 4.423.598.698 đồng, tăng 28.332.324 đồng so với năm 2011, đây thực sự là những con số rất ấn tượng trong thời buổi nền kinh tế đang khó khăn như hiện nay.
2.2. Đặc điểm hoạt động sản xuất - kinh doanh của Công ty 2.2.1. Chức năng, nhiệm vụ của công ty 2.2.1. Chức năng, nhiệm vụ của công ty
Công ty Cổ phần Thiết bị y tế Medinsco là công ty hoạt động với chức năng, nhiệm vụ chủ yếu là tổ chức mua bán, kinh doanh các mặt hàng thiết bị y tế bao gồm cả hàng trong nước và hàng nhập khẩu phục vụ cho nhu cầu của
Nam, góp phần đưa nhanh các ứng dụng kỹ thuật y tế cao vào việc chuẩn đoán, điều trị, phòng bệnh và chăm sóc sức khỏe cộng đồng.
Cụ thể tổ chức kinh doanh tạo nguồn hàng tiêu dùng, đáp ứng nhu cầu của các đơn vị bệnh viện, các tỉnh thành địa phương và người tiêu dùng trong cả nước, mà chủ đạo là khu vực miền Bắc. Ngoài việc kinh doanh tại Phòng kinh doanh của công ty, Công ty còn tổ chức các cửa hàng bán trực thuộc công ty với chức năng bán lẻ và thông qua đó tiếp xúc trực tiếp với người tiêu dùng, nắm bắt nhu cầu thực tế của người tiêu dùng để Công ty có thể phục vụ tốt hơn nhu cầu về sức khỏe y tế của người dân.
2.2.2. Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh của công ty
Công ty Cổ phần Thiết bị y tế Medinsco hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực thương mại, nghĩa là mua và bán hàng hóa trên thị trường để thực hiện tốt chu trình T-H-T và thu được nhiều lợi nhuận.
Theo giấy đăng ký kinh doanh, hoạt động kinh doanh chính của công ty là: - Sản xuất, mua bán, xuất nhập khẩu: Thiết bị, vật tư, dụng cụ y tế; thiết bị khoa học – môi trường; thiết bị giảng dạy và phương tiện vận tải (bao gồm các loại xe chuyên dụng y tế mới);
- Kinh doanh hóa chất xét nghiệm, hóa chất diệt côn trùng, diệt khuẩn (trừ hóa chất do Nhà nước cấm), vaccin sinh phẩm, thuốc chữa bệnh và các sản phầm khác phục vụ chăm sóc sức khỏe toàn dân, dân số kế hoạch hóa gia đình;
- Kinh doanh bất động sản, nhà ở; cho thuê văn phòng, kho tàng, bãi để xe, dịch vụ trông giữ xe;
- Dịch vụ xuất nhập khẩu ủy thác; dịch vụ tiếp nhận, vận chuyển, bảo quản hóa chất (trừ hóa chất Nhà nước cấm), vaccin sinh phẩm, thuốc chữa bệnh, thiết bị vật tư y tế; dịch vụ lắp đặt, sửa chữa, bảo trì thiết bị y tế, ô tô chuyên dụng y tế.
Đặc điểm tổ chức sản xuất – kinh doanh của công ty
Sơ đồ 2.1: Quy trình kinh doanh của công ty Medinsco
Công ty Cổ phần Thiết bị y tế Medinsco hoạt động chủ đạo trong lĩnh vực thương mại thiết bị y tế.Nghĩa là mua hàng thiết bị y tế từ các đơn vị cả trong và ngoài nước (mà chủ đạo là nhập khẩu hàng nước ngoài) để bán cho các đơn vị tiêu dùng trong nước như bệnh viện, người tiêu dùng.Với hoạt động kinh doanh như vậy, công ty đã tổ chức trong bộ máy công ty một Phòng kinh doanh và hệ thống bốn cửa hàng bán lẻ trên địa bàn Hà Nội.
Phòng kinh doanh là nơi đảm nhiệm nhiệm vụ nghiên cứu thị trường, chăm sóc khách hàng, nắm bắt nhu cầu thị trường, dự trù các loại hàng hóa mà công ty cung cấp và nhận đơn đặt hàng lớn từ các bệnh viện, các cơ sở y tế từ các tỉnh địa phương.
Hệ thống các của hàng bán lẻ được tổ chức rải rác khu vực trung tâm thành phố Hà Nội nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nhỏ lẻ của các hộ gia đình, các cá nhân.
2.3. Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động sản xuất - kinh doanh của Công ty
Toàn công ty có 134 nhân viên được chia thành các phòng ban theo mô hình quản trị với chức năng đơn giản, ít cấp bậc nhằm đảm bảo cho Ban lãnh đạo có thể nắm bắt được tình hình thực tế kinh doanh một cách kịp thời và đáng tin cậy, nhanh chóng đưa ra quyết định cần thiết.
Mua hàng nội địa Nhập khẩu Tổng Kho công ty Phòng kinh doanh Hệ thống 4 cửa hàng Chủ yếu bán buôn, ĐĐH lớn từ các bệnh viện… Chủ yếu bán lẻ cho người tiêu dùng
Sơ đồ 2.2: Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty
Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban:
Hội đồng quản trị: Gổm những cố đông của công ty, là cơ quan đầu não của công ty, có toàn quyền nhân danh công ty để đưa ra những quyết định quan trọng như:
- Quyết định chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn và kế hoạch kinh doanh hàng năm của công ty;
- Đưa ra các quyết định liên quan đến cổ phần của công ty như: Khi nào chào bán cổ phiếu, số lượng bán là bao nhiêu, có những loại cổ phiếu nào, giá chào bán là bao nhiêu;
- Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức, ký hợp đồng, chấm dứt hợp đồng với Tổng giám đốc hoặc Phó tổng giám đốc và người quản lý quan trọng khác do Điều lệ công ty quy định;
- Giám sát, chỉ đạo Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc và người quản lý khác trong điều hành công việc kinh doanh hàng ngày của công ty;
TỔNG GIÁM ĐỐC Phó Tổng GĐ Phó Tổng GĐ Phòng tổ chức hành chính Phòng kinh doanh Phòng kế toán tài chính Phòng giao nhận Ban bảo vệ Kho xưởng Hệ thống cửa hàng
Ban kiểm soát: Có một số chức năng, nhiệm vụ chính như:
- Thay mặt hội đồng quản trị đánh giá công tác điều hành, quản lý của Ban giám đốc;
- Kiểm tra, thẩm định tính trung thực, chính xác hợp lý và sự cẩn trọng từ các số liệu trong Báo cáo tài chính cũng như các số liệu cần thiết khác;
Ban giám đốc: Gồm tổng giám đốc và Phó tổng giám đốc
- Chịu trách nhiệm chỉ đạo trực tiếp hoạt động kinh doanh, quản lý công ty; - Nghiên cứu, xây dựng phương hướng, đường lối phát triển cho công ty trong từng thời kỳ nhất định.
Phòng kinh doanh: tham mưu cho Ban giám đốc trong việc:
- Xây dựng định hướng tiếp cận và mở rộng thị trường, kế hoạch kinh doanh, cơ chế chính sách phục vụ công tác kinh doanh trong từng thời kỳ;
- Chịu trách nhiệm nghiên cứu thị trường, lập kế hoạch cho việc mua hàng; - Công tác quan hệ, đàm phán, ký kết hợp đồng với đối tác kinh doanh.
Phòng kế toán – Tài chính: Phụ trách và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về công tác tài chính kế toán của công ty:
- Hàng tháng lập kế hoạch về tài chính;
- Theo dõi và báo cáo tình hình vốn cảu công ty hàng năm; - Theo dõi và quản lý TSCĐ của công ty;
- Thực hiện công tác kế toán lương, kế toán tiền mặt, kế toán tiền gửi, tiền vay, kế toán hàng tồn kho, kế toán mau hàng và công nợ phải trả, kế toán thuế…
Phòng tổ chức – hành chính:
- Tuyển dụng, đào tạo, tổ chức sắp xếp nhân lực;
- Công tác định mức lao động, tiền lương, chế độ BHXH, BHYT cho người lao động;
Phòng giao nhận:
- Chịu trách nhiệm trước giám đốc công ty về giao nhận và quyết toán thiết bị.
Hệ thống cửa hàng:
- Gồm có 4 cửa hàng, đây là nơi trực tiếp giới thiệu và bán hàng cho người tiêu dùng nhỏ lẻ.
Các kho hàng hóa:
- Bảo quản, sắp xếp hàng hóa hợp lý, đảm bảo chất lượng và an toàn, đóng lẻ hàng hóa theo yêu cầu của khách hàng và công ty.
Ban bảo vệ:
- Đảm bảo an toàn trật tự và bảo vệ tài sản của công ty.
2.4. Khái quát về tình hình tài chính của Công ty Medinsco 2.4.1. Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty 2.4.1. Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty
Bảng 2.1. Phân tích các chỉ tiêu trên bảng CĐKT của Công ty
Đơn vị tính: 1000 VNĐ
Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT %
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 92.078.086 98% 107.676.416 93% 108.340.884 92% 664.468 1% 15.598.330 17%
I.Tiền cả các khoản TĐ tiền 66.378.704 70% 38.826.708 33% 60.879.423 52% 22.052.715 57% (27.551.996) -42% II.Các khoản đầu tư tài chính NH - 0% - 0% - 0% - 0% 0 0% III.Các khoản phải thu NH 16.833.968 18% 54.090.732 47% 31.968.982 27% (22.121.750) -41% 37.256.764 221%
IV.Hàng tồn kho 8.749.803 9% 13.993.794 12% 13.083.405 11% (910.389) -7% 5.243.991 60%
V.Tài sản ngắn hạn khác 115.611 0% 765.182 1% 2.409.074 2% 1.643.892 215% 649.571 562%
B.TÀI SẢN DÀI HẠN 2.192.882 2% 8.364.605 7% 9.353.719 8% 989.114 12% 6.171.723 281%
I.Các khoản phải thu DH - 0% - 0% - 0% - 0% - 0%
II.Tài sản cố định 2.074.013 2% 8.341.825 7% 9.294.102 8% 952.277 11% 6.267.812 302%
III.Bất động sản đầu tư - 0% - 0% - 0% - 0% - 0% IV.Các khoản đầu tư tài chính DH - 0% - 0% - 0% - 0% - 0%
V.Tài sản dài hạn khác 118.869 0% 22.780 0% 59.617 0% 36.837 162% (96.089) -81% TỔNG TÀI SẢN 94.270.968 100% 116.041.021 100% 117.694.603 100% 1.653.582 1% 21.770.053 23% A. NỢ PHẢI TRẢ 71.202.546 76% 91.952.883 79% 88.095.205 75% (3.857.678) -4% 20.750.337 29% I.Nợ ngắn hạn 64.632.702 69% 84.944.883 73% 88.095.205 75% 3.150.322 4% 20.312.181 31% II.Nợ dài hạn 6.569.844 7% 7.008.000 6% 0 0% (7.008.000) -100% 438.156 7% B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 23.068.422 24% 24.088.138 21% 29.599.400 25% 5.511.262 23% 1.019.716 4% I.Vốn chủ sở hữu 23.068.422 24% 24.088.138 21% 29.599.400 25% 5.511.262 23% 1.019.716 4% Trong đó: Vốn điều lệ 17.818.140 19% 17.818.140 15% 23.136.140 20% 5.318.000 30% - 0% II.Nguồn kinh phí các quỹ khác - 0% - 0% - 0% - 0% - 0%
TỔNG NGUỒN VỐN 94.270.968 100% 116.041.021 100% 117.694.605 100% 1.653.584 1% 21.770.053 23%
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch
(2013/2012) Chênh lệch (2011/2012) Chỉ tiêu
Về tổng tài sản: Qua bảng CĐKT trên ta thấy tổng tài sản của công ty qua 3 năm có biến động tương đối lớn. Tổng tài sản của công ty năm 2012 tăng khá mạnh so với năm 2011, cụ thể là tăng hơn 15 tỷ đồng tương ứng với mức tăng 17%. Nhìn trên bảng CĐKT ta thấy nguyên nhân làm tăng ở đây chủ yếu là do lượng hàng tồn kho tăng mạnh, từ 8 tỷ năm 2011 lên hơn 13 tỷ năm 2012, có thể giải thích là do nền kinh tế năm 2011 suy thoái trầm trọng, tình hình kinh doanh