Phƣơng thức nhờ thu là phƣơng thức mà ngƣời xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ ký phát hối phiếu đòi tiền ngƣời mua, rồi đến nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu đó.
Trong phƣơng thức thanh toán nhờ thu, có các bên liên quan nhƣ sau: - Tổ chức xuất khẩu, ngƣời cung ứng dịch vụ, ngƣời ký phát hối phiếu tức là ngƣời ra lệnh.
- Ngân hàng nhờ thu là ngân hàng nhận sự ủy thác thu tiền, ngân hàng bên xuất khẩu.
- Tổ chức nhập khẩu là ngƣời quyết định thanh toán, là ngƣời mà hối phiếu, chứng từ sẽ gửi đến cho họ.
Căn cứ vào nội dung chứng từ thanh toán gửi đến ngân hàng nhờ thu, ngƣời ta chia phƣơng thức thanh toán này thành 2 loại: Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) và nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection), trong đó nhờ thu phiếu trơn ít đƣợc sử dụng.
1.4.2.1. Phương thức nhờ thu trơn (Clean Collection)
Đây là một phƣơng thức thanh toán mà trong đó tổ chức xuất khẩu sau khi gửi hàng cho tổ chức nhập khẩu, ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền của ngƣời mua căn cứ vào hối phiếu (bill of exchange) do mình lập ra còn chứng từ hàng hóa thì gửi thẳng cho ngƣời mua không thông qua ngân hàng.
23
Sơ đồ 2: Phƣơng thức thanh toán nhờ thu phiếu trơn
Ngân hàng ủy thác Ngân hàng đại lý
Ngƣời xuất khẩu Ngƣời nhập khẩu
(3)(6) (6)
(1)(2) (2)
(7) (4) (5)
Bƣớc 1: Ngƣời xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho ngƣời nhập khẩu.
Bƣớc 2: Ngƣời xuất khẩu gửi hối phiếu cho ngân hàng của mình nhờ thu tiền.
Bƣớc 3: Ngân hàng ủy thác gửi giấy ủy nhiệm kèm hối phiếu cho ngân hàng đại lý để nhờ thu tiền.
Bƣớc 4: Ngân hàng đại lý đòi tiền của ngƣời nhập khẩu.
Bƣớc 5: Ngƣời nhập khẩu kiểm tra xem hối phiếu có hợp lệ không, nếu có và hối phiếu là hối phiếu trả ngay thì ngƣời nhập khẩu trả tiền ngay, nếu hối phiếu có kỳ hạn thì ký chấp nhận hối phiếu hoặc nếu không hợp lệ thì trả lại hối phiếu.
Bƣớc 6: Ngân hàng đại lý có thể nhận tiền (nếu hối phiếu trả ngay), nhận hối phiếu có ký chấp nhận (nếu hối phiếu là có kỳ hạn), nhận hối phiếu (nếu hối phiếu không hợp lệ).
Bƣớc 7: Ngân hàng ủy thác sẽ thanh toán tiền hoặc trả lại hối phiếu không hợp lệ cho ngƣời xuất khẩu.
1.4.2.2. Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)
24
hoàn thành phƣơng thức giao hàng thì lập một bộ chứng từ thanh toán nhờ thu và nhờ ngân hàng thu hộ tiền của tờ hối phiếu với điều kiện ngƣời mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới trao cho bộ chứng từ để đi nhận hàng.
Sơ đồ 3: Phƣơng thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ
Ngân hàng ủy thác Ngân hàng đại lý
Ngƣời xuất khẩu Ngƣời nhập khẩu
(3)(6) (6)
(1)(2) (2)
(7) (4) (5)
Bƣớc 1: Ngƣời xuất khẩu tiến hành giao hàng cho ngƣời nhập khẩu. Bƣớc 2: Ngƣời xuất khẩu lập bộ chứng từ hàng hóa và ký phát hối phiếu gửi đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền ở ngƣời nhập khẩu.
Bƣớc 3: Ngân hàng ủy thác gửi thƣ ủy nhiệm kèm theo hối phiếu và toàn bộ chứng từ cho ngân hàng đại lý nhờ thu hộ tiền của ngƣời nhập khẩu.
Bƣớc 4: Ngân hàng đại lý sau khi kiểm tra, giữ lại bộ chứng từ và gửi hối phiếu cho ngƣời nhập khẩu để yêu cầu thanh toán kèm theo bản sao hóa đơn.
Bƣớc 5: Ngƣời nhập khảu tiến hành trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền tùy thuộc vào hai trƣờng hợp:
+ Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Documentary against payment – D/P): ngƣời nhập khẩu phải trả tiền thì mới đƣợc ngân hàng trao cho bộ chứng từ để nhận hàng và ngƣợc lại nếu không có thì không đƣợc nhận hàng.
25
+ Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (Documentary against acceptance – D/A): Ngƣời nhập khẩu phải ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu mới đƣợc ngân hàng trao cho bộ chứng từ để đi nhận hàng và ngƣợc lại.
Bƣớc 6: Ngân hàng đại lý chuyển trả tiền hoặc hối phiếu đã ký chấp nhận hoặc hối phiếu bị từ chối cho ngân hàng ủy thác.
Bƣớc 7: Ngân hàng ủy thác chuyển trả tiền hoặc sau khi ghi có vào tài khoản của ngƣời xuất khẩu, báo cho ngƣời xuất khẩu biết hoặc chuyển trả hối phiếu đã đƣợc ký chấp nhận hoặc hối phiếu bị từ chối cùng với chứng từ cho ngƣời xuất khẩu.