- Đối với xã hộ
1.2.1.5. Thu nhập và chi phí trong kinh doanh thẻ
* Thu nhập trong kinh doanh thẻ
Với tính chất là một dịch vụ, thẻ đã mang lại cho ngân hàng nhiều nguồn thu khác nhau. Tr-ớc hết phải kể đến là các khoản phí th-ờng niên mà chủ thẻ phải nộp theo hợp đồng sử dụng thẻ. Khoản phí này thực tế không nhiều và chỉ đóng góp chút ít vào những khoản thu của ngân hàng. Tuy vậy, có thể nói rằng ngân hàng luôn luôn có lợi mỗi khi giao dịch thẻ phát sinh.
Với các giao dịch thẻ rút tiền mặt: chủ thẻ phải trả một khoản phí t-ơng đối cao cho ngân hàng phát hành bởi ngân hàng không khuyến khích rút tiền mặt. Khoản phí này khách hàng phải trả tr-ớc, do đó mức phí thực tế ngân hàng thu đ-ợc cao hơn so mức phí danh nghĩa qui định. Ngoài ra, chủ thẻ sẽ phải trả lãi cho các khoản phát sinh cho đến ngày sao kê (ngày ngân hàng gửi bản sao kê). Khoản này đ-ợc thể hiện trên sao kê. Đến hạn thanh toán, nếu
chủ thẻ thanh toán toàn bộ sao kê thì sẽ đ-ợc miễn lãi cho các giao dịch từ
ngày sao kê cho đến ngày chủ thẻ trả nợ theo qui định. Nếu chủ thẻ không trả nợ hoặc chỉ trả một phần nợ, ngân hàng sẽ tiếp tục tính lãi đối với các giao dịch ch-a thanh toán kể từ ngày các khoản lãi này đ-ợc thể hiện trên sao kê trong kì tiếp theo.
Mặc dù chủ thẻ không phải trả bất kỳ một khoản phí ngân hàng nào khi sử dụng thẻ để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ tại cơ sở chấp nhận thẻ nh-ng ngân hàng vẫn phải đảm bảo đ-ợc nguồn thu cố định của mình do cơ sở chấp nhận thẻ trả. Đối với cơ sở chấp nhận thẻ, khoản phí này đ-ợc coi là phí cho mỗi đồng doanh thu có đ-ợc từ việc chấp nhận thanh toán thẻ. Đây đ-ợc coi nh- khoản chiết khấu th-ơng mại. Ngoài ra, cũng nh- thẻ rút tiền mặt, khách hàng cũng phải trả một khoản lãi nếu nh- không thanh toán đầy đủ theo sao kê. Khoản phí chậm trả mà ngân hàng áp dụng đối với các chủ thẻ ứng với mỗi sao kê, ngân hàng buộc chủ thẻ phải thanh toán một khoản tối thiểu, phần còn lại sẽ áp dụng mức phí chậm trả mà thực chất là lãi quá hạn.
Khoản thu lớn nhất mà ngân hàng có đ-ợc là từ khoản phí của ngân hàng do thực hiện thanh toán thẻ tín dụng cho các tổ chức tín dụng khác hoặc cho các tổ chức phát hành thẻ tín dụng. Khoản phí này đ-ợc gọi là phí đại lý thanh toán.
Ngoài ra còn có các khoản phí gia hạn mức tín dụng, phí tra soát, phí cấp lại thẻ bị mất cắp, thất lạc...
Tất cả các khoản thu này mang lại một tỉ lệ sinh lời khá cao lên tới 15- 20% mỗi năm cho ngân hàng, tạo sức hấp dẫn lớn đối với những đơn vị kinh doanh thẻ. Tỉ lệ sinh lời trên kinh doanh thẻ v-ợt lên trên tất cả các loại hình kinh doanh khác với 1% tăng tr-ởng về qui mô thị tr-ờng và gắn liền với nó là sự tăng tr-ởng mạnh mẽ trong lợi nhuận kinh doanh.
* Chi phí trong kinh doanh thẻ
- Chi phí trong trang bị máy móc thiết bị cho các cơ sở chấp nhận thẻ. Đây là khoản chi phí liên quan đến tài sản cố định của ngân hàng. Với sự phát triển ngày càng cao của khoa học kĩ thuật, chi phí này chiếm một tỉ trọng lớn
30
trong tổng chi phí kinh doanh thẻ bởi tốc độ hao mòn vô hình của máy móc thiết bị. Đây là một khó khăn lớn cho việc phát triển thị tr-ờng thẻ bởi phần lớn thiết bị đều phải nhập từ n-ớc có trình độ khoa học kĩ thuật phát triển cao.
- Chi phí in ấn và mã hoá thông tin quản lí hồ sơ khách hàng: khoản chi phí này t-ơng đối cố định và chiếm tỷ trọng nhỏ.
- Các tổn thất do các rủi ro phát sinh.
- Lệ phí tham gia tổ chức thẻ quốc tế: khoản này cố định hàng năm và đ-ợc tổ chức thẻ quốc tế qui định.
Ngoài ra, nếu ngân hàng không phát hành đủ số thẻ theo kí kết hàng năm với tổ chức thẻ quốc tế thì ngân hàng còn phải chịu phạt một khoản tiền t-ơng ứng với số phát hành theo hợp đồng.
- Tiền l-ơng công nhân viên tham gia hoạt động kinh doanh thẻ: khoản này t-ơng đối cố định, có thể tăng theo mức tăng của doanh số kinh doanh thẻ nh-ng mức tăng của nó sẽ chậm hơn mức tăng tr-ởng của doanh số thanh toán. Chính vì vậy mà tỉ trọng l-ơng và các khoản phúc lợi xã hội sẽ giảm t-ơng đối so với tỉ trọng chi phí kinh doanh thẻ.
- Các chi phí khác, bao gồm: Chi phí bảo hiểm liên quan đến tài sản cố định, các khoản trả lãi cho các số d- tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng và các chi phí liên quan khác...
Nh- vậy, trong thời kỳ đầu phát triển thị tr-ờng thẻ, ngân hàng phải bỏ ra một khoản chi t-ơng đối lớn cho cơ sở vật chất, trang thiết bị kĩ thuật. Chính vì vậy, quản lí các chi phí là một công việc không thể thiếu trong kinh doanh thẻ.