4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
4.3.3. Nguyên nhân từ phắa ngân hàng
Cán bộ tắn dụng sai sót khi thực hiện qui trình cấp tắn dụng, công tác thu thập thông tin tắn dụng không ựầy ựủ và chắnh xác
Thông tin tắn dụng ựầy ựủ và chắnh xác là yếu tố quyết ựịnh ựể ựánh giá khả năng trả nợ và thiện chắ trả nợ của người vay, ựồng thời là cơ sở ựể mở rộng tắn dụng. Trong hồ sơ tắn dụng của khách hàng, Tổ chức tắn dụng cần phải có các thông tin rõ ràng, ựặc biệt là các báo cáo tài chắnh như: Bảng cân ựối kế
toán, báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ,Ầ Và thông tin tắn dụng cũng cần minh chứng cụ thể mục ựắch, yêu cầu vay, kế hoạch dự ựịnh và nguồn chi trả, báo cáo tiến ựộ và giám sát. Trong quá trình cấp tắn dụng, rủi ro phát sinh phần lớn là do thiếu thông tin khi thẩm ựịnh và khi ra quyết ựịnh cho vay; từ ựó dẫn ựến những quyết ựịnh cho vay sai lầm. Cụ thể như là:
Cán bộ QHKH ựặc biệt là cán bộ QLRR thiếu năng lực thẩm ựịnh, lười biếng thu thập thông tin về khách hàng và ựôi khi hoàn toàn dựa trên tài liệu do khách hàng cung cấp, thiếu sự xác minh lại thông tin và thiếu sự phân tắch tắnh hợp lý của thông tin nên báo cáo thẩm ựịnh khách hàng ựược trình bày rất suôn sẻ theo các khuôn mẫu có sẵn và chứa ựựng các thông tin có lợi cho khách hàng.
Về phắa người xét duyệt cho vay, do khối lượng hồ sơ vay cần ựược xét duyệt quá nhiều nên không có nhiều thời gian ựọc kỹ báo cáo thẩm ựịnh, do cảm thấy an tâm khi ựọc những thông tin về tài sản ựảm bảo, do quá tin tưởng vào những thông tin mà cán bộ QLRR ựưa ra và sự kiểm tra của cấp dưới mà quyết ựịnh xét duyệt cho vay. Ngoài ra, do hệ thống thông tin nội bộ của NH TMCP NT CN Chương Dương còn chưa tốt, hầu như chưa có thư viện thông tin về các lĩnh vực kinh tế, các doanh nghiệp có quan hệ trong hệ thống nên cán bộ QLRR khó có thể có một nhận ựịnh chắnh xác về quá trình hoặc môi trường hoạt ựộng của khách hàng. đồng thời, trong ựiều kiện nền kinh tế Việt Nam, do hoạt ựộng kiểm toán chưa phát triển và tắnh minh bạch về tài chắnh còn nhiều hạn chế, bên cạnh ựó, do công tác kế toán và báo cáo tài chắnh chưa thực hiện ựầy ựủ theo quy ựịnh của pháp luật nên các Tổ chức tắn dụng nói chung và Chi nhánh NH TMCP NT Chương Dương thường gặp nhiều khó khăn về tắnh chắnh xác của thông tin do khách hàng cung cấp.
Lạm dụng tài sản thế chấp
Do thiếu thông tin trung thực về khách hàng nên ngân hàng luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng ựể phòng chống rủi ro tắn dụng. Tuy nhiên, dần dần ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế chấp thay vì ựánh giá tắnh khả thi của phương án kinh doanh nên sẽ dễ dẫn ựến tâm lý ỷ lại và khi ấy sẽ dễ mắc sai lầm chủ quan. Nhiều cán bộ QLRR, ngay cả những người
xét duyệt cho vay quan niệm rằng có tài sản ựảm bảo là an toàn cho khoản vay. điều này rất nguy hiểm vì khoản vay cần ựược trả nợ bằng dòng tiền tạo ra bởi phương án sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền bán tài sản thế chấp. Tài sản thế chấp chỉ là sự ựảm bảo cuối cùng khi phương án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngoài dự kiến mà thôi. Hơn nữa, nếu rủi ro xảy ra thì ngân hàng cũng sẽ gặp những khó khăn trong quá trình xử lý tài sản thế chấp ựể thu nợ, chẳng hạn như là: nếu không thỏa thuận ựược việc xử lý tài sản với chủ tài sản thì ngân hàng không thể tự xử lý ựược, việc bán tài sản ựảm bảo cũng ựòi hỏi ngân hàng thực hiện hàng loạt các thủ tục rườm rà, thực hiện chậm và thậm chắ giá trị tài sản thanh lý sau cùng thu về có thể thấp hơn giá trị nợ phải thu hồi.
Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay
Thực hiện ựầy ựủ việc kiểm tra giám sát khoản vay ựể có thể nắm ựược những thay ựổi trong hoạt ựộng kinh doanh của khách hàng, việc sử dụng vốn vay của khách hàng có ựúng mục ựắch hay không? tài sản ựảm bảo có ựược quản lý tốt hay không? để bảo ựảm ựược khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng. Vì vậy, ựây là trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tắn dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Tuy nhiên, trong thời gian qua, Chi nhánh VCB Chương Dương chưa thực hiện tốt công tác này, nguyên nhân là:
Do chạy theo thành tắch Ộchỉ tiêu dư nợỢ nên cán bộ QHKH ưu tiên giải quyết các hồ sơ mới và do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nên cán bộ QHKH chưa quan tâm ựúng mức ựến công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay
Mặc dù Chi nhánh VCB Chương Dương có quy ựịnh rõ về việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay trong hợp ựồng tắn dụng nhưng vẫn còn lỏng lẻo trong việc kiểm soát sự tuân thủ của nhân viên tắn dụng, vì thế các nhân viên tắn dụng ựã không thực hiện ựầy ựủ quy ựịnh này hoặc nếu có thực hiện thì cũng chỉ mang tắnh hình thức, ựối phó bằng cách gửi biên bản kiểm tra cho khách hàng ký mà thực tế lại không kiểm tra tại ựơn vị hoặc chỉ làm biên bản kiểm tra khi có sự kiểm tra của kiểm toán nội bộ của ngân hàng và khi có sự thanh tra của ngân hàng Nhà nước nên dễ dẫn ựến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục ựắch hoặc gặp khó khăn về tài chắnh mà vẫn tiếp tục giải ngân cho khách hàng trong hạn mức tắn dụng ựã cấp trước ựó, do vậy việc kiểm tra giám sát sẽ không hiệu quả vì thiếu thông tin về
những sự cố của khách hàng vay nên những khoản vay lúc khởi ựầu vẫn tốt nhưng sau ựó trở thành các khoản vay có vấn ựề và thua lỗ.
Bảng 4.16. Nguyên nhân do công tác kiểm tra, kiểm soát khoản vay
2010 2011 2012 Cộng Chỉ tiêu lượng Số (Hồ sơ) Cơ cấu (%) Số lượng (Hồ sơ) Cơ cấu (%) Số lượng (Hồ sơ) Cơ cấu (%) Số lượng (Hồ sơ) Cơ cấu (%)
1. Không tiến hành kiểm
tra ựịnh kỳ theo quy ựịnh 9 19,6 9 16,7 7 14,0 25 16,7 2. Chưa chú ý kiểm tra bất
thường các khoản vay 6 13,1 5 9,2 4 8,0 15 10,0
3. Không ựánh giá chất lượng và tình trạng tài sản thế chấp sau khi cho vay
9 19,6 8 14,8 5 10,0 22 14,6
4. Không ựánh giá sự thay ựổi tài chắnh của người vay và trong các dự báo
4 8,7 5 9,2 7 14,0 16 10,7
5. Chưa ựánh giá ựược những yếu tố làm tăng hoặc giảm nhu cầu tắn dụng của khách hàng
2 4,3 4 7,4 5 10,0 11 7,3
6. Chưa ựánh giá xem khoản cho vay có phù hợp với chắnh sách, tiêu chuẩn khi kiểm tra danh mục cho vay
3 6,5 7 13,0 6 12,0 16 10,7
7. Chưa kiểm soát, theo dõi thường xuyên những khoản vay lớn về tuân thủ các ựiều kiện ký kết trong Hđ
3 6,5 7 13,0 3 6,0 13 8,7
8. Chưa tiến hành theo dõi thường xuyên ựối với các khoản cho vay có vấn ựề
8 17,4 6 11,1 9 18,0 23 15,3
9. Không chú ý ựến các biện pháp kiểm soát tắn dụng trong nền kinh tế suy giảm ựối với các ngành có tỷ trọng lớn trong danh mục cho vay
2 4,3 3 5,6 4 8,0 9 6,0
Tổng 46 100,0 54 100,0 50 100,0 150 100,0
Qua số liệu bảng 4.16 cho thấy: Trong số 150 hồ sơ kiểm tra có 25 hồ sơ vi phạm do nguyên nhân không kiểm tra sử dụng vốn vay theo ựịnh kỳ quy ựịnh chiếm tỷ trọng 16,7% trên tổng số hồ sơ kiểm tra qua 3 năm, không ựánh giá chất lượng và tình trạng tài sản thế chấp sau khi cho vay vì tài sản thế chấp sau khi cho vay của ựối tượng vay TM - DV thường giảm xuống theo thời gian như xe ô tô, nhà xưởng, máy mócẦlỗi này dẫn ựến nợ quá hạn ở ựối tượng này chiếm tỷ trọng 14,6% trên tổng số hồ sơ kiểm tra qua 3 năm. Một nguyên nhân nữa chiếm tỷ trọng khá cao là chưa tiến hành theo dõi thường xuyên ựối với các khoản vay có vấn ựề, chiếm 15,3% trên tổng số hồ sơ kiểm tra qua 3 năm.
Công tác kiểm tra nội bộ tại Chi nhánh chưa hiệu quả
Kiểm tra nội bộ ngân hàng là tổng thể hệ thống các văn bản và các quy ựịnh về ngân hàng, các cơ chế kiểm soát ựược cài ựặt trong tất cả các nghiệp vụ thuộc hệ ựiều hành của ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo ựể kiểm soát hoạt ựộng quản lý, ựiều hành, tác nghiệp và ựảm bảo tắnh tuân thủ nhằm hạn chế và kiểm soát rủi ro có thể phát sinh trong quy trình nghiệp vụ và hoạt ựộng của ngân hàng. Kiểm soát nội bộ có ựiểm mạnh hơn thanh tra ngân hàng Nhà nước ở tắnh thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn ựề và tắnh sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra ựược thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh. Kiểm soát nội bộ cần phải ựược xem như hệ thống ỘthắngỢ của cỗ xe tắn dụng. Cỗ xe càng lao ựi với vận tốc lớn thì hệ thống thắng này phải càng an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi ựi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con ựường ựi tới. Nếu làm tốt, công tác này sẽ trở thành lá chắn thứ nhất ựảm bảo an toàn cho ngân hàng.
Phòng Kiểm tra nội bộ tại Chi nhánh NH TMCP NT Chương Dương trong thời gian qua chưa thực hiện ựúng nhiệm vụ của nó, thực chất chỉ mang tắnh hình thức. Công tác kiểm tra thường chỉ mang tắnh chất kiểm tra xem hồ sơ vay có ựầy ựủ về số lượng hay không mà ắt chú trọng vào nội dung nên các báo cáo kiểm tra nội bộ chỉ mang tắnh tổng hợp, phân tắch, thống kê chủ yếu dựa vào các số liệu phòng QLN cung cấp nên chưa thể hiện ựược tắnh ựộc lập, tắnh kiểm tra và cảnh báo của mình. Nguyên nhân là do lãnh ựạo Chi nhánh VCB Chương Dương chưa
thực sự chú trọng ựến công tác này và do thiếu nhân sự có ựủ trình ựộ chuyên môn ựể thực hiện. Nhân sự kiểm tra hoạt ựộng tắn dụng của phòng Kiểm tra nội bộ hiện nay chỉ có hai ựến ba cán bộ, trong khi ựó khối lượng hồ sơ vay của Chi nhánh là rất lớn hơn 1.000 hồ sơ vay doanh nghiệp, hơn 3.000 hồ sơ cá nhân. Do ựó, kiểm tra nội bộ của ngân hàng khó có thể có những nhận ựịnh ựúng về thực trạng tắn dụng của ngân hàng.
Năng lực chuyên môn, ựạo ựức của một số cán bộ tắn dụng còn hạn chế
Hiện nay, hàng loạt các ngân hàng cổ phần ra ựời, cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gia tăng kéo theo là cạnh tranh nguồn nhân lực. để mở rộng mạng lưới hoạt ựộng phục vụ cho tốc ựộ tăng trưởng nhanh, Chi nhánh VCB Chương Dương cũng ựã có chắnh sách thu hút lao ựộng. Tuy nhiên, việc tuyển dụng lao ựộng ựa phần là từ nguồn cán bộ mới ra trường nên chưa ựủ kinh nghiệm ựể thực hiện việc thẩm ựịnh cho vay, chưa nhận thức ựược ựầy ựủ về yêu cầu và tắnh phức tạp của công tác tắn dụng trong môi trường mới. Họ chưa ựáp ứng ựược những ựòi hỏi của cơ chế thị trường, cũng như khả năng và trình ựộ ựánh giá ựúng hiệu quả và mức ựộ rủi ro của phương án, dự án còn yếu kém. Không nhận biết ựược những dấu hiệu rủi ro ựôi khi xuất hiện ngay từ giai ựoạn tiếp xúc khách hàng. Chưa chấp hành ựầy ựủ quy trình, quy chế nghiệp vụ tắn dụng ựã ban hành, công tác thẩm ựịnh không kỹ về các mặt. Bên cạnh ựó, do khối lượng công việc ngày càng quá tải dẫn ựến nguy cơ không kiểm soát ựược toàn diện và ựầy ựủ tình hình khách hàng mà mình ựang phụ trách.
Ngoài nguyên nhân về năng lực chuyên môn thì vấn ựề ựạo ựức của cán bộ tắn dụng cũng là nguyên nhân gây rủi ro cho hoạt ựộng tắn dụng. Dù cán bộ tắn dụng, những người liên quan ựến công tác thẩm ựịnh, cho vay ựã rất tận tâm nhưng cũng không thể tránh ựược hoàn toàn rủi ro. Vì một nguyên nhân khách quan là không phải khách hàng nào vay vốn ngân hàng cũng kinh doanh có hiệu quả. Và ở ựâu chú trọng ựến công tác tắn dụng, luôn tuân thủ các quy trình từ xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát việc sử dụng tiền vay, thu hồi nợ, xử lý nợ,Ầ luôn nêu cao phẩm chất ựạo ựức, tinh thần trách nhiệm của cán bộ thì ở ựó, chất lượng tắn dụng cao và kiểm soát tốt, giảm thiểu rủi ro. Ngược lại, ở ựâu sự quan tâm chú trọng không ựầy ựủ ựúng mức thì
ở ựó chất lượng tắn dụng thấp, rủi ro cao. Và qua kết luận của kiểm tra nội bộ, kiểm toán các ngân hàng, thanh tra, kiểm tra của ngân hàng Nhà nước cho thấy, nhiều món vay kém chất lượng, tồn ựọng không có khả năng thu hồi và có nguy cơ mất trắng ựều có nguyên nhân thẩm ựịnh sơ sài, hồ sơ có vấn ựề, thiếu kiểm tra kiểm soát. điều ựó một phần là do năng lực của cán bộ liên quan, nhưng một phần không nhỏ gây nên tình trạng ựó là một bộ phận cán bộ tắn dụng, cán bộ thẩm ựịnh,Ầ liên quan ựến công tác cho vay bị sa sút về phẩm chất, ựạo ựức, thiếu trách nhiệm.
Rủi ro do cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tắn dụng, tập trung quá cao cho một mục tiêu tăng trưởng tắn dụng, tất yếu dẫn ựến việc giảm thấp ựiều kiện cung cấp tắn dụng, nới lỏng kiểm soát cho vay
Một trong số các vấn ựề nổi bật trong hoạt ựộng ngân hàng ở nước ta hiện nay là cạnh tranh sôi ựộng trên nhiều lĩnh vực như là: mở rộng và ựa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, mở rộng mạng lưới, tập trung vào các thành phố lớn và các khu công nghiệp, mở rộng cho vay tiêu dùng. Tuy nhiên, khi có càng nhiều ngân hàng, càng nhiều Chi nhánh và phòng giao dịch ựược thành lập thì sự cạnh tranh trên thị trường càng trở nên gay gắt. Hệ thống NH TMCP NT VN như ựã nói ở trên, hiện cũng ựang phát triển mạng lưới hoạt ựộng của mình theo hướng này, phấn ựấu ựến năm 2020 ựạt hơn 340 Chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc. Xu hướng mở rộng mạng lưới hoạt ựộng này không chỉ tạo ra sự cạnh tranh giữa ngân hàng này với ngân hàng khác mà còn là sự cạnh tranh gay gắt không ựáng có của các Chi nhánh trong cùng một hệ thống ngân hàng. Hậu quả của việc mở rộng quá mức mạng lưới Chi nhánh, phòng giao dịch là sự tranh giành khách hàng, hạ tiêu chuẩn và các nguyên tắc thận trọng an toàn trong cùng một ngân hàng. Tâm lý sợ mất khách hàng dẫn ựến không ắt trường hợp các Chi nhánh NH TMCP NT sử dụng nhiều biện pháp như là ựánh giá sơ sài về hiệu quả ựầu tư dự án, phương án sản xuất kinh doanh, không thường xuyên giám sát vốn vay ựặc biệt là những khách hàng có trụ sở giao dịch ngoài ựịa bàn hoạt ựộng,Ầ ựối với những khách hàng có khả năng tài chắnh yếu kém, kết quả kinh doanh có lãi thấp hoặc lỗ, khả năng cạnh tranh trên thị trường yếu. Và ựiều này ựã ảnh hưởng ựến chất lượng tắn dụng.
Bảng 4.17. Tổng hợp nhóm nguyên nhân từ phắa ngân hàng 2010 2011 2012 Cộng Chỉ tiêu Số lượng (Hồ sơ) Cơ cấu (%) Số lượng (Hồ sơ) Cơ cấu (%) Số lượng (Hồ sơ) Cơ cấu (%) Số lượng