Bảng 2.1. Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
STT Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%)
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
612.244.935.043 100 750.164.685.969 100 518.437.402.084 100
2 Các khoản giảm trừ doanh thu - - - -
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
612.244.935.043 100 750.164.685.969 100 518.437.402.084 100
4 Giá vốn hàng bán 532.097.296.199 86,9 679.106.880.838 90,5 475.288.083.786 91,7 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
cấp dịch vụ
80.147.638.844 13,09 71.057.805.131 9,5 43.146.318.298 8,3
6 Doanh thu hoạt động tài chính 3.275.761.985 0,53 676.239.910 0,09 708.444.555 0,1
7 Chi phí tài chính 1.293.517.949 0,21 2.596.090.938 0,34 2.556.174.959 0,5
Trong đó: Chi phí lãi vay 1.293.517.949 0,21 2.596.090.938 0,34 2.556.174.959 0,5
8 Chi phí bán hàng 1.908.915.454 0,31 - - - -
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 50.265.429.624 8,2 49.668.067.082 6,6 12.997.121.020 2,5 11 Thu nhập khác 1.585.582.106 0,25 402.134.345 0,05 9.026.069.024 1,7 12 Chi phí khác 776.038.476 0,12 913.421.021 0,12 255.497.204 0,05 13 Lợi nhuận khác 809.543.630 0,13 (511.286.676) (0,06) 8.770.571.820 1,7
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 51.074.973.254 8,34 49.156.780.406 6,6 21.767.692.840 4,2 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
hiện hành
12.817.405.207 2,09 13.124.515.607 1,7 5.473.918.854 1,05
16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện tại
- - - -
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
38.257.568.047 6,2 36.032.264.799 4,8 16.293.773.986 3,1
Qua bảng số liệu trên và các số liệu trong báo cáo kết quả kinh doanh, có thể nhận thấy rằng:
Xét giai đoạn năm 2011 – 2012: Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2012 tăng mạnh so với năm 2011 (tăng 137.919.750.926 đồng tương ứng với mức tăng 22,5% so với năm 2011) nguồn tăng này chủ yếu là từ hoạt động cho kinh doanh bất động sản, cho thuê văn phòng từ các dự án nhà đất mà công ty đã đầu tư những năm trước. Giá vốn hàng bán của công ty năm 2012 tăng lên khá mạnh (tăng 147.009.584.639 đồng tương ứng với mức tăng 28%), mức tăng cao này của giá vốn hàng bán chủ yếu là do trong năm 2012 công ty đã chủ động mở rộng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh cho nên chi phí để phục vụ công tác sản xuất như nguyên vật liệu đầu vào, chi phí nhân công trực tiếp... vì vậy giá vốn hàng bán tăng lên một khoảng đáng kể. Lợi nhuận gộp của công ty trong năm 2012 có xu hướng giảm xuống nhẹ (giảm 9.089.833.713 tương ứng mức giảm 11,3%). Sở dĩ lợi nhuận gộp có tỷ lệ giảm xuống như vậy là do trong năm 2012 chỉ tiêu giá vốn hàng bán đang có tỷ lệ gia tăng cao hơn một chút so với tỷ lệ gia tăng của tổng doanh thu (giá vốn hàng bán tăng 28% trong khi đó thì tổng doanh thu chỉ có mức tăng 22,5%). Lợi nhuận thuần năm 2012 đạt mức 49.668.067.082 đồng (giảm 1,18% so với năm 2011), bởi trong năm này doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty giảm mạnh xuống chỉ còn ở mức 676.106.880.838 đồng trong khi cũng chỉ tiêu này ở năm 2011 đạt mức 3.275.761.985 đồng (giảm 79% so với năm 2011), trong khi đó chi phí tài chính lại tăng gấp đôi so với năm 2011. Năm 2012 công ty không phát sinh khoản chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty được cắt giảm xuống còn 19.469.887.021 đồng (giảm 35% so với năm 2011). Gộp lại có thể thấy rằng trong năm 2012 một số khoản chi phí như chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp đang cắt giảm một cách đáng kể tuy nhiên với việc chi phí tài chính của công ty có tỷ lệ tăng rất cao so với năm trước và đi cùng đó lại là sự giảm xuống của khoản doanh thu từ hoạt động tài chính cho nên tất cả những yếu tố đó đã làm cho lợi nhuận thuần của công ty có giảm xuống đôi chút. Cuối cùng ta có thể thấy rằng cả lợi nhuận kế toán trước thuế và lợi nhuận sau thuế của công ty trong năm 2012 đều có xu hướng giảm so với năm 2011, việc lợi nhuận khác trong năm 2012 ở mức (511.286.676 đồng) càng làm rõ hơn việc lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2012 kém hơn so với năm 2011 khi mà lợi nhuận thuần đã kém hơn. Hơn nữa chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của công ty trong năm 2012 cũng cao hơn so với năm 2011 (tăng 307.110.400 đồng) và rõ ràng là với những khoản chi phí tăng lên như vậy thì lợi nhuận sau thuế của năm 2012 kém hơn năm 2011 là điều dễ hiểu.
Xét giai đoạn 2013 – 2012: Sang năm 2013 tổng doanh thu của công ty giảm xuống còn 518.437.402.084 đồng (giảm 232.727.283.885 đồng tương ứng mức giảm
31%), giá vốn hàng bán của công ty cũng giảm xuống còn 475.288.083.786 đồng (tướng ứng mức giảm 203.818.797.052 đồng tương ứng mức giảm 30%) việc cả hai chỉ tiêu này có tỷ lệ giảm xấp xỉ như nhau đã khiến cho lợi nhuận gộp cũng giảm xuống theo và dừng lại ở mức 43.149.318.298. Việc giảm xuống mạnh của tổng doanh thu bán hàng là do năm 2013 là một năm cả nền kinh tế nói chung và ngành xây dựng nói riêng đang trong giai đoạn rất khó khăn chính vì vậy mà sản phẩm tiêu thụ của công ty cũng trở nên kém hơn rất nhiều so với những năm trước đó. Lợi nhuận thuần của công ty trong năm cũng giảm rất mạnh so với năm 2012 (giảm 36.670.946.062 tương ứng với mức giảm 73,8%), có thể thấy rằng việc giảm xuống của lợi nhuận thuần chủ yếu là do kết quả yếu kém của lợi nhuận gộp của công ty trong năm và một yếu tố nữa ảnh hưởng đến chỉ tiêu này là do trong năm nay chi phí quản lý doanh nghiệp bỗng tăng cao trở lại và đạt mức 28.304.466.874 đồng (tương ứng tăng 45,3%), việc tăng mạnh của khoản chi phí này cũng ảnh hưởng khá lớn đến kết quả của doanh thu thuần trong khí đó thì những chỉ tiêu khác như doanh thu từ hoạt động tài chính, chi phí tài chính, chi phí bán hàng thì không có những thay đổi đáng kể so với năm 2012. Vì năm 2013 là một năm khó khăn trong công tác sản xuất kinh doanh cho nên việc cả lợi nhuận kế toán trước thuế và lợi nhuận sau thuế đều có xu hướng giảm so với những năm trước, lợi nhuận kế toán trước thuế chỉ là 21.767.692.840 đồng (giảm tương ứng 66,8% so với năm 2012), chính vì này trong năm nay lợi nhuận kế toán trước thuế của công ty sụt giảm mạnh cho nên phần chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp công ty phải chịu trong năm cũng được giảm bớt. Và cuối cùng yếu tố quan trọng nhất là lợi nhuận sau thuế của công ty dừng lại ở mức 16.293.773.986 đồng (giảm tương ứng 54,8%), nó cho thấy rằng đây là năm mà công ty có kết quả hoạt động rất khó khăn khi mà lợi nhuận sau thuế giảm hơn ½ so với cùng kỳ năm trước, một kết quả kinh doanh không hề tốt một chút nào.
Qua phân tích tình hình kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm qua ta có thể thấy rằng trong 2 năm 2011 và 2012 công ty có tình hình hoạt động sản xuất kinh khá là ấn tượng khi mà trong cả 2 năm lợi nhuận sau cùng thu lại được cho công ty cũng ở mức tương đối là tốt. Tuy vậy sang năm 2013, đây là một năm khó khăn chung của toàn ngành xây dựng cho nên công ty cũng không phải là ngoại lệ khi mà những chỉ tiêu báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh đã cho thấy rõ điều này khi mà lợi nhuận sau thuế thi lại được trong năm 2013 là sụt giảm rõ rệt so với 2 năm trước, một kết quả không hề ấn tượng so với quy mô hoạt động của công ty từ trước tới nay.