Lãi suất ngân hàng và điều kiện thanh toán là mối quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng. Lãi suất nhỏ hay lớn ảnh hưởng trực tiếp tới doanh thu và lợi nhuận của Công ty. Bởi vậy, Ngân hàng phải tính toán một cách hợp lý sao cho lãi suất tiền vay không vượt quá tỷ suất lợi nhuận trung bình của nền kinh tế. Khung lãi suất do Ngân hàng nhà nước quy định phải đảm bảo vừa khuyến khích các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, vừa hỗ trợ tạo điều kiện cho các đơn vị tiến hành kinh doanh có hiệu quả. Các ngân hàng cũng cần xem xét lại các điều kiện cho vay và thanh toán sao cho thuận lợi đối với các doanh nghiệp đồng thời tránh được rủi ro, ban hành các quy định cho vay và thế chấp, cầm cố rõ ràng.
Ngoài ra, Ngân hàng cần tăng cường vai trò kiểm soát nền kinh tế để hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong việc kiểm soát và quản lý các khoản phải thu từ phía khách hàng giảm rủi ro gặp phải nợ khó đòi.
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU Trang
CHƢƠNG I ... 1
GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY TNHH MTV XĂNG DẦU BÀ RỊA – VŨNG TÀU . 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty ... 1
1.2. Chức năng kinh doanh và định hƣớng phát triển của Công ty ... 2
1.2.1. Mục tiêu kinh doanh của Công ty ... 2
1.2.2. Các chức năng nhi m vụ chủ yếu ... 2
1.3. Đặc điểm sản phẩm, khách hàng và công ngh của Công ty ... 3
1.3.1. Sản phẩm ... 3
1.3.2. Khách hàng ... 3
1.3.3. Cơ sở vật chất kỹ thuật và công ngh của Công ty ... 4
1.4. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý kinh doanh của Công ty ... 5
1.5. Tình hình thị trƣờng... 6
CHƢƠNG II ... 7
LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH ... 7
TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ... 7
2.1. Tổng quan về phân tích tình hình tài chính doanh nghi p ... 7
2.1.1. Khái ni m và ý nghĩa của phân tích tình hình tài chính doanh nghi p ... 7
2.1.2. Trình tự và phƣơng pháp phân tích tình hình tài doanh nghi p ... 9
2.1.2.1. Trình tự phân tích tình hình tài chính doanh nghi p ... 9
2.1.2.2. Phƣơng pháp phân tích tài chính: ... 10
2.2. Các nhóm chỉ số tài chính ... 11
2.2.1. Chỉ số khả năng thanh toán ... 11
2.2.1.1. Khả năng thanh toán hi n hành ... 11
2.2.1.2. Khả năng thanh toán nhanh ... 12
2.2.1.3 Khả năng thanh toán tổng quát ... 12
2.2.2. Chỉ số cơ cấu tài chính ... 12
2.2.2.1. Tỷ số nợ... 13
2.2.2.2. Thông số nợ trên vốn chủ sở hữu ... 13
2.2.3.1. Vòng quay khoản phải thu... 13
2.2.3.2. Kỳ thu tiền bình quân ... 14
2.2.3.3. Vòng quay hàng tồn kho ... 15
2.2.3.4. Vòng quay tổng tài sản ... 15
2.2.3.5. Vòng quay khoản phải trả ... 16
2.2.4. Chỉ số sinh lời ... 16
2.2.4.1. Tỷ suất lãi gộp trên doanh thu ... 17
2.2.4.2. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS) ... 17
2.2.4.3. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) ... 18
2.2.4.4. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) ... 19
2.3. Phân tích DUPONT ... 19
CHƢƠNG III ... 21
THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV XĂNG DẦU BÀ RỊA – VŨNG TÀU ... 21
3.1. Đánh giá tƣơng quan cung cầu của ngành Xăng dầu ... 21
3.1.1. Nhu cầu sử dụng ... 21
3.1.2. Khả năng cung cấp ... 21
3.2. Phân tích ngành Xăng dầu... 22
3.2.1. Tình hình phát triển ... 22
3.2.1.1. Phụ thuộc giá xăng dầu thế giới ... 22
3.2.1.2. Nhân lực chưa đáp ứng được nhu cầu phát triển ... 22
3.2.1.3. Tác động của chính sách tới ngành ... 22
3.2.2. Phân tích PEST ... 23
3.2.2.1. Chính trị ... 23
3.2.2.2. Kinh tế ... 25
3.2.2.3. Văn hóa – Xã hội ... 26
3.2.2.4. Kỹ thuật công nghệ ... 27
3.2.3. Phân tích FIVE FORCE (Năm lực lƣợng cạnh tranh) ... 27
3.2.3.1. Áp lực từ nguồn cung ... 27
3.2.3.2. Áp lực từ đối thủ tiềm ẩn ... 28
3.2.3.5. Áp lực cạnh tranh từ sản phẩm thay thế ... 29
3.2.4. Phân tích SWOT ... 29
3.2.5. Tổng quan về kinh doanh xăng dầu của Công ty TNHH MTV Xăng dầu Bà Rịa – Vũng Tàu ... 30
3.2.5.1. Tổng quan về thị phần kinh doanh xăng dầu trên địa bàn tỉnh BR-VT ... 30
3.2.5.2. H thống phân phối xăng dầu của Công ty ... 32
3.2.5.3. Thực trạng bán hàng và sản lƣợng tiêu thụ ... 32
3.3. Phân tích khái quát tình hình tài chính Công ty TNHH MTV XD BRVT .... 37
3.3.1. Đánh giá khái quát tình hình biến động tài sản và nguồn vốn... 37
3.3.1.1. Phân tích tình hình biến động tài sản ... 39
3.3.1.2. Phân tích tình hình nguồn vốn: ... 41
3.4. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH MTV Xăng dầu Bà Rịa – Vũng Tàu ... 43
3.5. Các chỉ số tài chính ... 48
3.5.1. Chỉ số về khả năng thanh toán ... 48
3.5.1.1. H số thanh toán tổng quát ... 48
3.5.1.2. H số thanh toán hi n hành ... 49
3.5.1.3. H số thanh toán nhanh ... 51
3.5.2. Chỉ số cơ cấu tài chính ... 52
3.5.2.1. H số nợ ... 52
3.5.2.2. H số nợ dài hạn trên vốn chủ sở hữu (D/E) ... 54
3.5.3. Chỉ số hoạt động ... 55
3.5.3.1. Vòng quay khoản phải thu... 55
3.5.3.2. Vòng quay hàng tồn kho ... 57
3.5.3.3. Vòng quay tổng tài sản ... 59
3.5.4. Chỉ số sinh lời ... 60
3.5.4.1. Tỷ suất lãi gộp trên doanh thu ... 60
3.5.4.2. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS) ... 62
3.5.4.3. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) ... 63
3.5.4.4. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) ... 65
3.6. Phân tích DUPONT ... 67
CHƢƠNG IV ... 76
MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV XĂNG DẦU BÀ RỊA –VŨNG TÀU ... 76
4.1. Những tồn tại cần khắc phục và nguyên nhân ... 76
4.1.1. Những tồn tại ... 76
4.2. Nguyên nhân ... 78
4.2. Định hƣớng phát triển của Công ty trong thời gian tới ... 79
4.2.1. Mục tiêu phát triển ... 79
4.2.2. Định hƣớng kinh doanh ... 79
4.3. Các giải pháp nhằm nâng cao tình hình tài chính, lợi nhuận và củng cố vị thế của Công ty ... 80
4.3.1. Nâng cao hi u quả sử dụng vốn ... 80
4.3.2. Nâng cao khả năng thanh toán ... 83
4.3.3. Mở rộng thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm của Công ty ... 83
4.3.4. Tăng cƣờng vốn tài trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh... 85
4.3.5. Tăng cƣờng các hoạt động quản trị ... 86
4.3.6. Tiết ki m chi phí ... 88
4.4. Một số kiến nghị ... 93
4.4.1. Đối với Nhà nƣớc ... 94
4.4.2. Đối với Tổng Công ty xăng dầu Vi t Nam ... 95
4.4.3. Đối với các địa phƣơng ... 95
4.4.4. Đối với Ngân hàng ... 95 KẾT LUẬN