3.1.2.1. Cơ cấu tổ chức và hoạt động của SCIC
Chính thức hoạt động từ tháng 8/2006, Tổng công ty Kinh doanh và Đầu tƣ vốn Nhà nƣớc (SCIC) đã thực hiện tốt 2 chức năng chính là cổ đông năng động của doanh nghiệp và nhà đầu tƣ chiến lƣợc của Chính phủ, là bƣớc đi quan trọng trong việc thay đổi căn bản phƣơng thức quản lý vốn từ cơ chế "cấp phát vốn" thông qua các cơ quan quản lý nhà nƣớc sang "đầu tƣ vốn" thông qua một định chế tài chính đặc biệt (công ty đầu tƣ tài chính) của nhà nƣớc.
Việc thành lập SCIC là một chủ trƣơng lớn của Đảng và Chính phủ với một mục tiêu quan trọng là làm thế nào đổi mới cơ chế quản lý doanh nghiệp có vốn Nhà nƣớc với tinh thần thay đổi cơ chế quản lý vốn Nhà nƣớc đầu tƣ vào doanh nghiệp, phù hợp với tình hình kinh tế thị trƣờng, có định hƣớng của Nhà nƣớc, thay dần chức năng quản lý Nhà nƣớc về kinh tế và chức năng đại diện chủ sở hữu vốn Nhà nƣớc tại doanh nghiệp. Đồng thời SCIC đƣợc xem nhƣ một đầu mối đầu tƣ vốn nhà nƣớc vào doanh nghiệp và thực hiện thống nhất, có hiệu quả chức năng đại diện chủ sở hữu vốn nhà nƣớc đầu tƣ tại doanh nghiệp đã khắc phục những bất cập nêu trên.
Mô hình SCIC là minh chứng cụ thể cho bƣớc đổi mới căn bản về phƣơng thức quản lý doanh nghiệp của Chính phủ Việt Nam: tách quản lý hành chính nhà nƣớc ra khỏi quản lý kinh doanh. Nhà nƣớc không can thiệp trực tiếp vào hoạt động của doanh nghiệp mà quản lý thông qua hiệu quả đồng vốn đầu tƣ vào doanh
nghiệp, thông qua ngƣời đại diện tham gia quản trị doanh nghiệp theo đúng luật doanh nghiệp và các quy tắc của thị trƣờng.
Trong thời gian qua, cùng với SCIC, hệ thống ngƣời đại diện đã hoàn thiện đƣợc một bƣớc nhƣng chất lƣợng và số lƣợng sẽ phải tăng cƣờng hơn. Quy chế ngƣời đại diện cũng đƣợc từng bƣớc hoàn thiện, qua đó bổ sung, tạo điều kiện cho ngƣời đại diện hoạt động, góp phần nâng cao hiệu quả của ban điều hành.
Tuy nhiên những tồn tại hiện nay trong phối hợp giữa ngƣời đại diện và SCIC là rất khó, bởi chúng ta chƣa có tiền lệ về mô hình quản trị doanh nghiệp qua SCIC. Thêm vào đó, chúng ta lại thực hiện trong điều kiện hành lang pháp lý chƣa đầy đủ. Trong thời gian tới, Chính phủ giao cho Bộ Tài chính và các bộ nghiên cứu và triển khai 3 việc quan trọng.
Thứ nhất, giao cho Bộ Tài chính nghiên cứu ban hành một cơ chế quản lý đầu tƣ vốn Nhà nƣớc vào SXKD nói chung. Trƣớc mắt, sẽ ban hành một nghị định Chính phủ, và sau một thời gian thì nâng lên thành luật.
Thứ hai, giao Bộ Tài chính phối hợp các bộ nghiên cứu mô hình Tổng công ty về lâu dài, có thể chia làm nhiều bƣớc, nhiều giai đoạn nhƣng tƣ tƣởng thống nhất là: về sau này bất kể ở đâu có vốn Nhà nƣớc đầu tƣ thì đều do SCIC quản lý. SCIC sẽ thay mặt Nhà nƣớc - chủ sở hữu, quản lý vốn đó.
Thứ ba, nhanh chóng xây dựng cơ chế hoạt động và quy chế tài chính của SCIC, liên quan đến ngƣời đại diện. Hiện nay, quy định này đang đƣợc lấy ý kiến các bộ ngành và sau đó sẽ trình Chính phủ.
3.1.2.2. Tái cơ cấu vốn nhà nước ở các doanh nghiệp
Tính đến năm 2011, SCIC đã tiếp nhận 939 doanh nghiệp , giá trị sổ sách nhận bàn giao 81.677 tỷ đồng; Thực hiện chủ trƣơng bán vốn nhà nƣớc theo nguyên tắc hiệu quả tại các doanh nghiệp đã tái cơ cấu và không thuộc lĩnh vực chiến lƣợc , SCIC đã thực hiện bán vốn tại 114 doanh nghiệp trong đó bán toàn bộ vốn nhà nƣớc tại 102 doanh nghiệp. Ðồng thời, SCIC đã thực hiện đầu tƣ hơn 1.000 tỷ đồng vào một số dự án ngành điện (nắm giữ 24% cổ phần tại Công ty Thủy điện Vĩnh Sơn Sông Hinh và 24% tại Công ty Thủy điện Thác Bà) để cùng EVN bảo đảm tỷ lệ cổ
phần chi phối của Nhà nƣớc tại hai công ty này. SCIC cũng phối hợp các tổng công ty, tập đoàn trong nƣớc nhƣ EVN, TKV, Vinalines, BIDV, LILAMA... và các đối tác nƣớc ngoài lập phƣơng án đầu tƣ mới vào một số dự án trọng điểm thuộc lĩnh vực Nhà nƣớc cần nắm giữ vốn. Quá trình xem xét đầu tƣ vốn đƣợc thực hiện theo nguyên tắc dự án có hiệu quả và khả năng thu hồi vốn cao, xóa bỏ hình thức cấp vốn trực tiếp mang tính bao cấp.
Mục tiêu đến năm 2020, SCIC chỉ giữ lại và phát triển khoảng 80 doanh nghiệp lớn thuộc các lĩnh vực kinh tế then chốt , bảo đảm vai trò chủ đạo của kinh tế nhà nƣớc và là công cụ điều tiết nền kinh tế của Chính phủ. Ðịnh hƣớng dài hạn của SCIC là xây dựng SCIC thành một tập đoàn đầu tƣ - tài chính quan trọng của Nhà nƣớc, công cụ hiệu quả của Chính phủ trong quản trị doanh nghiệp, trong quản lý, tái cơ cấu và tăng cƣờng hiệu quả sử dụng vốn nhà nƣớc tại doanh nghiệp, đẩy mạnh tiến trình sắp xếp, đổi mới, nâng cao hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp có vốn đầu tƣ của Nhà nƣớc (Viện nghiên cứu Lập pháp Quốc hội (2009), Chuyên đề quản lý và sử dụng vốn nhà nƣớc tại DNNN tại DNNN, trang17).
3.1.2.3. Thực hiện quyền cổ đông nhà nước
SCIC có vai trò bình đẳng nhƣ bất kỳ cổ đông nào khác của doanh nghiệp. Nhận thức rõ ràng quyền lợi và nghĩa vụ của một cổ đông, SCIC đã xử lý nhanh gọn các vấn đề liên quan quyền và nghĩa vụ của mình . SCIC không can thiệp hành chính trực tiếp vào hoạt động doanh nghiệp nhƣ cơ quan chủ quản trƣớc kia . Mặt khác, SCIC cố gắng đóng vai trò cổ đông "năng động" của doanh nghiệp, vừa bảo vệ quyền và lợi ích của Nhà nƣớc, vừa bảo vệ quyền lợi của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp nâng cao hiệu quả hoạt động thông qua các đề án tái cơ cấu, tìm kiếm nhà đầu tƣ chiến lƣợc phù hợp cho doanh nghiệp.
Nguyên tắc xuyên suốt của quá trình chuyển đổi phƣơng thức quản lý vốn và đầu tƣ vốn nhà nƣớc tại doanh nghiệp thông qua Tổng công ty đầu tƣ và kinh doanh vốn là Chính phủ thay mặt Nhà nƣớc thống nhất tổ chức thực hiện các quyền, nghĩa vụ của chủ sở hữu nhà nƣớc đối với phần vốn của nhà nƣớc tại doanh nghiệp và quản lý việc đầu tƣ vốn nhà nƣớc vào doanh nghiệp khác.
số ngƣời đại diện nhận thức không đúng là đã đƣợc Bộ, đƣợc UBND tỉnh, thành phố cử làm đại diện thì có toàn quyền quyết định mọi vấn đề liên quan đến quyền cổ đông Nhà nƣớc, không cần xin ý kiến cơ quan đại diện chủ sở hữu vốn là SCIC... Một số trƣờng hợp ngƣời đại diện biểu quyết mà không xin ý kiến của SCIC hoặc biểu quyết khác ý kiến của SCIC, không đảm bảo quyền lợi của SCIC nhƣ: phát hành cho cổ đông hiện hữu nhƣng không phát hành cho SCIC (thực chất là pha loãng cổ phần Nhà nƣớc), phát hành cổ phần cho đối tƣợng khác theo giá thấp, pha loãng cổ phần Nhà nƣớc, sử dụng phần lớn lợi nhuận sau thuế trích lập quỹ khen thƣởng phúc lợi, quyết định đầu tƣ lớn không đúng thủ tục,...
Một số ngƣời đại diện kiêm nhiệm là cán bộ của các bộ, ngành, địa phƣơng do không trực tiếp quản lý doanh nghiệp nên chƣa thực sự là ngƣời bảo vệ quyền lợi trực tiếp của SCIC tại doanh nghiệp và chƣa có nhiều hỗ trợ thiết thực đối với doanh nghiệp,... Hơn nữa, ngƣời đại diện tại các doanh nghiệp còn chậm trễ trong việc đôn đốc, thu hồi công nợ về SCIC. Hoặc có tình trạng một số ngƣời đại diện vẫn coi SCIC là một cơ quan chủ quản hơn là một cổ đông thực sự, cho rằng SCIC chịu trách nhiệm xử lý cả các vấn đề liên quan đến chế độ, chính sách.
SCIC cũng nhận thức rằng phối hợp tốt với ngƣời đại diện trong việc thực hiện quyền và nghĩa vụ cổ đông Nhà nƣớc là yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả quản lý vốn Nhà nƣớc tại doanh nghiệp. Tuy nhiên, với số lƣợng doanh nghiệp nhiều, lực lƣợng cán bộ còn mỏng nên ở một số trƣờng hợp, cán bộ SCIC chƣa tới doanh nghiệp để trợ giúp và tƣ vấn.
Để nâng cao hiệu quả phối hợp giữa ngƣời đại diện và SCIC, khung pháp lý về ngƣời đại diện phải tiếp tục đƣợc hoàn thiện, trong đó phải nhanh chóng ban hành khung pháp lý chi tiến hơn quy định về cơ chế đối với ngƣời đại diện cũng nhƣ mối quan hệ phối hợp giữa ngƣời đại diện với cơ quan đại diện chủ sở hữu vốn Nhà nƣớc (không chỉ dành riêng cho SCIC).
Về phía SCIC, trong khi chờ các quy định pháp luật, Tổng công ty tiếp tục chủ động hoàn thiện Quy chế phối hợp giữa ngƣời đại diện và Tổng công ty theo hƣớng: SCIC là cổ đông thực sự tại doanh nghiệp, thông qua ngƣời đại diện để thực hiện
quyền và nghĩa vụ cổ đông Nhà nƣớc, tập trung hỗ trợ doanh nghiệp nâng cao hiệu quả quản trị, điều hành và sử dụng vốn, góp phần bảo toàn và phát triển phần vốn Nhà nƣớc.
Cùng với đó, SCIC sẽ tăng cƣờng phối hợp chặt chẽ với các bộ, ngành, địa phƣơng trong việc lựa chọn đánh giá, lựa chọn ngƣời đại diện tại các doanh nghiệp; đồng thời tăng cƣờng mối quan hệ phối hợp 3 bên (Địa phƣơng-ngƣời đại diện và SCIC) trong quản lý doanh nghiệp.
Đối với doanh nghiệp có quy mô lớn, vốn Nhà nƣớc nhiều, SCIC cử ngƣời trực tiếp hoặc phối hợp với ngƣời đại diện (là lãnh đạo doanh nghiệp). Đối với các doanh nghiệp quy mô nhỏ và vừa, phần vốn Nhà nƣớc không nhiều, thuộc các lĩnh vực, ngành nghề Nhà nƣớc không cần nắm giữ vốn, SCIC dự kiến giảm dần số lƣợng ngƣời đại diện tại một doanh nghiệp.
Tại một số doanh nghiệp, SCIC thí điểm trực tiếp thực hiện quyền cổ đông, quản lý phần vốn Nhà nƣớc thông qua phƣơng thức: doanh nghiệp cung cấp thông tin, báo cáo dành cho cổ đông (không cử ngƣời đại diện)”.
3.1.2.5. Vai trò hoạch định chiến lược của SCIC
Từ khi nguồn vốn nhà nƣớc tại các doanh nghiệp đƣợc chuyển về SCIC, các doanh nghiệp đã có những thuận lợi hơn do công việc đƣợc trao đổi với những ngƣời cùng mục tiêu kinh doanh và có tầm nhìn rộng ra cả ngành hàng trên phạm vi cả nƣớc và thế giới, SCIC cũng tham mƣu đƣợc cho doanh nghiệp những chiến lƣợc kinh doanh ở tầm cao hơn.
Bên cạnh thuận lợi này, còn có những khó khăn nhƣ: trách nhiệm và lợi ích đối với địa phƣơng ít hơn, từ đó sự gắn bó giữa doanh nghiệp và địa phƣơng phần nào bị giới hạn, vì thế sự thông cảm và quan tâm chia sẻ của địa phƣơng đối với doanh nghiệp bị ảnh hƣởng.
SCIC cũng là một cổ đông, có quyền và nghĩa vụ nhƣ mọi cổ đông khác. Vì thế không thể đòi hỏi SCIC một trách nhiệm nghĩa vụ đặc biệt nào khác. Tuy nhiên, vì là Nhà nƣớc, nên SCIC ngoài tìm kiếm lợi nhuận còn phải thực hiện chức năng
hỗ trợ phát triển doanh nghiệp theo đúng mục tiêu, chiến lƣợc phát triển kinh tế xã hội của ngành nghề.
Do đó, SCIC cần làm tốt vai trò hoạch định chiến lƣợc của ngành nghề, và lãnh đạo thực hiện chiến lƣợc đó thông qua các đại diện vốn của SCIC tại các doanh nghiệp có liên quan. Điều mà các doanh nghiệp riêng biệt không thể làm đƣợc.
3.2. Thực trạng cơ chế quản lý vốn Nhà nước tại các DNNN thuộc tỉnh Quảng Ninh
3.2.1. Cơ chế quản lý
Quản lý vốn nhà nƣớc tại doanh nghiệp nhà nƣớc trƣớc đây đƣợc thực hiện theo Luật Doanh nghiệp nhà nƣớc năm 2003 và Nghị định 59/NĐ-CP và Nghị định số 27/1999/NĐ-CP ngày 20/4/1999 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung Quy chế quản lý tài chính và hạch toán kinh doanh đối với doanh nghiệp Nhà nƣớc ban hành kèm theo Nghị định số 59/CP ngày 03/10/1996 của Chính phủ, sau đó thực hiện theo Nghị định 132/2005/NĐ-CP và chỉ thị 39/2005/CT-TTg. Hiện nay, quản lý vốn nhà nƣớc tại các doanh nghiệp nhà nƣớc đƣợc thực hiện theo qui định của Nghị định số 86/2006/NĐ - CP ngày 21/8/2006 của Chính phủ sửa đổi bổ sung một số điều của tại Nghị định số 132/2005/NĐ-CP ngày 20/10/2005 của Chính phủ về thực hiện các quyền và nghĩa vụ của chủ sở hữu Nhà nƣớc đối với Công ty Nhà nƣớc.
Theo đó, UBND tỉnh Quảng Ninh là ngƣời đại diện chủ sở hữu DNNN, là ngƣời Quyết định thành lập doanh nghiệp; bổ nhiệm Giám đốc, Phó Giám đốc, kế toán trƣởng doanh nghiệp; Quyết định mức lƣơng, chế độ phụ cấp lƣơng cho các chức danh này trên cơ sở chế độ, chính sách của Nhà nƣớc quy định; Quyết định thành lập mới các công ty nhà nƣớc sau khi đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ phê duyệt đề án thành lập mới; Thực hiện việc đổi mới sắp xếp, chuyển đổi công ty nhà nƣớc do tỉnh quyết định thành lập, theo quyết định phê duyệt của Thủ tƣớng Chính phủ và tổ chức thực hiện; Phổ biến, hƣớng dẫn và thanh kiểm tra việc thực hiện các chế độ chính sách của Nhà nƣớc ban hành liên quan đến DNNN nhƣ: Nghị định số 199/2004/NĐ-CP ngày 03/12/2004 v/v “Ban hành Quy chế quản lý tài chính của công ty nhà nƣớc và quản lý vốn nhà nƣớc đầu tƣ vào các doanh nghiệp khác”;
Quyết định số 271/2003/QĐ-TTg ngày 03/12/2004 của Chính phủ “V/v ban hành Quy chế giám sát và đánh giá hiệu quả hoạt động của DNNN”; Thông tƣ 42/2004/TT-BTC ngày 20/5/2004 “Hƣớng dẫn giám sát hiệu quả hoạt động của DNNN”, Thông tƣ 33/2005/TT-BTC ngày 29/4/2005 của Bộ Tài chính “ Hƣớng dẫn một số điều tại Quy chế quản lý tài chính của công ty nhà nƣớc và quản lý vốn nhà nƣớc đầu tƣ vào các doanh nghiệp khác” v.v… đối với các DNNN; Kịp thời phát hiện những vƣớng mắc, sai phạm để tháo gỡ, ngăn chặn, đề ra giải pháp nhằm chấn chỉnh hoạt động kinh doanh của công ty nhà nƣớc, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của các DNNN, đảm bảo sự tiết kiệm chống lãng phí và tăng thu cho ngân sách nhà nƣớc.
Nhƣ vậy, UBND tỉnh Quảng Ninh là chủ sở hữu phần vốn nhà nƣớc tại các DNNN do UBND tỉnh ra Quyết định thành lập, thực hiện việc giao vốn cho doanh nghiệp. Hàng năm UBND tỉnh đều chỉ đạo các sở, ngành đánh giá hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, hiệu quả quản lý, điều hành, định kỳ đánh giá tình hình tài chính của các DNNN để chấm điểm xếp loại doanh nghiệp.Giám đốc các doanh nghiệp có trách nhiệm nhận số vốn đƣợc giao và chịu trách nhiệm trƣớc UBND tỉnh quản lý, sử dụng vốn có hiệu quả, bảo toàn và phát triển số vốn đó. Nếu trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp thua lỗ hai năm liên tiếp thì chủ sở hữu xem xét lại bộ máy điều hành của doanh nghiệp. Nếu thấy việc kinh doanh không hiệu quả, không bảo toàn đƣợc vốn, làm thất thoát vốn do nguyên nhân chủ quan thuộc về doanh nghiệp thì có hình phức kỷ luật và yêu cầu Giám đốc doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm vật chất. Đồng thời, thay thế bộ máy điều hành mới.
Để kiểm tra, giám sát vốn nhà nƣớc tại DNNN, UBND tỉnh giao cho các Sở Tài chính chịu trách nhiệm trƣớc UBND tỉnh về công tác quản lý tài chính, quản lý phần vốn nhà nƣớc tại DNNN. Sở Tài chính thực hiện việc báo cáo thƣờng xuyên tình hình hoạt động SXKD của doanh nghiệp về việc quản lý và sử dụng tài sản, kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính… của doanh nghiệp. Chú trọng việc phân tích đánh giá kết quả tình hình tài chính của doanh nghiệp, báo cáo UBND tỉnh để có biện pháp chấn chỉnh, xử lý kịp thời đối với doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả.
Sở Tài chính là cơ quan chuyên môn thuộc UBND tỉnh, đƣợc UBND tỉnh ủy