5. Bố cục của luận văn
4.2.3. Nhóm giải pháp hoàn thiện chính sách, quy chế, quy trình
Để đảm bảo nguyên tắc thống nhất trong định hƣớng phát triển, NH No&PTNT cần đánh giá cao tầm quan trọng của việc hoàn thiện các chính sách, quy chế, quy trình để làm nền tảng cho hoạt động tác nghiệp tín dụng mà thẩm định và giám sát công tác cho vay chính là quá trình đóng vai trò quyết định đối với việc
phát sinh và quản lý rủi ro. Quy trình thẩm định cần đƣợc quy định rõ ràng, song cũng nên linh hoạt, nghĩa là tuỳ theo tính chất, quy mô, mức độ phức tạp của dự án để lựa chọn các phƣơng pháp thẩm định thích hợp, với mỗi phƣơng pháp lựa chọn sẽ có các nội dung thẩm định tƣơng ứng tuy nhiên cách tính toán các chỉ tiêu thì phải nhất quán. Đây chính là kim chỉ nam để cán bộ tín dụng có thể xác định đƣợc trọng tâm, trọng điểm, nhận biết và khai thác các dự án có hiệu quả.
Trƣớc hết, cần đƣa ra các quy định mới về quản trị rủi ro lành mạnh và quy định về nguồn vốn, bao gồm xây dựng cơ chế quản trị rủi ro nội bộ lành mạnh và khuyến nghị các định chế tài chính áp dụng, tăng cƣờng quản lý việc tập trung rủi ro vào một số lĩnh vực nhất định, thắt chặt quản lý rủi ro liên quan đến các sản phẩm ngoại bảng. Các chuẩn mực về vốn nhƣ tổng lƣợng vốn, chất lƣợng vốn, tính chất chu kỳ của dòng vốn, tỷ lệ đòn bẩy đều phải đƣợc bổ sung đầy đủ vì các yếu tố này đóng vai trò quan trọng đối với toàn hệ thống. Bên cạnh đó, công tác quản trị rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ máy quản trị điều hành cần phải đƣợc chú trọng đặc biệt để thực thi các tiêu chuẩn về vốn, thanh khoản và các loại rủi ro hoạt động khác. Xây dựng phƣơng pháp dự đoán dòng tiền, đa dạng hóa nguồn vốn, nâng cao tính an toàn về vốn thông qua việc tăng tài sản có tính thanh khoản cao và hạn chế tiến tới giảm dần các nguồn vốn có tính biến động cao và chi phí lớn.
Ngoài ra, công tác kiểm tra và giám sát cho vay cũng cần phải đƣợc quy định đầy đủ và chặt chẽ hơn trƣớc, sao cho phù hợp với hoàn cảnh kinh tế khó khăn hiện nay, nhằm sớm phát hiện những bất ổn, thiếu sót và có hƣớng xử lý kịp thời cần có sự chuẩn hóa quy định về kiểm tra giám sát cho vay. Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng nên áp dụng giải ngân theo phƣơng thức chuyển khoản, hạn chế tối đa việc giải ngân bằng tiền mặt trừ những trƣờng hợp do đặc thù hoạt động kinh doanh của khách hàng nhƣ cho vay thu mua nông, lâm thủy sản của các hộ dân, trả lƣơng công nhân,…
Những rủi ro tín dụng xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thân phƣơng án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà còn do ngân hàng không kiểm soát đƣợc dòng tiền sau khi kết thúc phƣơng án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền này vào các mục đích kém hiệu quả hay không minh bạch. Để phòng ngừa những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay:
+ Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lƣợng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhƣng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên. Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phân loại nợ 1 lần/tháng để theo sát tình hình của khách hàng, có nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
+ Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản bảo đảm của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
+ Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro nhƣ khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trƣờng kinh doanh, tình hình thị trƣờng ảnh hƣởng xấu đến phƣơng án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật…, dựa trên hệ thống các tín hiệu cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng để nắm bắt khả năng, có biện pháp xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra.
+ Theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại vay (các khoản vay để xuất khẩu thì kiểm tra ngày xuất hàng, các yêu cầu đòi tiền, bộ chứng từ hàng xuất và thời gian thanh toán; các
khoản vay xây dựng cơ bản cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận của chủ đầu tƣ về công nợ và cam kết chuyển toàn bộ nguồn tiền thanh toán về tài khoản của khách hàng mở tại chi nhánh; các khoản vay thƣơng mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng và kiểm tra việc sử dụng các nguồn thu của khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phƣơng án vay phải trả nợ ngay sau khi thu đƣợc tiền, cho dù khoản vay chƣa đến hạn,…). Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phƣơng án kinh doanh sẽ giúp ngân hàng kịp thời thu nợ đúng hạn.
Ngoài ra, cần coi trọng công tác kiểm tra, kiểm soát tại ngân hàng: Kiểm tra việc thực hiện đúng quy trình, nghiệp vụ trong quá trình cấp và quản lý tín dụng nhằm phát hiện sớm các sai sót, bất hợp lý để thực hiện sửa chữa, cảnh báo kịp thời. Thƣờng xuyên theo dõi mức độ rủi ro của khoản vay. Định kỳ tổ chức đánh giá lại mức độ rủi ro của khách hàng, khoản vay và tài sản bảo đảm tiền vay.