5. Bố cục của luận văn
3.2.3. Đánh giá chung
3.2.3.1. Những kết quả đạt được
Nhìn chung trong những năm gần đây, việc quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Việt Nam đã có những chuyển biến tích cực, cụ thể:
- NHNo & PTNT Việt Nam đã nhận thức đƣợc tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng tích cực thực hiện các biện pháp nhằm nâng cao khả năng phát hiện, phòng ngừa và kiểm soát nguy cơ xảy ra rủi ro tiểm ẩn. Bằng việc đƣa ra chính sách và quy trình tín dụng, NHNo & PTNT Việt Nam đã thực sự chủ động hơn trong việc lựa chọn khách hàng vay, đồng thời có đƣợc sự thống nhất trên phạm vi toàn hệ thống trong hoạt động quản lý tín dụng nhằm đảm bảo nâng cao chất lƣợng tín dụng, hạn chế rủi ro.
- Thƣờng xuyên quan tâm đến công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng, khắc phục những tồn tại sau thanh tra, kiểm tra. Trong những năm qua, NHNo & PTNT Việt Nam thƣờng xuyên thực hiện ban hành mới, sửa đổi, bổ sung các cơ chế, quy chế, quy định nhằm tạo hành lang pháp lý, bảo đảm hoạt động kinh doanh đúng pháp luật, đồng thời hoàn thiện hệ thống kiểm tra kiểm soát, đảm bảo nguyên tắc kiểm soát nội bộ chặt chẽ. Trong năm 2011, toàn hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam đã thực hiện 6.257 cuộc kiểm tra, tăng 391 cuộc so với năm 2010.
- NHNo & PTNT Việt Nam đã và đang từng bƣớc thực hiện sử dụng công nghệ thông tin trong quản lý hạn mức tín dụng khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Đến nay, NHNo & PTNT đã hoàn thành việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tự động theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về NHNN Việt Nam trên hệ thống IPCAS.
- Các chi nhánh chủ động trong việc trích lập dự phòng và xử lý rủi ro, đồng thời tập trung xây dựng và đề ra các biện pháp tích cực, triệt để trong thu hồi các khoản nợ xấu và các khoản nợ đã đƣợc xử lý rủi ro. Thực hiện kiểm soát chặt chẽ hoạt động tín dụng, chú trọng đến chất lƣợng tín dụng hơn là tăng trƣởng tín dụng.
- Hệ thống thông tin cũng ngày càng đƣợc hoàn thiện: NHNo & PTNT Việt Nam đã triển khai thực hiện Quy chế hoạt động thông tin tín dụng theo Quyết định số 51/2007/QĐ-NHNN ngày 31/12/2007 của Thống đốc NHNN Việt Nam. Bên cạnh đó, NHNo & PTNT Việt Nam cũng đã thực hiện cung cấp các Bản tin kinh tế thƣơng mại định kỳ 2 số/tháng cho các chi nhánh cấp I trong hệ thống làm tài liệu tham khảo, chỉ đạo kinh doanh. Trung tâm phòng ngừa và Xử lý rủi ro đã triển khai, thực hiện cung cấp Bản tin nội bộ qua mạng định kỳ vào ngày 5 và 20 hàng tháng, do đó đáp ứng đƣợc phần nào nhu cầu thông tin cho các chi nhánh kịp thời hơn.
- Các chi nhánh trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam cũng ngày càng ý thức đƣợc trách nhiệm của mình trong việc cung cấp và khai thác thông tin phục vụ việc đầu tƣ tín dụng của mình, tích cực khai thác thông tin tín dụng từ trực tiếp tại trang WEB_CIC.
3.2.3.2. Những tồn tại cần khắc phục
Qua việc xem xét các công cụ quản lý rủi ro, và việc sử dụng các công cụ trong công tác quản lý rủi ro tại NHNo & PTNT Việt Nam, ta thấy các công cụ quản lý rủi ro tín dụng của NHNo & PTNT Việt Nam đang có những biến chuyển tiến gần với các thông lệ quốc tế hơn. Tuy nhiên, trong quá trình áp dụng các công cụ này còn tồn tại những hạn chế nhất định, cụ thể:
- Hoạt động tín dụng đã đƣợc đa dạng hóa song định hƣớng đầu tƣ tín dụng đối với từng loại khách hàng chƣa có sự thống nhất trong toàn hệ thống. Hoạt động tín dụng vẫn còn mang tính thụ động, theo phong trào gây nguy cơ phát sinh rủi ro tín dụng cao. Năm 2009, một số chi nhánh không đảm bảo cơ cấu đầu tƣ tín dụng theo định hƣớng của HĐQT, đầu tƣ tín dụng tại Hà Nội, TP Hồ Chí Minh tăng cao.
- Việc quyết định đầu tƣ tín dụng còn mang nặng tính chủ quan, cảm tính, không dựa vào quá trình thu thập thông tin; phân tích, xử lý thông tin thiếu thận
trọng, thiếu chính xác và quá chú trọng đến tài sản bảo đảm tiền vay nhƣng lại không chú ý đến độ thanh khoản của tài sản, tài sản thƣờng đƣợc định giá cao hơn giá trị thực tế và không đƣợc đánh giá lại khi có biến động về giá trị tài sản.
- Nội dung báo cáo thẩm định còn mang tính hình thức, chƣa đánh giá đƣợc chính xác tình hình tài chính của khách hàng, cũng nhƣ chƣa đánh giá đƣợc mức độ rủi ro của khác hàng.
- Hoạt động kiểm tra, kiểm soát còn gặp nhiều khó khăn, chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu về hạn chế rủi ro tín dụng: thiếu sự sắc bén, hiệu quả kiểm tra không rõ ràng, không đánh giá chính xác thực trạng tín dụng, không đảm bảo tính kịp thời.
- Các khoản nợ có vấn đề, nợ xấu liên tục gia tăng cùng quy mô tín dụng. Tồn tại những khoản nợ bị xếp vào nhóm nợ xấu ngay sau khi đƣợc giải ngân.
- Kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD chƣa phản ánh đƣợc mức độ rủi ro, khả năng bù đắp thực tế của chi nhánh nói riêng, toàn hệ thống nói chung. Với tỷ lệ nợ xấu cao thật sự đang làm ảnh hƣởng lớn đến hoạt động kinh doanh cũng nhƣ hình ảnh của Agribank trong mắt khách hàng.
- Trong hoạt động thu hồi nợ, hoạt động thanh lý tài sản bảo đảm tiền vay, cũng nhƣ khởi kiện để thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn, thời gian xử lý chậm và phát sinh nhiều chi phí.
- Các công cụ hạn chế rủi ro hiện đại: nhƣ các công cụ phái sinh chƣa đƣợc áp dụng trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Việt Nam.
3.2.3.3. Nguyên nhân của những tồn tại
Dựa trên các báo cáo đã thu thập, những nguyên nhân thƣờng gặp của các khoản nợ xấu trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam đƣợc tổng hợp và sắp xếp vào 3 nhóm nguyên nhân nhƣ sau:
- Nguyên nhân thuộc về môi trường hoạt động kinh doanh:
Thứ nhất, nền kinh tế Việt Nam diễn biến phức tạp, khó lƣờng do ảnh hƣởng của khủng hoảng tài chính kinh tế toàn cầu, giá cả nguyên vật liệu tăng cao ảnh hƣởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
Thứ hai, môi trƣờng pháp lý chƣa thuận lợi: thay đổi chính sách, việc thực thi các chính sách pháp luật của cơ quan công quyền kém hiệu quả, hệ thống quản lý thông tin còn bất cập.
(Theo kết quả điều tra: thƣờng xảy ra: 47%, ít xảy ra: 50%, không xảy ra: 3%)
Thứ ba, thiên tai, dịch bệnh thƣờng xuyên xảy ra gây mức độ thiệt hai cao và diện rộng tại các tỉnh miền Trung, Tây nguyên, Đồng bằng sông Cửu Long khiến vốn đầu tƣ thu hồi chậm, rủi ro tín dụng phát sinh tăng.
(Theo kết quả điều tra: thƣờng xảy ra: 23%, ít xảy ra: 75%, không xảy ra: 2%)
- Nguyên nhân thuộc về khách hàng:
Thứ nhất, do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích (dùng vốn vay kinh doanh thông thƣờng để đầu tƣ bất động sản, hoặc dùng vốn ngắn hạn để đầu tƣ trung dài hạn,…). Trƣờng hợp này thƣờng xảy ra trong các lĩnh vực, các khách hàng có các đặc điểm nhƣ sau:
- Cùng lúc triển khai nhiều dự án, phƣơng án (nhất là lĩnh vực xây dựng, kinh doanh bất động sản), dùng nguồn thu dự kiến của dự án này làm nguồn trả nợ cho dự án khác ở mức độ thƣờng xuyên và quá mức.
- Khách hàng có nhiều chi nhánh, đơn vị kinh doanh ở nhiều địa bàn xa so với địa bàn của chi nhánh cho vay.
- Khách hàng cùng lúc vay nhiều TCTD, dẫn đến cạnh tranh quá mức và không kiểm soát đƣợc dòng tiền của đơn vị.
(Theo kết quả điều tra: thƣờng xảy ra: 79%, ít xảy ra: 21%, không xảy ra: 0%)
Thứ hai, khách hàng bị chiếm dụng vốn, mất cân đối tiền vay và tài sản hình thành từ vốn vay. Rủi ro này thƣờng xảy ra trong các lĩnh vực hoặc khách hàng có đặc điểm:
- Khách hàng thực hiện ứng vốn cho các đại lý thu mua nhƣng không kiểm soát đƣợc chất lƣợng và số lƣợng đại lý dẫn đến bị chiếm dụng, thất thoát.
- Khách hàng không có chính sách, biện pháp quản lý các khoản phải thu (nhất là lĩnh vực xây dựng cơ bản, dự án đƣợc thanh toán bằng vốn ngân sách).
- Khi khách hàng gặp khó khăn do các chủ đầu tƣ khác trƣớc đây góp vốn bằng tài sản, sau đó tìm cách rút vốn ra bằng tiền mặt.
(Theo kết quả điều tra: thƣờng xảy ra: 74%, ít xảy ra: 26%, không xảy ra: 0%)
Thứ ba, khách hàng không tiêu thụ đƣợc sản phẩm, thƣờng xảy ra ở các khoản vay có đặc điểm:
- Đầu tƣ sản xuất vật liệu mới nhƣng chƣa có chứng nhận kiểm định đƣợc lƣu hành, không đánh giá đúng khả năng cạnh tranh so với sản phẩm hiện có...
(Theo kết quả điều tra: thƣờng xảy ra: 25%, ít xảy ra: 70%, không xảy ra: 5%)
Thứ tư, khách hàng không đủ vốn lƣu động để kinh doanh, thƣờng xảy ra trong các trƣờng hợp:
- Khách hàng không có đủ vốn đối ứng nhƣ cam kết do năng lực kém - nhất là các DNNN, nội bộ mâu thuẫn - các công ty cổ phần, hoặc do tính toán vốn tự có trên cơ sở bán sản phẩm...
- Khách hàng có hệ số nợ vay/ vốn tự có rất cao (thƣờng là các DNNN), từ 4-5 lần.
(Theo kết quả điều tra: thƣờng xảy ra: 74%, ít xảy ra: 26%, không xảy ra: 0%)
Thứ năm, khách hàng không có đủ hoặc không thu xếp đƣợc nguồn vốn nhƣ kế hoạch, thƣờng xảy ra đối với các lĩnh vực, khách hàng có đặc điểm:
- Cho vay đầu tƣ kinh doanh bất động sản, nguồn trả nợ dựa trên nguồn huy động của nhà đầu tƣ thứ phát.
- Không đủ khả năng về vốn tự có thƣờng xảy ra ở các dự án bất động sản, mua máy móc thiết bị, các dự án mà chủ đầu tƣ kê vốn tự có tham gia rất lớn, vốn tự có dựa vào nguồn phát hành trong tƣơng lai...
- Triển khai đầu tƣ tại thời điểm thị truờng tài chính quá thuận lợi, dẫn đến chủ quan trong tính khả thi của thu xếp nguồn vốn.
(Theo kết quả điều tra: thƣờng xảy ra: 65%, ít xảy ra: 32%, không xảy ra: 3%)
Thứ sáu, khách hàng chủ đích lừa đảo thƣờng xảy ra đối với các doanh nghiệp thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm ngành để vay vốn; hoặc đối với các chủ doanh nghiệp là ngƣời nƣớc ngoài, Việt kiều đầu tƣ nhập khẩu máy móc thiết bị...
Nhóm nguyên nhân thuộc về Ngân hàng
Thứ nhất, bộ máy quản lý tín dụng không phù hợp
NHNo & PTNT Việt Nam là ngân hàng thƣơng mại có quy mô lớn nhƣng lại sử dụng mô hình quản lý tín dụng phân tán, không có sự tách biệt giữa chức năng bán hàng, tác nghiệp và quản trị rủi ro. Các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng đều tập trung tại phòng tín dụng, trong đó một CBTD phụ trách hầu hết tất cả các khâu từ tiếp xúc khách hàng, thẩm định, cho vay, quản lý nợ. Việc quản lý tín dụng của Ngân hàng đều thực hiện từ xa thông qua các báo cáo của Chi nhánh và đƣợc điều hành thông qua các chính sách tín dụng. Bởi vậy, hiệu quả quản lý không cao.
(Theo kết quả điều tra: thƣờng xảy ra: 66%, ít xảy ra: 32%, không xảy ra: 2%)
Thứ hai, chính sách tín dụng chưa thực sự hoàn thiện:
- Hiện nay, NHNo & PTNT Việt Nam hƣớng đến phát triển ngân hàng bán lẻ: mở rộng cho vay cá nhân thông qua đa dạng hoá hình thức cấp tín dụng, mở rộng cho vay DNNQD, đặc biệt là đối với các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn. Tuy nhiên, trong chính sách tín dụng của mình, NHNo & PTNT Việt Nam chƣa có quy chế riêng đối với các đối tƣợng này, cũng chƣa có sự phân hoá rõ nét đối với các TCTD khác về thủ tục, lãi suất, sản phẩm dịch vụ.
- Về điều kiện vay vốn: Một trong những chỉ tiêu đánh giá một khách hàng có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết là khách hàng không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại NHNo & PTNT Việt Nam. Thực tế, một khách hàng hàng hoạt động không chỉ với một hệ thống ngân hàng, đặc biệt là đối với các khách hàng là doanh nghiệp lớn. Một khách hàng đang có nợ tốt tại NHNo & PTNT Việt Nam, đồng thời cũng đang có nợ xấu tại tổ chức tín dụng khác thì nguy cơ xảy ra nợ xấu tại NHNo & PTNT Việt Nam cũng sẽ bị tăng lên.
- Mức phán quyết cho vay đối với một khách hàng tại chi nhánh: Theo Quyết định số 555/QĐ-HĐQT-TD ngày 01/06/2007, mức phán quyết đƣợc xác định giảm dần từ chi nhánh xếp hạng doanh nghiệp loại I đến chƣa xếp hạng, từ khách hàng loại A đến C (khách hàng loại C phải giảm dần dƣ nợ, mọi trƣờng hợp cho vay tiếp phải đƣợc sự đồng ý của Tổng giám đốc), từ khách hàng là doanh nghiệp đến HTX
và tổ chức không phải doanh nghiệp, tƣ nhân, cá thể, hộ gia đình, từ chi nhánh thuộc địa bàn cạnh tranh cao đến thấp và đƣợc phân theo theo hình thức vay: ngắn, trung dài hạn. Tuy nhiên, quy định không đặt ra vấn đề một khách hàng hoạt động ở nhiều chi nhánh trong hệ thống thì tổng mức tín dụng tại các chi nhánh đó là bao nhiêu thì phải trình Tổng giám đốc. Dẫn đến việc khách hàng lợi dụng để đƣợc nhận mức cho vay lớn hơn với thời gian nhanh hơn bằng cách hoạt động tại nhiều chi nhánh khác nhau trong hệ thống.
Mức phán quyết đối với một khách hàng tại chi nhánh còn đƣợc phân theo ngành nghề kinh doanh của khách hàng nhƣng không có hệ thống và định hƣớng trong khoảng thời gian trung, dài hạn mà đó chỉ là những chỉ đạo rời rạc, nhất thời.
Ngoài ra, theo Quyết định trên, mức phán quyết của chi nhánh còn quá cao so với khả năng quản lý tín dụng và thẩm định dự án của một số chi nhánh.
- Để thực hiện cấp tín dụng một cách chủ động, có sự nghiên cứu kỹ càng, lựa chọn những thị trƣờng mục tiêu phù hợp với đặc thù của ngân hàng và mức độ rủi ro thấp nhất có thể, cần xây dựng đƣợc chiến lƣợc, kế hoạch tín dụng và định hƣớng thị trƣờng, khách hàng mục tiêu. Nhƣng hiện nay NHNo & PTNT Việt Nam vẫn chƣa xây dựng đƣợc một chiến lƣợc rõ ràng cũng nhƣ định hình sự lựa chọn về phân khúc thị trƣờng nhất định cho từng chi nhánh, từng vùng kinh tế.
(Theo kết quả điều tra: thƣờng xảy ra: 50%, ít xảy ra: 43%, không xảy ra: 7%)
Thứ ba, quy trình tín dụng chưa đáp ứng được yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng, đồng thời việc thực hiện quy trình tín dụng còn chưa nghiêm túc:
- Hiện nay, NHNo & PTNT Việt Nam đã ban hành đầy đủ các quy định về cho vay đối với khách hàng, tuy nhiên lại chƣa ban hành quy trình tín dụng chuẩn có tính chất bắt buộc trong quá trình phê duyệt cho vay và giải ngân phù hợp với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại.
- Trong thẩm định và phân tích tín dụng, các mô hình định lƣợng để lƣợng hóa rủi ro khách hàng vẫn chƣa đƣợc sử dụng. Do đó, giới hạn tín dụng tối đa đối với một khách hàng vay không đƣợc xác định trong nội dung thẩm định mà chỉ có giới hạn tín dụng theo từng phƣơng án vay vốn.
- Nội dung thẩm định chƣa đánh giá đƣợc xác suất rủi ro hay tổn thất dự kiến đối với khoản vay do chƣa có mô hình đánh giá riêng, công cụ chuyên biệt, chỉ tiêu, số liệu thống kê đầy đủ. Chủ yếu việc đánh giá khoản vay vốn của khách hàng dựa trên kết quả hoạt động kinh doanh, thu nhập thƣờng xuyên, phƣơng án vay vốn do khách hàng cung cấp. Tuy nhiên, CBTD lại không kiểm tra đƣợc tính khớp đúng của các dữ liệu đƣợc cung cấp nên mặc nhiên chấp nhận các dữ liệu đó.
- Sự tuân thủ quy trình tín dụng của NHNo & PTNT Việt Nam có những thời điểm chƣa nghiêm và thiếu thận trọng. Nhiều khoản tín dụng đƣợc phê duyệt một cách vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng và đƣợc chỉ định của cấp phê