+Về việc bảo vệ tài sản:
Thủ quỹ giữ tiền mặt trong két sắt đặt tại phòng kế toán của công ty. Phòng kế toán thƣờng xuyên có ngƣời ngoài và các bộ phận khác lui tới. Khi tiến hành lấy tiền, mở mật mã két sắt khi có mặt nhiều ngƣời sẽ dễ dàng để lộ mật khẩu.
Việc thu chi tiền mặt diễn ra thƣờng xuyên trong ngày nhƣng một số nhân viên phòng vé, kể cả thủ quỹ không biết cách phát hiện tiền giả dẫn đến sau này khi tiến hành thanh toán tiền lại cho khách , khách phát hiện tiền giả thì không biết quy trách nhiệm cho ai.
+Về việc phân chia trách nhiệm:
Phòng kế toán chỉ có kế toán trƣởng và kế toán viên. Kế toán viên kiêm nhiệm quá nhiều công việc, vừa làm kế toán thanh toán vừa làm kế toán công nợ.
+Về mặt hạch toán:
Vào những mùa cao điểm, công việc của nhân viên phòng kinh doanh rất nhiều nên có những tour đã thực hiện xong nhƣng lại chƣa tiến hành quyết toán
87 tour, thanh lý hợp đồng , điều chỉnh tăng hoặc giảm những khoản phát sinh trong
quá trình thực hiện tour nên kế toán không thể xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu dẫn đến việc chậm hạch toán ghi nhận doanh thu. Đồng thời làm khách hàng không hài lòng nếu họ hối thúc nhận hóa đơn mà chƣa thể xuất cho họ.
Đối với doanh thu từ cung cấp dịch vụ cho Saigon Tourist, cuối quý mới xuất hóa đơn một lần điều này dẫn đến việc dễ bị thiếu sót trong quá trình ghi nhận doanh thu.
+Về mặt kiểm soát và quản lý:
Vấn đề theo dõi các khoản nợ phải thu của doanh nghiệp chƣa đƣợc thực sự theo dõi sâu sát và chƣa có biện pháp cụ thể để tiến hành thu hồi các khoản nợ.
Trung tâm chƣa có bộ phận kiểm soát nội bộ riêng, do vậy chƣa thực sự kiểm tra một cách chặt chẽ các nghiệp vụ.