5. Kết cấu của luận văn
1.3.3.2.Nhân tố thuộc về ngân hàng
Chất lượng nhân sự: Con ngƣời là nhân tố trung tâm trong mọi hoạt động và
trong hoạt động tín dụng cũng không phải ngoại lệ. Khi nền kinh tế càng phát triển, hệ thống ngân hàng càng phải phát triển về chất, chất lƣợng ngày càng phải cao để đáp ứng kịp thời và có hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng. Khi tuyển chọn cán bộ không chỉ chú ý đến chất lƣợng chuyên môn, năng lực phân tích dự án đầu tƣ, đánh giá tài sản thế chấp, bảo đảm, giám sát quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng, hiểu biết kinh tế xã hội địa bàn do mình phụ trách mà còn phải xem xét đến tƣ cách đạo đức của cán bộ vì hoạt động tín dụng buộc cán bộ phải thƣờng xuyên tiếp xúc với môi trƣờng tiền bạc nếu không có tƣ cách đạo đức tốt rất dễ dẫn đến sa ngã, gây thiệt hại cho ngân hàng.
Công tác tổ chức của ngân hàng: Trong cơ cấu tổ chức của ngân hàng, các
phòng ban phải sắp xếp hợp lý để bảo đảm sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ với nhau nhanh chóng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đồng thời theo dõi, quản lý đƣợc các khoản cho vay. Trong từng phòng, ban lại phải bố trí các cán bộ sao cho vừa có cán bộ có kinh nghiệm lại vừa có các cán bộ trẻ ít kinh nghiệm đan xen, qua đó vừa đảm bảo tính kế thừa, vừa bảo đảm tính phát huy. Trong quản lý nhân sự phải gắn rõ quyền hạn với trách nhiệm từng bộ phận, từng ngƣời để không ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng.
Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng phản ánh cƣơng lĩnh tài trợ của một
ngân hàng, trở thành hƣớng dẫn chung cho các bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cƣờng chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng bao gồm toàn bộ các vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng nói chung đều đƣợc xem xét và đƣa ra trong chính sách tín dụng nhƣ quy mô và giới hạn tín dụng, chích sách lãi suất, thời hạn tín dụng và các kỳ hạn trả nợ, các khoản đảm bảo, điều kiện giải ngân và điều kiện thanh toán, chích sách đối với các tài sản có vấn đề…
Chính sách tín dụng có thể nói là xƣơng sống trong hoạt động của ngân hàng. Mục tiêu của chính sách này là giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng khả năng sinh lời. Nếu ngân hàng có chích sách tín dụng tốt sẽ thu hút đƣợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời an toàn vốn đồng thời thực hiện tuân thủ đúng luật pháp, đƣờng lối chính sách của Nhà nƣớc. Nội dung chính của chính sách này là tài trợ cho khách hàng, phục vụ khách hàng trên cơ sở an toàn, thực chất đó là chính sách khách hàng của ngân hàng.
Năng lực thẩm định, giám sát và xử lý tín dụng:
Năng lực thẩm định tín dụng trƣớc khi cho vay là yếu tố hết sức quan trọng để đảm bảo chất lƣợng tín dụng. Khi công tác thẩm định tốt thì sẽ loại trừ đƣợc khả năng sai lệch trong cung cấp thông tin của doanh nghiệp, đánh giá một cách chính xác năng lực tài chính của khách hàng từ đó cung cấp vốn cho khách hàng một cách hợp lý nhất. Việc làm tốt công tác thẩm định sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng lựa chọn một cách chính xác nhất để đầu tƣ vào dự án có hiệu quả mang lại hiệu quả kinh tế cho khách hàng và cả cho ngân hàng.
Năng lực giám sát và xử lý tín dụng: Mục tiêu của giám sát tín dụng là kiểm tra xem khách hàng của ngân hàng có làm đúng nhƣ trong cam kết trong hợp đồng tín dụng không, hạn chế rủi ro tín dụng khi khách hàng không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng. Giám sát khách hàng để đảm bảo: tiền vay đƣợc sử dụng đúng mục đích cam kết, quá trình trả gốc và lãi đúng thời hạn và khối lƣợng đƣợc ghi từ trƣớc, giám sát việc bảo quản, biến động của tài sản đảm bảo. Khi phát hiện khoản tiền vay khách hàng sử dụng có vấn đề hoặc tài sản bảo đảm có biến động mang tích chất bất lợi cho phía Ngân hàng thì cán bộ tín dụng phải nhanh chóng thông báo với lãnh đạo cấp trên đồng thời tìm ra phƣơng án để ngăn chặn giúp bảo toàn vốn cho ngân hàng.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
Quy trình tín dụng: Đây là quy trình cần phải thực hiện trong quá trình cho
vay, thu nợ nhằm mục đích bảo toàn vốn. Quy trình này bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, giải ngân, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi đƣợc nợ.
Bƣớc chuẩn bị cho vay bao gồm: khách hàng lập hồ sơ xin vay, ngân hàng căn cứ vào đó sẽ ra quyết định có cho vay hay không, bƣớc này rất quan trọng là cơ sở để lƣợng định rủi ro trong quá trình cho vay. Chất lƣợng tín dụng tuỳ thuộc vào chất lƣợng công tác thẩm định đối tƣợng cho vay vốn, những quy định về điều kiện thủ tục cho vay của ngân hàng.
Kiểm tra quá trình cho vay giúp ngân hàng nắm đƣợc nguồn vốn vay của mình có sử dụng đúng mục đích hay không, có cần phải điều chỉnh về khối lƣợng vốn vay hay không để hạn chế rủi ro tín dụng. Khi chọn lựa và áp dụng hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ tạo cơ sở để nâng cao chất lƣợng tín dụng.
Thu nợ và thanh lý nợ là khâu để ngân hàng tồn tại và phát triển đƣợc, bƣớc này là kết quả cuối cùng của công tác cho vay do đó, bƣớc này buộc cán bộ tín dụng phải tích cực trong công tác thu nợ, phải phát hiện ra những tình huống có thể xảy ra đối với khách hàng và nhanh chóng có các biện pháp xử lý chính xác, đúng lúc sẽ giảm thiểu đƣợc các rủi ro có thể xảy ra nhƣ nợ xấu từ đó nâng cao đƣợc chất lƣợng tín dụng của ngân hàng.
Việc ngân hàng làm tốt các bƣớc của quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng bảo toàn đƣợc vốn, nâng cao đƣợc chất lƣợng tín dụng.
Thông tin tín dụng: Trong nền kinh tế thị trƣờng, khách hàng của các Ngân
hàng rất đa dạng, phức tạp, từ doanh nghiệp Nhà nƣớc, doanh nghiệp Cổ phần, doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tƣ nhân đến hộ gia đình; từ khu vực sản xuất vật chất đến các hoạt động dịch vụ, du lịch. Yếu tố đầu tiên mà các Ngân hàng dựa vào để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, từ đó mà quyết định có cấp tín dụng hay không, là sự hiểu biết nhất định về khách hàng. Mức độ hiểu biết về khách hàng, phụ thuộc vào lƣợng thông tin thu thập đƣợc và xử lý hiệu quả các thông tin đó. Các thông tin đó bao gồm hai loại: Thông tin tài chính và thông tin phi tài chính. Thông tin tài chính phản ánh tình hình tài chính và do đó giúp xác định cụ
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
thể khả năng hoàn trả của khách hàng, giúp các cán bộ tín dụng phân tích tính tổng của tài sản, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, điểm hoà vốn, dự toán thu chi tiền mặt, các thông tin này đƣợc phản ánh qua các báo cáo tài chính cả trong quá khứ và hiện tại, danh mục tài sản có thể dùng làm đảm bảo tín dụng, các bản kế hoạch và dự toán và các thông tin thông qua các Ngân hàng, các doanh nghiệp khác, các cơ quan quản lý, từ các phƣơng tiện thông tin đại chúng đã có quan hệ, bài viết với khách hàng, thông tin từ trung tâm CIC của NHNN... Đối với các khoản vay có đảm bảo thì cũng cần lƣu ý đến khả năng thƣơng mại của tài sản đảm bảo, dự báo trƣớc diễn biến giá cả tài sản đảm bảo trên thị trƣờng. Còn thông tin phi tài chính là loại thông tin phản ánh về việc khách hàng có thiện chí hoàn trả khoản tín dụng hay không? đó là các thông tin có tính trực giác, nó đƣợc nhận biết trong quá trình tiếp xúc, phỏng vấn khách hàng. Đặc biệt, việc cán bộ tín dụng đi khảo sát, nghiên cứu tại cơ sở của ngƣời vay giúp ích rất nhiều trong việc thu thập thông tin có tính chất định tính về khách hàng, không thể hiện thành con số cụ thể nhƣng nó lại giúp hình dung khá dễ dàng về tình trạng hiện thời của khách hàng. Ví dụ nhƣ việc quan sát tình hình hoạt động ở văn phòng kho bãi, chú ý chỗ làm việc của nhân viên kế toán, văn phòng làm việc của nhân viên kế toán, tiếp xúc và kế cận trực tiếp với các lãnh đạo hiện tại.
Trên cơ sở những thông tin đó các Ngân hàng sẽ quyết định có cấp tín dụng hay không? Và nhờ đó Ngân hàng có thể tăng cƣờng thêm, nhƣ vậy sẽ quyết định đến tính an toàn của khoản vay. Thực hiện tốt công tác thu thập và xử lý thông tin, Ngân hàng nhất định sẽ giảm đƣợc rủi ro tín dụng tới mức có thể chấp nhận đƣợc.
Hoạt động của Hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ với hoạt động
tín dụng của Ngân hàng thương mại.
Hệ thống kiểm soát nội bộ: Hệ thống kiểm soát nội bộ là tập hợp các cơ chế,
chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài đƣợc xây dựng phù hợp theo Quy định tại thông tƣ này và đƣợc tổ chức thực hiện nhằm đảm bảo phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt đƣợc yêu cầu đề ra. Hoạt động của Hệ thống kiểm soát nội bộ là một phần không
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
thể tách rời các hoạt động hằng ngày của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài. Kiểm soát nội bộ đƣợc thiết kế, cài đặt, tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các đơn vi, bộ phận của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài dƣới nhiều hình thức nhƣ: phân cấp uỷ quyền rõ ràng, minh bạch, bảo đảm tách bạch giữa nhiệm vụ, quyền hạn của các cá nhân, các bộ phận trong tổ chức tín dụng; quy định về hạn mức rủi ro cụ thể đối với từng cá nhân, bộ phận trong thực hiện việc giao dịch; quy trình thẩm định, chấp thuận và duyệt cho phép thực hiện giao dịch, bảo đảm một quy trình nghiệp vụ phải có ít nhất 02 cán bộ tham gia, một ngƣời thực hiện giao dịch và một ngƣời kiểm soát giao dịch, không có cá nhân nào có thể một mình thực hiện và quyết định một quy trình nghiệp vụ, một giao dịch cụ thể ngoại trừ những giao dịch trong hạn mức đƣợc tổ chức tín dụng cho phép phù hợp với quy định của pháp luật. Đây là một trong những công cụ quan trọng nhất trong công tác quản lý, điều hành của bộ máy điều hành Ngân hàng. Hoạt động này giúp Ban điều hành điều hành thông suốt, an toàn và đúng pháp luật mọi hoạt động nghiệp vụ của TCTD, Ngân hàng nƣớc ngoài.
Kiểm toán nội bộ: Kiểm toán nội bộ là việc rà soát, đánh giá độc lập, khách (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
quan đối với hệ thống kiểm soát nội bộ; đánh giá độc lập về tích thích hợp và tuân thủ quy định, chính sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã đƣợc thiết lập trong trong tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài; đƣa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thốn, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật. Kiểm toán nội bộ nhằm mục tiêu: hoạt động an toàn và hiệu quả của tổ chức tín dụng; rà soát đánh giá độc lập khách quan về mức độ đầy đủ, tích thích hợp, hiệu lực và hiệu quả của Hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm cải tiến, hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ; phát hiện ngăn chặn hành vị vi phạm pháp luật, nâng cao hiệu quả quản lý, điều hành và hoạt động của tổ chức tín dụng; đam bảo an toàn bảo mật thông tin và hoạt động liên tục của hệ thống thông tin hoạt đông nghiệp vụ.
Nhƣ vậy hệ thống kiểm soát nội bộ và bộ phận kiểm toán nội bộ cũng là một trong các yếu tố ảnh hƣởng rất lớn tới chất lƣợng của hoạt động tín dụng.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
Công nghệ phục vụ cho hoạt động tín dụng: Ngày nay, do sự tác động của
khoa học công nghệ làm cho con ngƣời giảm đi sự làm việc thủ công, ngành ngân hàng cũng không nằm ngoài quy luật đó chính nhờ có sự đổi mới trong công nghệ ngân hàng bao gồm cả trang thiết bị phục vụ cho công tác tín dụng và cả trong phƣơng pháp quản lý từ đó nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng, ngoài ra còn giúp cho cán bộ ngân hàng nắm bắt nhanh chóng mọi nhu cầu thực tế của khách hàng, hay từ việc áp dụng các phƣơng pháp trong hoạt động tín dụng tiên tiến cũng góp phần thúc đẩy chất lƣợng tín dụng của ngân hàng ngày càng đƣợc cải thiện.
1.3.3.3. Nhóm nhân tố thuộc môi trường
Môi trƣờng kinh tế và những diễn biến về lạm phát, giá cả, bất động sản, tỷ giá ngoại tệ, tổng mức tăng trƣởng tín dụng nói chung và luồng vốn từ bên ngoài thƣờng là những yếu tố gây ra những yếu kém trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt có thể gây ra những rối loạn mang tính hệ thống, khi tất cả các ngân hàng đều chịu tác động một lúc bởi những thay đổi trên.
Sự bất ổn của nền kinh tế: tăng trƣởng kinh tế âm, thâm hụt tài chính lớn không có khả năng bù đắp, tự do hoá tài chính quá nhanh dẫn đến những việc thiếu thận trọng, tự do hoá về cán cân vốn không tƣơng xứng với sự phát triển của nền kinh tế nội địa, sự tăng, giảm giá đột biến của tài sản có thể là những nguyên nhân gây ra rủi ro hệ thống; sự cho vay tràn lan đối với hoạt động đầu cơ tài chính vào thị trƣờng bất động sản và thị trƣờng chứng khoán so với các mặt hàng khác và sự cho vay nhƣ vậy lại dựa trên giá trị tài sản thế chấp là một trong những nguyên nhân kéo chất lƣợng tín dụng xuống thấp. Ngƣợc lại, hoạt động kinh tế cũng nhƣ những biến động trên thị trƣờng là không đáng kể và có thể dự đoán đƣợc thì sẽ góp phần quan trọng vào việc nâng cao chất lƣợng tín dụng NHTM, giải quyết tốt mối quan hệ giữa cung và cầu, đáp ứng đƣợc nhu cầu về vốn cho phát triển kinh tế tăng cao.
Môi trƣờng pháp lý: Với một môi trƣờng pháp lý chƣa hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, thống nhất giữa các luật, văn bản dƣới luật, sự sách nhiễu của các văn bản hành chính có liên quan sẽ khiến cho các doanh nghiệp gặp phải nhiều khó khăn, thiếu đi tính linh hoạt cần thiết, do vậy vốn đƣa vào kinh doanh sẽ chứa đựng nhiều
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
rủi ro. Cùng với nó là sự thay đổi trong chính sách tiền tệ hoặc chính sách tài khoá của chính phủ qua từng thời kỳ cũng gây ra những ảnh hƣởng không nhỏ cho ngân hàng trong quá trình hoạt động của nó. Vì vậy việc xây dựng môi trƣờng pháp lý lành mạnh, ổn định sẽ tạo thuận lợi trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp trong đó có các NHTM.
Môi trƣờng chính trị đã và đang và sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong