5. Kết cấu của luận văn
1.3.1. Quan niệm
Trong các nghiệp vụ ngân hàng, tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu, nhƣng hoạt động này cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro. Vì thế, các ngân hàng không ngừng nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của mình đảm bảo duy trì sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Chất lƣợng tín dụng là một khái niệm đƣợc các nhà kinh tế tiếp cận theo các cách nhìn khác nhau nhƣng theo quan niệm chất lƣợng là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn những nhu cầu của ngƣời sử dụng thì chất lƣợng tín dụng của ngân hàng đƣợc hiểu nhƣ sau:
Chất lƣợng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng ở đây gồm có cả ngƣời gửi tiền và ngƣời vay tiền phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng.
Qua quan niệm này ta có thể thấy rằng: Khách hàng, sự phát triển kinh tế xã hội, ngân hàng là ba nhân tố đƣợc đƣa vào xem xét khi đánh giá về chất lƣợng hoạt động tín dụng.
Chất lượng tín dụng đứng trên góc độ ngân hàng: Chất lƣợng tín dụng thể
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
ngân hàng, phải đảm bảo tính cạnh tranh, tỷ lệ nợ xấu đảm bảo đúng quy định của nhà nƣớc và hợp lý, dƣ nợ gia tăng, hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển.
Nhƣ vậy, chất lƣợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh sự thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi môi trƣờng bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Chất lƣợng tín dụng đƣợc xác định qua nhiều yếu tố nhƣ: Nợ xấu, mức độ an toàn của vốn tín dụng, chi phí nghiệp vụ, chi phí tổng thể và lãi suất… Chất lƣợng tín dụng không tự nhiên sinh ra mà nó là kết quả của một quá trình kết hợp hoạt động giữa những con ngƣời trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung. Do đó, để có chất lƣợng tín dụng cần có sự quản lý chặt chẽ của các ngân hàng.
Quản lý chất lƣợng cơ bản là những hoạt động và kỹ thuật đƣợc sử dụng nhằm đạt đƣợc và duy trì chất lƣợng của một loại sản phẩm, quy trình hoặc dịch vụ. Nó bao gồm việc theo dõi, tìm hiểu và trừ những nguyên nhân gây ra những trục trặc trong việc cung cấp tín dụng để các yêu cầu của khách hàng liên tục đƣợc đáp ứng đảm bảo chất lƣợng và việc ngăn ngừa những trục trặc về mặt chất lƣợng bằng các hoạt động có kế hoạch và có hệ thống, bao gồm việc thiết lập một hệ thống quản lý chất lƣợng tốt, thích hợp có khả năng kiểm tra, kiểm soát.
Chất lượng tín dụng đứng trên giác độ khách hàng: Quá trình tìm hiểu khách
hàng sẽ làm cho ngân hàng đánh giá chính xác nhu cầu tín dụng của khách hàng, đảm bảo thoả mãn nhu cầu hợp lý nhất về vốn của họ. Chất lƣợng tín dụng của khách, đảm bảo thoả mãn nhu cầu hợp lý nhất về vốn cho họ. Chất lƣợng tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của ngân hàng, chất lƣợng tín dụng ngân hàng tốt đối với khách hàng phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng, với lãi suất và kỳ hạn trả nợ hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện thu hút đƣợc nhiều khách hàng nhƣng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng.
Chất lượng tín dụng xét từ giác độ kinh tế, xã hội: Mấy năm gần đây, nhờ có
hoạt động tín dụng của ngân hàng nên góp phần thay đổi nền kinh tế, góp phần làm chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hƣớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
Tín dụng góp phần tích cực vào việc phục vụ sản xuất và lƣu thông hàng hoá, từ đó góp phần vào giải quyết công ăn việc làm, khai thác một cách tốt nhất các nguồn lực của nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất từ đó làm hài hoà giữa tăng trƣởng tín dụng và phát triển kinh tế.
1.3.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng NHTM
1.3.2.1. Chất lượng tín dụng đối với sự phát triển của ngân hàng
Chất lƣợng tín dụng tốt là nền tảng vững chắc cho sự phát triển của ngân hàng, tạo nên sự tồn tại lâu dài của ngân hàng, bởi vì với chất lƣợng tín dụng tốt sẽ mang đến cho ngân hàng một nguồn khách hàng truyền thống và trung thành, có điều kiện để thêm vốn cung ứng cho quá trình kinh doanh. Chất lƣợng tín dụng tốt sẽ tăng khả năng cạnh tranh của ngân, giảm đƣợc sự chậm trễ, chi phí nghiệp vụ, quản lý và các chi phí gián tiếp khác trên cơ sở có một nguồn tài chính vững chắc tạo cho ngân hàng một sức mạnh trong quá trình phát triển.
Nhƣ vậy, việc nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng là sự cần thiết khách quan tạo cho ngân hàng có thể tồn tại và phát triển một cách bền vững.
1.3.2.2. Chất lượng tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội
Chính nhờ có sự hoạt động tốt của hệ thống ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng làm cho nền kinh tế ngày càng phát triển. Một khi chất lƣợng tín dụng đƣợc đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn tín dụng, với một khối lƣợng tiền nhƣ trƣớc có thể thực hiện số lần giao dịch lớn hơn, tạo điều kiện giảm lƣợng tiền trong lƣu thông giảm đƣợc tình trạng làm phát.
- Ngân hàng là tổ chức tài chính trung gian có chức năng làm cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tƣ, khi chất lƣợng tín dụng tốt sẽ giải quyết đƣợc tình trạng vốn tiếp cận đến những nơi có hiệu quả vốn cao, tạo ra một khối lƣợng tiền lớn từ đó phục vụ tốt cho công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nƣớc. Việc đảm bảo chất lƣợng tín dụng sẽ làm cho đồng vốn trong nền kinh tế có hiệu quả hơn, tốt hơn. Tín dụng là công cụ để Đảng và Nhà nƣớc thực hiện các chủ trƣơng phát triển kinh tế xã hội đúng định hƣớng của mình. Đồng thời, cũng thông qua công tác xã hội, tạo công ăn việc làm cho ngƣời lao động từ đó tạo thu nhập cho ngƣời lao
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
động, từ đó góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo sự phát triển cân đối giữa các ngành, vùng miền trong cả nƣớc làm cho ổn định kinh tế xã hội.
Khi chất lƣợng tín dụng đƣợc đảm bảo điều đó đồng nghĩa với việc thoả mãn đƣợc nhu cầu về vốn cho khách hàng cũng nhƣ thủ tục hành chính đơn giản, gọn nhẹ sẽ góp phần vào việc vốn đến đƣợc những nơi cần có vốn tránh tình trạng cho vay nặng lãi cho ngƣời dân.
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng NHTM
1.3.3.1. Nhân tố về phía khách hàng
Kỳ vọng đầu tƣ quyết định nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp đối với ngân hàng, kỳ vọng đó càng lớn thì ngân hàng có cơ sở để mở rộng cho vay. Sự kỳ vọng đầu tƣ của khách hàng phụ thuộc vào các lợi ích mà khách hàng muốn tìm kiếm nhƣ lợi nhuận hay mở rông sản phẩm, khách hàng.
Khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng các điều kiện tiêu chuẩn của ngân hàng. Khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng mà ngân hàng đƣa ra cho khách hàng bao gồm:
Năng lực thị trường của khách hàng: Năng lực này thể hiện ở thị phần sản
phẩm mà khách hàng đang cung cấp trên thị trƣờng, chất lƣợng sản phẩm mà khách hàng cung cấp trên thị trƣờng, thƣơng hiệu mà khách hàng có đƣợc, tƣơng lai về sản phẩm hay ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh, mạng lƣới tiêu thụ sản phẩm, khách hàng trung thành, khả năng cung cấp dịch vụ, hệ thống đại lý tiêu thụ sản phẩm, vị trí của khách hàng trong thị trƣờng bao gồm cả thị trƣờng trong nƣớc và Quốc tế.
Năng lực thị trƣờng càng cao thì nhu cầu vốn đầu tƣ của khách hàng càng lớn đây là một trong những cơ sở để ngân hàng xem cho vay.
Năng lực sản xuất của khách hàng: Năng lực này thể hiện rõ ở toàn bộ giá trị
tài sản mà khách hàng đƣa ra để sản xuất kinh doanh, biểu hiện cụ thể là các công nghệ mà khách hàng đƣa ra sản xuất hiện đại hay lạc hậu, hoạt động đầu tƣ của khách hàng là cơ sở để ngân hàng tính toán đến tính khả thi của dự án, liên quan đến nhu cầu vốn mà khách hàng cần vay của ngân hàng.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
Năng lực tài chính của khách hàng: Năng lực này thể hiện ở cơ cấu vốn của
khách hàng, khả năng tự tài trợ của khách hàng, các chỉ tiêu tài chính của khách hàng: Nhƣ chỉ tiêu khả năng thanh toán, chỉ tiêu tài chính về năng lực hoạt động, chỉ tiêu về lợi nhuận và phân phối lợi nhuận. Khi cho vay thì buộc ngân hàng phải thẩm định các chỉ tiêu tài chính này, chỉ tiêu này là cơ sở hết sức quan trọng để ngân hàng cho vay.
Năng lực tài chính của khách hàng càng cao khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng càng lớn từ đó góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng.
Năng lực quản lý của khách hàng: Khách hàng vay vốn phải có năng lực quản
lý tốt điều này thể hiện ở khả năng tổ chức nhân sự, sắp xếp tổ chức hệ thống hạch toán kế toán, quản lý tài chính vừa đúng theo quy định của Nhà nƣớc lại bảo đảm tính hiệu quả của hệ thống kế toán, tài chính, thống kê giúp cho ngân hàng trong việc cung cấp thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó làm cơ sở cho ngân hàng ra quyết định cho vay kịp thời và hiệu quả.
Quyền sở hữu tài sản và khả năng đáp ứng các biện pháp đảm bảo: Bất cứ
khách hàng nào cũng có sở hữu một lƣợng tài sản nhất định để sản xuất kinh doanh. Việc sở hữu tài sản thể hiện ở khả năng Nhà nƣớc công nhận về mặt sở hữu tài sản đó nhƣ: Quyền khai thác, sử dụng, đầu tƣ… hay toàn quyền quyết định tài sản đó.
Thông thƣờng khi khách hàng quan hệ với ngân hàng thì việc bảo đảm bằng tài sản thế chấp, cầm có khi khách hàng không trả đƣợc nợ là cơ sở để cho ngân hàng thu hồi đƣợc vốn. Vì vậy, quyền sở hữu tài sản là khả năng đáp ứng các biện pháp bảo đảm là cơ sở để cho ngân hàng có thể chó khách hàng của mình vay.
Tính khả thi của dự án: Dự án là nơi hội tụ tất cả các năng lực của khách hàng.
Dự án đầu tƣ có tính khả thi là dự án phải thuyết minh đƣợc tính thiết thực, mục đích và kết quả của dự án, sự phù hợp của quá trình đầu tƣ với sự quy hoạch của nền kinh tế xã hội của vùng, miền hay ngành đó. Thông thƣờng ngƣời ta sử dụng các chỉ số để đánh giá tính hiệu quả tài chính của dự án nhƣ: Giá trị hiện tại ròng (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR), chỉ số doanh lợi (PI) hay thời gian hoàn vốn (PP) làm cơ sở để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án. Khi dự án có hiệu quả về
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
mặt tài chính, phù hợp với sự phát triển của xã hội và đƣợc luật pháp cho phép thì nó là cơ sở để ngân hàng cho khách hàng vay.
Tư cách đạo đức của người vay: Chỉ tiêu này rất khó nắm bắt và rất khó thẩm
định nhƣng trƣớc khi cho vay buộc ngân hàng phải xem xét một cách ký lƣỡng vì điều này liên quan tới việc khách hàng trả nợ sau này. Khi khách hàng có đạo đức không tốt thì khả năng hoàn trả vốn vay và lãi cho ngân hàng là rất khó (kể cả khi họ đủ khả năng trả nợ) hay khả năng họ sử dụng vốn đúng mục đích là rất ít.
1.3.3.2. Nhân tố thuộc về ngân hàng
Chất lượng nhân sự: Con ngƣời là nhân tố trung tâm trong mọi hoạt động và
trong hoạt động tín dụng cũng không phải ngoại lệ. Khi nền kinh tế càng phát triển, hệ thống ngân hàng càng phải phát triển về chất, chất lƣợng ngày càng phải cao để đáp ứng kịp thời và có hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng. Khi tuyển chọn cán bộ không chỉ chú ý đến chất lƣợng chuyên môn, năng lực phân tích dự án đầu tƣ, đánh giá tài sản thế chấp, bảo đảm, giám sát quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng, hiểu biết kinh tế xã hội địa bàn do mình phụ trách mà còn phải xem xét đến tƣ cách đạo đức của cán bộ vì hoạt động tín dụng buộc cán bộ phải thƣờng xuyên tiếp xúc với môi trƣờng tiền bạc nếu không có tƣ cách đạo đức tốt rất dễ dẫn đến sa ngã, gây thiệt hại cho ngân hàng.
Công tác tổ chức của ngân hàng: Trong cơ cấu tổ chức của ngân hàng, các
phòng ban phải sắp xếp hợp lý để bảo đảm sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ với nhau nhanh chóng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đồng thời theo dõi, quản lý đƣợc các khoản cho vay. Trong từng phòng, ban lại phải bố trí các cán bộ sao cho vừa có cán bộ có kinh nghiệm lại vừa có các cán bộ trẻ ít kinh nghiệm đan xen, qua đó vừa đảm bảo tính kế thừa, vừa bảo đảm tính phát huy. Trong quản lý nhân sự phải gắn rõ quyền hạn với trách nhiệm từng bộ phận, từng ngƣời để không ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng.
Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng phản ánh cƣơng lĩnh tài trợ của một
ngân hàng, trở thành hƣớng dẫn chung cho các bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cƣờng chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng bao gồm toàn bộ các vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng nói chung đều đƣợc xem xét và đƣa ra trong chính sách tín dụng nhƣ quy mô và giới hạn tín dụng, chích sách lãi suất, thời hạn tín dụng và các kỳ hạn trả nợ, các khoản đảm bảo, điều kiện giải ngân và điều kiện thanh toán, chích sách đối với các tài sản có vấn đề…
Chính sách tín dụng có thể nói là xƣơng sống trong hoạt động của ngân hàng. Mục tiêu của chính sách này là giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng khả năng sinh lời. Nếu ngân hàng có chích sách tín dụng tốt sẽ thu hút đƣợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời an toàn vốn đồng thời thực hiện tuân thủ đúng luật pháp, đƣờng lối chính sách của Nhà nƣớc. Nội dung chính của chính sách này là tài trợ cho khách hàng, phục vụ khách hàng trên cơ sở an toàn, thực chất đó là chính sách khách hàng của ngân hàng.
Năng lực thẩm định, giám sát và xử lý tín dụng:
Năng lực thẩm định tín dụng trƣớc khi cho vay là yếu tố hết sức quan trọng để đảm bảo chất lƣợng tín dụng. Khi công tác thẩm định tốt thì sẽ loại trừ đƣợc khả năng sai lệch trong cung cấp thông tin của doanh nghiệp, đánh giá một cách chính xác năng lực tài chính của khách hàng từ đó cung cấp vốn cho khách hàng một cách hợp lý nhất. Việc làm tốt công tác thẩm định sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng lựa chọn một cách chính xác nhất để đầu tƣ vào dự án có hiệu quả mang lại hiệu quả