5. Kết cấu của đề tài
1.4.2. Bài học kinh nghiệm đối với ngân hàng Công thương Thái Nguyên
Qua việc nghiên cứu kinh nghiệm hỗ trợ tín dụng cho DNNVV của một số nước có thể rút ra những kinh nghiệm đối với NHCT Thái Nguyên.
- Thứ nhất, nhận thức đúng, đủ và rõ ràng vai trò giúp đỡ của Chính phủ, các ban ngành trung ương, của chính quyền địa phương trong quá trình hình thành cũng như phát triển DNNVV. Nhận thức rõ việc phát triển DNNVV luôn gắn với quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội của địa phương. Các cấp chính quyền luôn coi việc tạo các điều kiện thuận lợi cho DNNVV phát triển là nhiệm vụ quan trọng của mình, như: giải phóng mặt bằng, chủ
động trong việc đầu tư xây dựng hạ tầng kỹ thuật và xã hội; kêu gọi các doanh nhân trong và ngoài nước đầu tư và kinh doanh trên địa bàn tỉnh; chuẩn bị tốt các điều kiện xã hội cho doanh nghiệp phát triển như lao động, đào tạo nghề, chuyển nghề, nhà ở cho công nhân và chuyên gia, vui chơi giải trí, văn hoá…
- Thứ hai, nhận thức được vai trò của các hiệp hội là hết sức cần thiết
cho sự phát triển của các DNNVV. Hiệp hội đã có khoảng gần 20.000 hội viên, đến năm 2015 sẽ thu hút khoảng 100.000 hội viên. Với hơn 540.000 doanh nghiệp đăng ký hoạt động, số lượng hội viên cần tiếp tục thu hút, tập hợp tham gia Hiệp hội là rất lớn, trong đó có một số hiệp hội đang ngày càng phát huy hiệu quả. Các Hiệp hội làm việc đại diện cho quyền lợi của doanh nghiệp và thực hiện các hoạt động hỗ trợ cụ thể cho hội viên của mình, đặc biệt là khu vực kinh tế tư nhân phát triển lớn mạnh. Hiệp hội chính là đầu mối liên kết với các chủ thể nước ngoài, nhất là đội ngũ đông đảo Việt kiều, để họ tham gia vào quá trình phát triển kinh tế, tham gia vào hệ thống phân phối hàng hóa của Việt Nam.
- Thứ ba, với những trợ giúp từ bên ngoài (Chính phủ, Hiệp hội...) thì
bản thân DNNVV cũng phải xây dựng cho mình một nội lực vững chắc, bởi nếu không có nội lực vững chắc thì không có cơ sở để chủ động hoạt động sản xuất – kinh doanh, càng khó có thể "thẩm thấu" được những sự trợ giúp vừa khó tìm vừa rất quý báu đó. Lịch sử phát triển của một quốc gia hay một doanh nghiệp đã chứng minh tính nguyên tắc rằng, nội lực luôn là chính, sử dụng sự giúp đỡ bên ngoài là quan trọng, và nếu doanh nghiệp không tự vươn lên thì mọi sự hỗ trợ từ bên ngoài đều không có hiệu quả.
- Thứ tƣ, ngân hàng thường xuyên hoàn thiện và cung ứng các sảm
phẩm dịch vụ mới để đáp ứng nhu cầu vay vốn của các DNNVV. Ngân hàng tiếp tục hoàn thiện, cải tiến các sản phẩm tài trợ uỷ thác dành riêng cho các DNNVV nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp này tiếp cận nhanh nhất với các hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- Thứ năm, để thành công ngân hàng tiếp tục đầu tư cơ sở hạ tầng, hoàn thiện hệ thống công nghệ hiện đại, tăng cường và mở rộng màng lưới rộng khắp, đảm bảo cung cấp dịch vụ tín dụng đơn giản, nhanh chóng và thuận tiện.
Trong chương 1, luận văn đã trình bày được những vấn đề lý luận cơ bản về DNNVV, tín dụng ngân hàng và vai trò phát triển dịch vụ tín dụng đối với DNNVV trong bối cảnh toàn cầu hoá và hội nhập. Tham khảo những kinh nghiệm trên thế giới và khu vực về hoạt động của các Ngân hàng và doanh nghiệp, tìm ra điểm thích hợp tương đồng để rút ra những bài học kinh nghiệm đối với NHCT Thái Nguyên. Đây sẽ là cơ sở cho việc đánh giá phần thực trạng hoạt động tín dụng hỗ trợ DNNVV ở NHCT Thái Nguyên.
Chƣơng 2
PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Câu hỏi nghiên cứu
- Tình hình thu hút đầu tư phát triển tín ở tỉnh Thái Nguyên nói chung và cho phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ trong những năm qua như thế nào?
- Thực trạng về nguồn nhân lực, về kỹ thuật công nghệ, về nguồn vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang hoạt động trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên? Những khó khăn trở ngại cho sự phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ là gì?
- Môi trường đầu tư của tỉnh Thái Nguyên đối với công tác thu hút đầu tư cho phát triển doanh nghiệp Nhỏ và vừa có những điểm mạnh, điểm yếu nào, cơ hội, thách thức?
- Những giải pháp nào góp phần thúc đẩy phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ trong tỉnh.
2.2. Phƣơng pháp nghiên cúu
2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin
* Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp
- Thông tin công bố chính thức của các cơ quan Nhà nước, các nghiên cứu cá nhân, tổ chức về tình hình phát triển DNVVN và các thông tin được công bố từ các tổ chức kinh tế xã hội trong và ngoài nước.
- Số liệu thứ cấp là những số liệu có liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến quá trình nghiên cứu của đề tài, được công bố chính thức ở các cấp, các ngành. Thông tin số liệu chủ yếu là các kết quả nghiên cứu có liên quan đến đề tài.
* Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp
Sử dụng các phiếu điều tra để thu thập thông tin phục vụ cho nghiên cứu của đề tài. Đối tượng được điều tra là cán bộ nhân viên trong doanh nghiệp;
Các cơ quan quản lý nhà nước, Ban quản lý các Doanh nghiệp nhỏ và vừa của tỉnh theo phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên.
- Mục tiêu của hoạt động điều tra
Mục tiêu của hoạt động điều tra thực hiện nhằm thu thập chính xác các thông tin về sự ảnh hưởng của các yếu tố bên trong và bên ngoài đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, quy mô phát triển của doanh nghiệp; đời sống của cán bộ công nhân viên, người lao động trong các doanh nghiệp, chính sách và thủ tục hành chính để thu hút các doanh nghiệp vừa và nhỏ vào tỉnh Thái Nguyên; Từ đó kết hợp với những quan sát thực tế, phỏng vấn trực tiếp cán bộ công nhân viên người lao động trong doanh nghiệp để đánh giá được thực trạng phát triển doanh nghiệp vừa và nh ỏ trong tỉnh Thái Nguyên và đề xuất một số giải pháp phát triển tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động trong lĩnh vực của tỉnh.
- Phương pháp phỏng vấn cấu trúc:
Để thu thập số liệu cần thiết phục vụ cho đề tài nghiên cứu, tác giả đã điều tra bằng phương pháp phỏng vấn trực tiếp một số doanh nghiệp về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, về chính sách thu hút đầu tư. Điều này đảm bảo lượng thông tin có tính đại diện và chính xác.
- Phương pháp quan sát trực tiếp
Đây là phương pháp rất sinh động và thực tế. Tác giả có thêm các thông tin tại địa bàn nghiên cứu trong quá trình đi điều tra phỏng vấn các doanh nghiệp thông qua ghi chép lại một cách cụ thể, thực tế, phong phú và khách quan.
2.2.2. Phương pháp tổng hợp thông tin
Thông tin và các số liệu sau khi thu thập được sẽ được tác giả cập nhật và tính toán tổng hợp thông qua hệ thống các bảng biểu, phân tổ thống kê.... Đề tài sử dụng công cụ Microsoft Excel và một số chương trình ứng dụng khác để tính toán.
2.2.3. Phương pháp phân tích thông tin
- Phương pháp so sánh
Thông qua số bình quân, tần suất, độ lệch chuẩn bình quân, số tối đa, tối thiểu. Phương pháp thống kê so sánh gồm cả so sánh số tuyệt đối và so sánh số tương đối để đánh giá động thái phát triển của hiện tượng, sự vật theo thời gian và không gian.
Được áp dụng để so sánh hiệu quả, tác dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa với Kinh tế xã hội; so sánh giữa các Ngân hàng Thương mại trên địa bàn Thái Nguyên để đưa ra những giải pháp cho phát triển tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động trong kinh doanh ; đánh giá những đóng góp của các doanh nghiệp vừa và nhỏ đối với nền kinh tế của Tỉnh.
- Phương pháp bảng cân đối:
Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ tăng trong kỳ - Dư nợ đã thanh toán trong kỳ
- Phương pháp tương quan phân tích mối quan hệ giữa tốc độ phát triển của DN và tốc độ vay vốn tín dụng của các DNNVV. Khi doanh nghiệp kinh doanh đã đi vào ổn định về mọi điều kiện hoạt động đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tiểp theo. Các Doanh nghiệp luôn hướng tới Ngân hàng để bù đắp một phần mình đang thiếu hụt. Khi đó Ngân hàng sẽ dùng nhiều phương pháp để phân tích rồi đi đến quyết định đầu từ. Với nguồn vốn Ngân hàng luôn tạo đà cho Doanh nghiệp phát triển có hiệu quả và bền vững nhất là các DNNVV thì nguồn vốn này luôn được ưu tiên
Đối với mục tiêu phân tích, đánh giá mức độ hài lòng đối với doanh nghiệp của nhân viên: phương pháp phân tích, quan sát, và phân tích tổng hợp được sử dụng để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến sự thoả mãn của nhân viên. Trong đó phương pháp quan sát được sử dụng để ghi nhận các hành vi, thái độ, chính kiến của nhân viên trong quá trình hoạt động làm việc trong ngân hàng, kết quả thu được phối hợp với các kết quả thu được của các
phương pháp khác (điều tra, phân tích số liệu thống kê,...) làm cơ sở để đưa ra các nhận xét, kết luận.
2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu việc phát triển tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa.
2.3.1. Chỉ tiêu phát triển tín dụng đối với DNNVV theo chiều rộng
- Sự gia tăng về số lượng khách hàng
Gia tăng số lượng khách hàng là việc làm tăng thêm số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng của các DNNVV. Để đánh giá mức độ mở rộng tín dụng đối với các DNNVV Ngân hàng thường sử dụng hệ thông các chỉ tiêu:
+ Mức tăng về số lượng khách hàng
Công thức: MSL = ST - ST-1
Trong đó: MSL mức tăng số lượng khách hàng là các DNNVV
ST Số lượng khách hàng là DNNVV năm thứ t ST-1 Số lượng khách hàng là DNNVV năm thứ t-1
Đánh giá theo chỉ tiêu này thể hiện được mức độ tăng và tốc độ tăng của số lượng khách hàng là DNNVV tại một thời điểm nhất định so với thời điểm trước đó. Mức độ tăng phản ánh tín dụng được mở rộng, tốc độ tăng thể hiện tín dụng được phát triển. + Mức tăng về tỷ trọng số lượng khách hàng là DNNVV Công thức: TTSL = S1/Sx100% Trong đó: TTSL tỷ trọng khách hàng là DNNVV so với DNL. S1: Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng là các DNNVV của NH S: Tổng số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng của Ngân hàng
Đánh giá chỉ tiêu này cho ta thấy được số lượng khách hàng là DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng số khách hàng mà ngân hàng đang phục vụ.
- Sự gia tăng về dư nợ tín dụng đối với các DNNVV
Dư nợ tín dụng tại một thời điểm nhất định cho biết quy mô tín dụng của Ngân hàng tại thời điểm đó. Do vậy mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNNVV cho biết quy mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp này ở mức độ nào.
+ Các chỉ tiêu đánh giá:
* Mức tăng dư nợ
Công thức: MDN = DNT - DNT-1
Trong đó: MDN Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNNVV.
DNT Dư nợ tín dụng năm T đối với DNNVV
DNT-1: Dư nợ năm T-1 đối với DNNVV
* Tỷ trọng dư nợ tín dụng
Công thức: TLDN = MDN / DNT-1x100%
Trong đó: TLDN tốc độ tăng trưởng dư nợ so với năm trước.
2.3.2. Chỉ tiêu phát triển tín dụng đối với DNNVV theo chiều sâu - Sự gia tăng về nợ quá hạn: - Sự gia tăng về nợ quá hạn:
Công thức: QDN = QT - QT-1
Trong đó: QDN Dư nợ quá hạn của các DNNVV
QT Dư nợ quá hạn của khách hàng là DNNVV năm thứ t QT-1 Dư nợ quá hạn của khách hàng là DNNVV năm thứ t-1 Đánh giá theo chỉ tiêu này thể hiện được mức độ tăng và tốc độ tăng dư nợ quá hạn của khách hàng là DNNVV tại một thời điểm nhất định so với thời điểm trước đó. Mức độ tăng phản ánh chất lượng tín dụng giảm, nguy cơ mất vốn của Ngân hàng bị đe doạ.
- Sự gia tăng về tỷ trọng nợ quá hạn
Công thức: TLNQH = QDN / DNT-1x100%
Trong đó: TLNQH tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ của các DNNVV. Đánh giá chỉ tiêu này cho thấy nợ quá hạn của khối DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm, tỷ lệ này càng cao thì việc cho vay đối với lĩnh vực này càng có nhiều vấn đề cần xem xét.
2.4. Một số chỉ tiêu đo lƣờng hiệu quả tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng Thƣơng mại.
2.4.1. Nhóm chỉ tiêu về quy mô và cơ cấu tín dụng DNVVN của NHTM
(1) Doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ tích lũy
- Doanh số cho vay DNVVN: phản ánh quy mô của hoạt động tín dụng mà NHTM dành cho khách hàng vay là DNVVN, là tổng số tiền mà NHTM đă cho các khách hàng là DNVVN vay trong kỳ (tính cho ngày, tháng, quý, năm)
- Doanh số thu nợ DNVVN: phản ánh kết quả thu hồi nợ (gốc và lăi) của NHTM từ các khách hàng là DNVVN
- Dư nợ tích lũy của DNVVN: Dư nợ cuối kỳ của DNVVN = Dư nợ đầu kỳ của DNVVN + Doanh số cho vay DNVVN trong kỳ - Doanh số thu nợ DNVVN trong kỳ
(2) Tốc độ tăng dư nợ tín dụng (tổng dư nợ và từng loại tín dụng)
(3) Tỷ trọng dư nợ DNVVN trên tổng nguồn vốn huy động
Tốc độ tăng
dư nợ DNVVN =
Dư nợ DNVVN kỳ này - Dư nợ DNVVN kỳ trước (KH) Dư nợ DNVVN kỳ trước (kế hoạch)
Tỷ trọng dư nợ DNVVN
(4) Tỷ trọng dư nợ DNVVN trên tổng tài sản (5) Tỷ trọng tín dụng DNVVN trên tổng dư nợ (6) Vòng quay vốn tín dụng DNVVN Vòng quay vốn tín dụng DNVVN = Doanh số thu nợ DNVVN Dư nợ bình quân DNVVN
Tỷ lệ này cho ta biết, trong một thời gian nhất định, vốn tín dụng DNVVN quay được bao nhiêu vòng. Tỷ lệ này càng lớn càng tốt vốn ngân hàng luôn mong muốn tốc độ luân chuyển vốn nhanh, nó chứng tỏ ngân hàng thu được nợ nhanh và ngân hàng lại có thể sử dụng khoản tiền này để cho doanh nghiệp khác vay, qua đó thu được nhiều tiền lăi, tức là làm gia tăng lợi nhuận. Mặt khác, doanh nghiệp trả được nợ trong khoảng thời gian ngắn có nghĩa là doanh nghiệp đă sử dụng vốn vay có hiệu quả, việc sản xuất kinh doanh tốt.
2.4.2 Nhóm chỉ tiêu phân tích chất lượng tín dụng
Tỷ lệ nợ cho vay DNVVN quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay
DNVVN trên tổng nợ =
Nợ quá hạn cho vay DNVVN Tổng dư nợ của NHTM Tỷ lệ nợ quá hạn
Cho vay DNVVN trên dư nợ cho vay
DNVVN
= Nợ quá hạn cho vay DNVVN
Dư nợ cho vay DNVVN của NHTM Tỷ trọng dư nợ DNVVN Trên tổng tài sản = Tổng dư nợ tín dụng DNVVN Tổng tài sản Tỷ trọng Tín dụng DNVVN = Dư nợ tín dụng DNVVN Tổng dư nợ
Các hệ số này càng lớn, chất lượng cho vay DNVVN càng thấp và do vậy hiệu quả tín dụng DNVVN càng suy giảm.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay
DNVVN trên tổng nợ quá hạn =
Nợ quá hạn cho vay DNVVN Tổng nợ quá hạn của NHTM Hệ số này càng lớn, chất lượng cho vay DNVVN càng thấp so với các thị phần cho vay khác của NHTM và do vậy sự đóng góp của hiệu quả tín dụng DNVVN trong hiệu quả kinh doanh nói chung của NHTM càng suy giảm.
Chƣơng 3
THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Ở NGÂN HÀNG