Quản lý rủi ro của Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Nghệ An hiện đang áp dụng bao gồm các hoạt động: Phân loại khoản vay;Nhận diện rủi ro tín dụng; Biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý đối với các nhóm dấu hiệu rủi ro.
61
Phân loại khoản vay
Nhận diện các dấu hiệu cảnh báo
Phân tích tình hình
qua các nhóm dấu hiệu
Thu thập thông tin
Xếp lại hạng khoản vay
Khoản vay bị xuống hạng
Khoản vay giữ nguyên hạng
Biện pháp phòng ngừa Biện pháp khắc phục Biện pháp xử lý QL, giám sát Rà soát TSĐB Hoàn thiện hồ sơ pháp lý Cơ cấu nợ Bổ sung TSĐB
Thu hồi nợ Khởi kiện Xử lý rủi ro Bán nợ Các BP KK trả nợ Trả nợ thay Phát mãi TS
Hình 5: Sơ đồ quản lý rủi ro TD:
Nguồn:Quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCPCT Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An 2.4.4.1. Phân loại rủi ro theo chất lượng khoản vay:
Việc đánh giá,xếp hạng chất lượng các khoản vay được thực hiện cho tất cả các khách hàng để ngân hàng quản lý theo dõi cũng như đánh giá phân tích mức độ rủi ro trong từng trường hợp, từ đó có phương án xử lý kịp thời. Phân loại rủi ro theo chất lượng khoản vay được chia thành 10 nhóm với các yếu tố định tính , định lượng và
62
mức độ rủi ro. Yếu tố định lượng được đánh giá dựa trên cơ sở cấu phần phân loại khách hàng. Việc phân loại khoản vay được thực hiện ngay sau khi xuất hiện khoản vay, cụ thể như sau:
Bảng 2.9: Bảng phân loại rủi ro theo chất lượng khoản vay
Nhóm Yếu tố định tính Mức độ rủi ro Yếu tố định lượng Nhóm I (Chất lượng rất cao)
- Khách hàng có khả năng tài chính, năng lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện trí trả nợ tốt. Khách hàng và Ngân hàng có mối quan hệ tín dụng tốt.
-mức xếp hạng khách hàng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng được xếp hạng này đặc biệt tốt Mức độ rủi ro thấp nhất Khách hàng được xếp nhóm AAA Nhóm II (Chất lượng cao)
- Về năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng được xếp hạng cao nhất.Khách hàng có thể bị hạn chế về các nguồn tài trợ nhưng nhìn chung được coi là những đối tượng hấp dẫn đối với ngân hàng
- Thực hiện tốt các nghĩa vụ trả nợ, lãi đúng hạn
- Có đầy đủ tài sản đảm bảo cần thiết cho khoản vay Mức độ rủi ro thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AAA Khách hàng được xếp nhóm AA Nhóm III (Chất lượng tốt) - Khách hàng được xếp hạng này có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng được xếp hạng cao hơn Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt. - Khách hàng có thể bị hạn chế về các nguồn tài trợ nhưng nhìn chung được coi là những đối tượng hấp dẫn đối với ngân hàng
- Có đủ tài sản đảm bảo khoản vay
Mức độ rủi ro thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AA Khách hàng được xếp nhóm A
63 Nhóm IV (chất lượng khá) - Khách hàng xếp hạng này có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. - Dòng tiền thu được từ hoạt động SXKD chính đủ để đáp ứng nhu cầu hoàn trả các nghĩa vụ tài chính đã xác định rõ.
- Khoản vay phải gia hạn do khách hàng tạm thời chưa trả được nợ
Mức độ rủi ro thấp nhưng về ngắn hạn cao hơn khách hàng loại A Khách hàng được xếp nhóm BBB Nhóm V (Chất lượng trung bình khá)
- Khách hàng này đang phải đổi mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn trong điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mức độ rủi ro thấp nhưng về ngắn hạn cao hơn khách hàng loại BBB Khách hàng được xếp nhóm BB Nhóm VI (Chất lượng trung bình)
- Khách hàng có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ, mặc dù chưa thể dự đoán được các thất thoát từ những khoản tín dụng này nhưng những yếu kém phát sinh khó có thể khắc phục như các xu hướng tài chính ngày càng có dấu hiệu xấu đi.Tuy nhiên, hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 30 ngày và cơ cấu
Mức độ rủi ro thấp nhưng về ngắn hạn cao hơn khách hàng loại BB Khách hàng được xếp nhóm B Nhóm VII (Chất lượng dưới
- Khách hàng xếp hạng này hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ , khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế.
Mức độ rủi ro cao ngân hàng có nguy cơ mất vốn Khách hàng được xếp nhóm CCC
64
trung bình)
-Mặc dù chưa thể dự đoán được các thất thoát từ những khoản tín dụng này nhưng những yếu kém phát sinh khó có thể khắc phục như các xu hướng tài chính ngày càng có dấu hiệu xấu đi
- Các khoản nợ quá hạn từ 30ngày đến 90ngày - TSĐB không đủ cho khoản vay
trong ngắn hạn. Nhóm VIII (Chất lượng yếu)
-Khách hàng xếp hạng này hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả năng tài chính dẩn đến khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời , ngân hàng có nguy cơ mất vốn
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180ngày Mức độ rủi ro rất cao ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn. Khách hàng được xếp nhóm CC Nhóm IX (Chất lương kém)
- Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày
-Khách hàng xếp hạng này trong trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự
-ngân hàng sẽ mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn vay
Mức độ rủi ro rất cao ngân hàng có nguy cơ mất vốn Khách hàng được xếp nhóm C Nhóm X (Chất lượng rất kém)
-Khách hàng hoàn toàn không có khả năng trả nợ và các khoản nợ trên 360 ngày.
- Việc thu hồi chi có thể thực hiện thông qua giải pháp duy nhất là xử lý TSĐB bằng các vụ kiện ra toà, song khả năng thu hồi là rất ít
Mức độ rủi ro đặc biệt cao ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn cho vay Khách hàng được xếp nhóm D
(Nguồn:Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng của NHTMCP Công Thương Việt Nam)
65
Tại Chi nhánh Nghệ An việc thu thập thông tin số liệu để chấm điểm xếp hạng khoản vay đang còn hạn chế đa số thông tin do khách hàng cung cấp chưa được minh bạch chưa được kiểm toán mặt khác cán bộ tín dụng phân loại khách hàng chưa kịp thời,có những khoản vay phân loại chưa đúng với chất lượng nên công tác quản lý rủi ro tại chi nhánh đạt hiệu quả chưa cao.
2.4.4.2. Nhận diện rủi ro tín dụng:
Nhận diện rủi ro tín dụng để từ đó đề ra những giải pháp ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng có rủi ro kịp thời là khâu quan trọng quyết định đến chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Sau khi khoản vay phát sinh và được phân loại, cán bộ tín và cán bộ rủi ro dụng luôn phải theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo sau:
*Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng như:
- Trì hoản,gây khó khăn hoặc cung cấp thông tin không chính xác cho ngân hàng trong kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay.
- Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định của ngân hàng;
- Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục;thiếu các báo cáo hay dự đoán về lưu chuyển tiền tệ; - Khách hàng đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ;
-Xuất hiện những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong tốc độ và tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh toán của khách hàng; Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Thường xuyên chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn, thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn;
- Phát sinh nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả nợ hoặc do việc tiêu thụ hàng, thu hồi công nợ chậm hơn dự tính;
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến;
- Tài sản đảm bảo tiền vay chưa đáp ứng đủ điều kiện, giá trị tài sản bị giảm sút không đủ tỷ lệ đảm bảo đúng quy định.
66
- Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác thuê mượn hay trao đổi bán hoặc đã biến mất, không còn tồn tại;
- Có dấu hiệu khách hàng hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả năng tài chính dẩn đến khả năng trả nợ ngân hàng kém.
- Có dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh của Ngân hàng;
- Có dấu hiệu sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư dài hạn hoặc chấp nhận sừ dụng các nguồn vốn vay với giá cao, với mọi điều kiện.
*Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng:
Nhóm các dấu hiệu này có tác động trực tiếp đến chất lượng khoản tín dụng nhưng với tốc độ chậm hơn. Các dấu hiệu này xuất phát từ chính hoạt động SXKD của khách hàng là không dễ nhận diện nếu thiếu sự quản lý chặt chẽ, sâu sát của cán bộ tín dụng. Nó cũng đòi hỏi phải khai thác nhiều kênh thông tin thực hiện các giải pháp và xử lý kỷ thuật có tính dài hạn hơn. Biểu hiện cụ thể là:
- Có sự biến động lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng;
- Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khách hàng;
- Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp lý như: gia tăng đột biến chi phí quảng cáo, tiếp khách, thiết bị văn phòng hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền…;
- Ban điều hành thường xuyên không ổn định, xuất hiện các mâu thuẩn, bất đồng trong quản trị điều hành hay tranh chấp trong quá trình quản lý;
- Có dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: sẳn sàng từ bỏ các hợp đồng có giá trị nhỏ và vừa có tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm hợp đồng có giá trị lớn nhưng lợi nhuận đem về đạt thấp hơn; sẳn sàng cắt giảm lợi nhuận để đạt được hợp đồng lớn, theo đuổi chiến lược “mượn thương hiệu” hoặc có quan điểm “nước nổi thuyền nổi”;
- Đầu tư dự án không hiệu quả do quá trình thẩm định và quá trình khảo sát dự án sai và không phù hợp với thực tế.
- Do quá nóng vội không nghiên cứu kỹ thị trường nên tung ra các sản phẩm, dịch vụ quá sớm khi chưa hội đủ các điều kiện chín muồi hoặc đặt ra các hạn mức thời
67
gian kinh doanh, doanh số không phù hợp thực tế, tạo mong đợi trên thị trường không đúng lúc.
- Những tác động bất lợi đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng như: Thay đổi từ chính sách của Nhà nước;thay đổi các biến số kinh tế vĩ mô; mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh ;thay đổi công nghệ sản xuất, thị hiếu tiêu dung…
- Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh xảy ra, người vay (cá thể) bị bệnh kéo dài hoặc chết.
*Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của Ngân hàng:
Ngoài các nhóm dấu hiệu thuộc về khách hàng nêu trên, trong nhận diện rủi ro tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam –chi nhánh Nghệ An còn có nhóm dấu hiệu từ chính sách tín dụng của bản thân ngân hàng, cụ thể gồm:
- Sự đánh giá và phân loại khoản vay còn thiếu thông tin,số liệu cập nhật chưa kịp thời và chính xác nên chưa chính xác đúng về mức độ rủi ro của khách hàng;
- Cấp tín dụng dựa trên sự tin tưởng,uy tín của khách hàng nên còn thiếu tính đảm bảo của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hoặc các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp;
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát
- Giải ngân cho các khách hàng chưa hoàn thiện đủ hồ sơ chẳng hạn như cổ phần hóa;sáp nhập, thay đổi địa vị pháp lý, pháp nhân,hoặc thiếu chứng từ trong khi giải ngân dẩn đến khách hàng có thể sử dụng vốn sai mục đích…
- Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng chưa rỏ ràng, xác định rõ lịch hoàn trả đối với từng khoản vaychưa phù hợp với dòng tiền, cố ý thỏa hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có tiềm ẩn rủi ro;
- Quy trình tín dụng thực hiện chưa nghiêm có khi còn quá lỏng lẻo để kẻ hở cho khách hàng lợi dụng hoặc nới rộng các điều kiện khi cấp tín dụng với khối lượng lớn cho các khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu của ngân hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Hồ sơ tín dụng chưa đầy đủ, đang còn thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ chưa đầy đủ các quy định hiện hành của phê duyệt tín dụng;
- Có khuynh hướng thu hút khách hàng bằng cách: giảm thấp lãi suất cho vay , phí dịch vụ hay thực hiện chiến lược “giữ chân” khách hàng bằng các khoản tín dụng
68
mới để họ không quan hệ với các TCTD khác mặc dù biết rõ các khoản tín dụng sẽ cấp tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.
Trên cơ sở các dấu hiệu để nhận diện rủi ro nêu trên, khi phát hiện thấy các
dấu hiệu này, cán bộ tín dụng phải tiến hành ngay các bước xác định mức độ nghiêm
trọng của nó và nguyên nhân gây ra rủi ro, đồng thời phải đánh giá ngay chất lượng
của khoản vay để đánh giá phân loại khoản vay cho đúng với thực tế và phù hợp
với quy định.
Tại Chi nhánh Nghệ An, do áp lực về thực hiện chỉ tiêu, trình độ cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế và hệ thống thông tin khách hàng phục vụ cảnh báo còn nhiều yếu kém nên cán bộ làm nghiệp vụ tín dụng chưa sớm nhận diện được các dấu hiệu rủi ro mà thông thường khách hàng đã gặp khó khăn thật sự mới đánh giá.
69
2.4.4.3. Biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý đối với các nhóm dấu hiệu rủi ro:
Hình 6: Sơ đồ quản lý nợ xấu
Nguồn: Quản lý nợ xấu tại NHTMCPCT Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An
Ở sơ đồ quản lý nợ xấu này thì công tác kiểm tra phòng ngừa đối với khoản vay nhóm II,III là 6 tháng/lần, khoản vay nhóm IV,V là 3 tháng/lần,nhóm VI là 2 tháng/ lần. Đối với khoản vay nhóm VII,VIII khắc phục từ 1 tháng/ lần; các khoản vay nhóm
IX,X phải báo cáo kết quả xử lý hàng tuần và có đề xất các biện pháp tiếp theo.
*Biện pháp phòng ngừa: Khi hoạt động kinh doanh của khách hàng xuất hiện các dấu