- Thị trường đầu vào: Nguồn nguyên vật liệu cung cấp cho Công ty chủ yếu thông qua việc ký hợp đồng với các Công ty kim khí Như : Công ty cổ
BẢNG 2.10: CƠ CẤU VỐN BẰNG TIỀN CỦA CÔNG TY NĂM
4 Dự phòng phải trả dài hạn
BẢNG 2.10: CƠ CẤU VỐN BẰNG TIỀN CỦA CÔNG TY NĂM
Đvt: đồng
Chỉ tiêu
31/12/2011 31/12/2012 Chênh lệch năm 2012 so với 2011
Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỷ lệ (%) Tỷtrọng (%) 1.Tiền mặt 80.820.084 3,68 337.386.190 43,32 256.566.106 317,45 39,65
2.Tiền gửi ngân hàng 2.117.792.166 96,32 441.366.352 56,68 -1.676.425.814 -79,16 -39,65
Tổng cộng 2.198.612.250 778.752.542 -1.419.859.708 -64,58
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2012 – Công ty CP Cơ khí Mạo Khê)
Căn cứ vào bảng trên ta thấy vốn bằng tiền của công ty cuối năm 2012 giảm 1.419.859.708 (đồng) với tỷ lệ giảm 64,58% là do tiền gửi ngân hàng giảm quá nhiều 79,16% với tỷ trọng 39,65%. Lượng tiền mặt tại quỹ tăng rất mạnh với tỷ lệ tăng 317,45%; từ đó nâng tỷ trọng của tiền mặt lên là 43,32% trong tổng vốn bằng tiền cuối năm, vì đầu năm tiền mặt chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ 3,68%. Tăng tiền mặt tại quỹ cho thấy công ty đang chú trọng tới khả năng thanh toán tức thời vì tiền mặt vốn có khả năng thanh khoản cao nhất, giúp công ty luôn chủ động với các rủi ro. Lượng tiền gửi ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn: Năm 2011 là 96,32% nhưng đã giảm 1.676.425.814 (đồng) (với tỷ lệ 79,16%) đồng thời cũng giảm mạnh về tỷ trọng 39,65%. Thực tế nhiều công ty chủ yếu chi trả qua ngân hàng, đây là xu hướng chung hiện nay vì tiền gửi ngân hàng mang lại cho công ty nhiều lợi thế nhất là sự linh hoạt tiện lợi trong giao dịch, thanh toán; giảm được chi phí bảo quản hay giảm thiệt hại do mất mát; ngoài ra còn đem lại 1 khoản lãi tiền gửi, tức có khả năng sinh lời. Qua tìm hiểu thì công ty thường giao dịch với khách hàng, nhà cung cấp hoặc trả lương người lao động qua tài khoản VNĐ tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam BIDV, ngân hàng Vietinbank….Tuy nhiên, công ty lại giảm mạnh khoản tiền có khả năng thanh toán nhanh. Công ty nên chú trọng xem lại vốn bằng tiền do tỷ trọng như trên có thể chưa thích hợp, nếu tăng tiền gửi ngân hàng sẽ nhanh chóng có khoản tiền gửi có lãi suất, có tính thanh khoản, đảm bảo khả năng thanh toán nhanh. Tuy nhiên, trong tình hình sản xuất cần vốn thì việc dự trữ vốn có thể gây khó khăn trong sản xuất, vì thế cần có sự tính toán để có lượng tiền dự trữ tránh gây ứ đọng.
Để đánh giá lượng tiền mặt tại quỹ của công ty như vậy đã hợp lý và an toàn chưa, dựa vào bảng 2.11, ta phân tích các chỉ tiêu về khả năng thanh toán:
Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính Doanh nghiệp