I. Vốn chủ sở
BẢNG 2.15: CƠ CẤU VỐN BẰNG TIỀN CỦA CÔNG TY NĂM 2011-2012 ĐVT: đồng
ĐVT: đồng STT CHỈ TIÊU 31/12/2011 31/12/2012 SO SÁNH 2011-2012 ST TT(%) ST TT(%) ST TL(%) Vốn bằng tiền 238,845,729 100 2,973,196,557 100 2,734,350,828 1,144.8200 1 Tiền mặt 17,440,945 7.3 33,508,588 1.13 16,067,643 92.13
Cơ cấu vốn bằng tiền của DN tại thời điểm cuối năm 2012 có sự tăng mạnh so với thời điểm đầu năm. Trong đó, cả tiền mặt và tiền gửi ngân hàng đều tăng mạnh nhưng tốc độ tăng của tiền mặt thời điểm 31/12/2011 là 92.13% trong khi đó tiền gửi ngân hàng lại tăng đột biến đến 1,227.74% so với thời điểm đầu năm. Ta đi vào xem xét cụ thể từng chỉ tiêu vốn bằng tiền như sau:
- Cuối năm 2012 lượng tiền mặt tại quỹ của DN là 33,508.588 triệu đồng tăng lên 16,067.643 triệu đồng so với cuối năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng là 92.13%. Việc tăng lượng tiền mặt trong DN có thể đảm bảo hơn khả năng thanh toán tức thời cho DN nhưng cũng có thể DN cần xem xét lại việc dữ trữ một lượng tiền tăng lên đột biến so với năm trước như vậy liệu DN có đang dự trữ quá mức cần thiết gây ứ động vốn và giảm hiệu quả sử dụng của mình.
- Tiền gửi ngân hàng cuối năm 2012 là 2,939.687.969 tỷ đồng tăng lên 2,718.283.185 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 1,227.74% so với cuối năm 2011. Lượng tiền gửi ngân hàng tập trung chủ yếu ở 2 ngân hàng Vietcomnbank và Vietinbank Cầu giấy. Đây là hai ngân hàng có uy tín và DN đã có quan hệ hợp tác làm ăn lâu dài với 2 ngân hàng này. Lượng tiền gửi ngân hàng tăng cao có thể giúp cho DN tăng doanh thu tài chính trong năm do lãi tiền gửi mang lại mà hình thức này còn giúp giảm bớt lượng tiền mặt trong lưu thông, an toàn và tiết kiệm thời gian công sức khi thanh toán cho DN.
Về tỷ trọng các khoản tiền thì có thể thấy tỷ trọng tiền mặt giảm xuống do tiền gửi ngân hàng tăng đột biến trong năm dẫn tới sự thay đổi lớn trong cơ cấu vốn bằng tiền cụ thể năm 2012: tỷ trọng tiền mặt là 1.13% còn tiền gửi ngân hàng là 98.87%. Tuy nhiên nhìn chung cơ cấu các khoản vốn bằng tiền chủ yếu thiên về tiền gửi ngân hàng điều này là hoàn toàn phù hợp với tình hình của đơn vị.
Để tìm hiểu về khả năng thanh toán của Công ty, ta đi phân tích một số chỉ tiêu cơ bản qua bảng 2.16: Các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán của công ty năm 2011, 2012