- Mục tiờu chung triển khai Kế hoạch kinh doanh năm 2011 và trọng tõm cụng tỏc.
3.3.2. Kiến nghị với cỏc Bộ, Ngành:
3.3.2.1. Với Tổng cục thống kờ:
Xõy dựng và cụng bố cỏc chỉ tiờu tài chớnh trung bỡnh ngành
Trong quỏ trỡnh phõn tớch cỏc chỉ tiờu tài chớnh, để đảm bảo độ chớnh xỏc, ngõn hàng cần phải so sỏnh với hệ số trung bỡnh của từng ngành, nhúm ngành như cỏc tỷ số tài chớnh, giỏ thành, cỏc thụng tin về triển vọng kinh doanh ngành. Đõy là thụng tin hết sức quan trọng trong việc xem xột đỏnh giỏ khỏch hàng trờn cơ sở so sỏnh với trung
bỡnh ngành, qua đú giỳp cỏc tổ chức tớn dụng cú những quyết định đỳng đắn trong hoạt động kinh doanh tớn dụng.
Hiện nay, Việt Nam chưa cú hệ số trung bỡnh của từng ngành, nhúm ngành hàng năm. Vỡ vậy, Tổng cục thống kờ cần sớm xõy dựng và ban hành hệ số trung bỡnh từng ngành hàng năm để phục vụ cho việc đỏnh giỏ XHTD của cỏc NHTM. Tổng cục thống kờ cú thể khai thỏc cỏc thụng tin về ngành, nhúm ngành từ chớnh cỏc NHTM thụng qua Trung tõm thụng tin tớn dụng của NHNN (CIC); qua cỏc Cụng ty chứng khoỏn đối với cỏc doanh nghiệp đó thực hiện cổ phần húa; khai thỏc thụng tin qua cỏc đơn vị kiểm toỏn v.v...
3.3.2.2. Với Bộ tài chớnh
a/ Hoàn chỉnh hệ thống chuẩn mực kế toỏn Việt Nam phự hợp với thụng lệ quốc tế
Cỏc chuẩn mực kế toỏn là cơ sở để doanh nghiệp phản ỏnh đỳng bản chất kinh tế cỏc hoạt động kinh tế phỏt sinh, là điều kiện để việc phõn tớch xếp hạng tớn nhiệm cú ý nghĩa. Cỏc chuẩn mực kế toỏn của Việt Nam hiện nay hoặc chưa đầy đủ hoặc chưa được hiểu đỳng hoặc chưa trở thành cụng cụ định hướng cụng tỏc hạch toỏn kế toỏn và lập bỏo cỏo tài chớnh của cỏc doanh nghiệp. Song song với việc ban hành cỏc chuẩn mực kế toàn phự hợp với thụng lệ quốc tế, Bộ tài chớnh cũng cần đồng thời ban hành và thực hiện kiểm tra giỏm sỏt chặt đối với việc lập và nộp bỏo cỏo theo phỏp lệnh kế toỏn thống kờ của doanh nghiệp.
b/ Yờu cầu tăng cường mức độ chớnh xỏc, minh bạch và cụng khai tài chớnh của cỏc doanh nghiệp
Hiện nay số liệu tài chớnh của cỏc doanh nghiệp được coi như là một số liệu bớ mật, đặc biệt là số liệu của doanh nghiệp nhà nước. Bộ tài chớnh đó cú nhiều chương trỡnh đỏnh giỏ, thống kờ hoặc kiểm toỏn cỏc doanh nghiệp nhà nước hoặc tổng cụng ty lớn nhưng cỏc kết quả và số liệu khụng được cụng khai rộng rói trước cụng chỳng. Điều này gõy ảnh hưởng xấu đến mụi trường XHTD của cỏc doanh nghiệp vay vốn. Đề nghị Bộ tài chớnh cú chương trỡnh hợp tỏc, chia sẻ thụng tin với hệ thống NHTM để cựng khai thỏc cỏc cơ sở dữ liệu về doanh nghiệp.
- Với Tổng cục thống kờ.
+ Xõy dựng và cụng bố cỏc chỉ tiờu tài chớnh trung bỡnh ngành. - Với Bộ tài chớnh.
+ Hoàn chỉnh hệ thống chuẩn mực kế toỏn Việt Nam phự hợp với thụng lệ quốc tế.
+ Yờu cầu tăng cường mức độ chớnh xỏc, minh bạch và cụng khai tài chớnh của cỏc doanh nghiệp.3.3.3 Kiến nghị với Ngõn hàng Nhà nướcHNN
3.3.3.1 Hoàn thiện mụi trường phỏp lý cho hoạt động tớn dụng ngõn hàng, tiếp tục xõy dựng và hoàn thiện cỏc chớnh sỏch an toàn tớn dụng cú tớnh hướng dẫn và bắt buộc
Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay trờn cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tớn dụng, bảo vệ quyền lợi hợp phỏp của cỏc NHTM, quy định chặt chẽ về trỏch nhiệm của cỏc NHTM về việc tuõn thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay và hạn chế bớt cỏc thủ tục phỏp lý phức tạp, gõy khú khăn cho cỏc NHTM.
NHNN nờn quy định trỏch nhiệm của Hội đồng Quản trị và Ban điều hành của cỏc NHTM trong việc quản trị rủi ro tớn dụng của ngõn hàng bao gồm:
- Xõy dựng chiến lược, chớnh sỏch, quy trỡnh quản trị rủi ro của ngõn hàng xỏc định rừ trỏch nhiệm của cỏc cấp trong việc quản trị rủi ro tớn dụng.
- Truyền đạt chớnh sỏch, chiến lược quản trị rủi ro tớn dụng cho cỏc cấp điều hành của ngõn hàng và cấp thực hiện nghiệp vụ tớn dụng.
- Thực hiện cơ chế giỏm sỏt và đỏnh giỏ RRTD chặt chẽ.
- Thực hiện đỏnh giỏ lại định kỳ về tớnh hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng.
Việc quy định bằng văn bản phỏp luật về trỏch nhiệm của Hội đồng Quản trị và Ban điều hành của cỏc NHTM như trờn cú tỏc dụng nõng cao ý thức của họ về việc phải luụn luụn gắn liền mục tiờu phỏt triển kinh doanh với sự đảm bảo an toàn cho hoạt động ngõn hàng thụng qua cỏc chiến lược quản lý rủi ro.
NHNN cần cú quy định, hướng dẫn rừ ràng về tổ chức bộ mỏy kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ trong cỏc NHTM, trỏch nhiệm của cỏc kiểm toỏn viờn nội bộ.
NHNN tiếp tục thực hiện cơ cấu lại hệ thống cỏc NHTM, kiờn quyết xử lý cỏc ngõn hàng yếu kộm, chấn chỉnh hoạt động quản trị, điều hành và kinh doanh của cỏc NHTM .
Tiếp tục hoàn thiện cỏc quy định phỏp lý về tổ chức, hoạt động của NHTM và xỏc định rừ trỏch nhiệm của Hội đồng quản trị và Ban điều hành NHTM trong việc phải duy trỡ cơ chế kiểm soỏt nội bộ hiệu quả.
3.3.3.2a/ Nõng cao chất lượng hoạt động của Trung tõm thụng tin tớn dụng
Trung tõm thụng tin tớn dụng (CIC) là một trong những kờnh thụng tin giỳp ngõn hàng đối phú với vấn đề thụng tin khụng cõn xứng, từ đú gúp phần nõng cao chất lượng phõn tớch tớn dụng. CIC cú nhiệm vụ thu thập thụng tin về doanh nghiệp và cỏc thụng tin khỏc cú liờn quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngõn hàng từ cỏc tổ chức tớn dụng, cỏc cơ quan hữu quan, cỏc cơ quan thụng tin trong và ngoài nước, cỏc văn bản quy phạm phỏp luật. Trờn cơ sở đú, cung cấp thụng tin đỏp ứng yờu cầu của cỏc tổ chức tớn dụng. Tuy nhiờn, thụng tin tớn dụng mà trung tõm cung cấp trong những năm qua vẫn chưa đỏp ứng được cả về số lượng và chất lượng. Đõy là một nguyờn nhõn làm hạn chế khả năng phõn tớch tớn dụng của cỏc NHTM Việt Nam hiện nay.
Chớnh vỡ võy, CIC khụng những phải mở rộng quy mụ thụng tin mà cũn phải nõng cao chất lượng thụng tin cung cấp. Để làm được điều này, đề nghị NHNN xem xột thực hiện cỏc biện phỏp sau:
- Phối hợp chặt chẽ với cỏc NHTM, trung tõm thụng tin của cỏc Bộ, Ngành, cỏc cơ quan quản lý nhà nước về doanh nghiệp, để thu thập thờm cỏc thụng tin về những doanh nghiệp hoạt động trờn lónh thổ Việt Nam (kể cả doanh nghiệp chưa cú quan hệ tớn dụng với ngõn hàng). Trờn cơ sở đú, CIC sẽ sắp xếp, phõn loại cỏc thụng tin để khi cần cú thể cung cấp cho cỏc NHTM một cỏch nhanh chúng và chớnh xỏc nhất.
- Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động của CIC theo hướng bắt buộc cỏc ngõn hàng thành viờn cần thực hiện đỳng vai trũ, trỏch nhiệm của mỡnh khi tham gia cung cấp và khai thỏc thụng tin từ CIC. Cú cỏc biện phỏp xử lý đối với tổ chức tớn dụng khụng thực hiện nghiờm tỳc quy định về thụng tin, cung cấp thụng tin sai lệch hoặc gõy nhiễu thụng tin.
- Liờn hệ với cỏc tổ chức thụng tin quốc tế, cỏc ngõn hàng nước ngoài nhằm khai thỏc thụng tin về cỏc đối tỏc nước ngoài cú ý định đầu tư tại Việt Nam, để kịp thời phỏt hiện và ngăn ngừa rủi ro khi cỏc NH Việt Nam cho khỏch hàng nước ngoài vay vốn.
- Nhanh chúng củng cố đội ngũ cỏn bộ, ỏp dụng cụng nghệ mới, hiện đại húa và tự động húa tất cả cỏc cụng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo ra nhiều sản phẩm thụng tin. Đồng thời đi sõu phõn tớch, đỏnh giỏ xếp loại RRTD doanh nghiệp, kịp thời dự bỏo, cảnh bỏo nhằm hạn chế RRTD. Tạo kờnh kết nối trực tuyến giữa cỏc ngõn hàng với CIC mà khụng thụng qua cỏc chi nhỏnh NHNN như hiện nay để đảm bảo cung cấp thụng tin nhanh nhất.
3.3.3.3 Nõng cao vai trũ và hiệu quả của Thanh tra Ngõn hàng thuộc Ngõn hàng Nhà nước
Thực tế cho thấy, hiện nay hoạt động thanh tra ngõn hàng của bộ mỏy thanh tra thuộc NHNN Việt Nam chủ yếu là kiểm tra tớnh tuõn thủ phỏp luật trong hoạt động ngõn hàng và đỏnh giỏ về sự an toàn của NHTM. Về đỏnh giỏ hệ thống kiểm soỏt rủi ro của cỏc NHTM, thanh tra ngõn hàng chưa thực hiện việc đỏnh giỏ rủi ro một cỏch cú hệ thống, chưa cú tiờu chớ để thực hiện việc đỏnh giỏ này và chưa thực sự đỏnh giỏ toàn diện, kiến nghị cụ thể về hệ thống kiểm soỏt rủi ro của cỏc NHTM qua cỏc cuộc thanh tra. Như vậy, để thanh tra ngõn hàng thực hiện được vai trũ đỏnh giỏ hệ thống kiểm soỏt rủi ro của NHTM, cần phải thực hiện cỏc giải phỏp:
- NHNN phải thực hiện quy định về thanh tra, kiểm tra, kiểm soỏt, kiểm toỏn nội bộ đối với tổ chức tớn dụng để cú một mụi trường phự hợp trong hoạt động của tổ chức Thanh tra Ngõn hàng cũng như kiểm toỏn nội bộ tổ chức tớn dụng.
- Về nội dung hoạt động: Chuyển từ chủ yếu là thanh tra tuõn thủ sang chủ yếu là giỏm sỏt và thanh tra theo rủi ro.
- Về phương thức hoạt động: Vẫn bao gồm giỏm sỏt từ xa và thanh tra tại chỗ, nhưng giỏm sỏt phải là phương thức trọng yếu, bao gồm cả cảnh bỏo sớm và cảnh bỏo xa.
- Về nhõn sự thanh tra: Nõng cao chất lượng, trỡnh độ nghiệp vụ của đội ngũ thanh tra ngõn hàng.
- Tiếp cận cỏc chuẩn mực và thụng lệ quốc tế về thanh tra ngõn hàng. Nghiờn cứu vận dụng cỏc nguyờn tắc của Basel về quản trị rủi ro tớn dụng khi tiến hành thanh tra cỏc NHTM.
- Xõy dựng tiờu chớ cụ thể về đỏnh giỏ rủi ro của NHTM khi thực hiện thanh tra ngõn hàng.
- Tiến tới xõy dựng hệ thống giỏm sỏt từ xa của Thanh tra ngõn hàng thụng qua mạng thụng tin trực tuyến với cỏc NHTM. Tuy nhiờn, điều này đũi hỏi cụng nghệ cao và quy chế nghiờm ngặt về bảo mật thụng tin để bảo vệ bớ mật kinh doanh của cỏc NHTM
3.3.3.4b/ Hỗ trợ cỏc ngõn hàng thương mạiNHTM trong việc xử lý nợ
Ngoài việc chỉ đạo thi hành cỏc quy chế, thể lệ của cỏc NHTM, NHNN cần phải tớch cực giỏm sỏt để nắm được tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của cỏc NHTM để cú biện phỏp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt là trong việc xử lý cỏc tài sản thế chấp, cỏc khoản nợ.
Hiện nay, cỏc NHTM Việt Nam đang đứng trước khú khăn rất lớn trong việc xử lý cỏc tài sản thế chấp, cầm cố, cỏc khoản nợ khú đũi. Số vốn bị mắc kẹt trong cỏc khoản nợ đú chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng số vốn cho vay gõy khú khăn cho hoạt động tớn dụng ngõn hàng. Để giải quyết vấn đề này, đề nghị NHNN và cỏc cấp, cỏc ngành cú liờn quan thực hiện một số biện phỏp sau:
- Đề nghị Ủy ban nhõn dõn và cỏc sở, ban, ngành tạo điều kiện hỗ trợ ngõn hàng trong việc hợp phỏp hoỏ cỏc tài sản thế chấp, tài sản xiết nợ, hỗ trợ khi kờ biờn và đấu giỏ tài sản qua trung tõm đấu giỏ.
- Cỏc cơ quan Cụng an, Toà ỏn, Viện kiểm sỏt ... tạo điều kiện cho ngõn hàng thu giữ tài sản thế chấp, giải quyết nhanh chúng cỏc vụ ỏn để thu hồi vốn cho ngõn hàng.
- NHNN cần sớm ban hành những thụng tư liờn tịch về hướng dẫn thủ tục xử lý tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lónh vay vốn ngõn hàng.
- NHNN xỳc tiến thành lập cỏc Cụng ty mua bỏn nợ dưới nhiều hỡnh thức của Nhà nước, cổ phần hoặc liờn doanh. Hoạt động của Cụng ty mua bỏn nợ được mở rộng, phỏt triển sẽ giải toả bớt nợ quỏ hạn, nợ đọng từ tài sản thế chấp giỳp cho ngõn hàng vượt qua khú khăn, cú thanh khoản để đầu tư cho nền kinh tế, cú vốn để quay vũng chứ khụng để tỡnh trạng đúng băng vốn như hiện nay.
3.3.3. Kiến nghị với Ngõn hàng Nhà nước
- Nõng cao chất lượng hoạt động của Trung tõm thụng tin tớn dụng - Hỗ trợ cỏc NHTM trong việc xử lý nợ.
Kết luận chương III
Với mục tiờu định hướng của VRB phấn đấu trong năm 2011 tiếp tục tăng trưởng tớn dụng theo hướng an toàn, bền vững, hiệu quả thỡ nhu cầu kiện toàn cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng trong hệ thống là đũi hỏi khỏch quan và cấp thiết.
Cỏc nhúm giải phỏp phũng ngừa rủi ro tớn dụng tập trung vào việc xõy dựng hệ thống hạn chế, phũng ngừa rủi ro và dự phũng tổn thất trong từng cụng đoạn và quỏ trỡnh cấp tớn dụng. Trong đú bao gồm: Mụi trường quản trị rủi ro tớn dụng; qui trỡnh cấp tớn dụng; qui trỡnh đo lường và giỏm sỏt tớn dụng; cụng tỏc kiểm soỏt rủi ro và vai trũ của cơ quan hay bộ phận giỏm sỏt.
Bờn cạnh đú là những kiến nghị đối với cỏc Cơ quan quản lý nhà nước, cỏc bộ ngành và với NHNN nhằm minh bạch húa hệ thống thụng tin, xõy dựng cỏc bộ chỉ tiờu tài chớnh trung bỡnh ngành, nõng cao vai trũ và hiệu quả của thanh tra ngõn hàng, hoàn thiện mụi trường phỏp lý và hệ thống thụng tin hỗ trợ cho cỏc ngõn hàng trong cụng tỏc thẩm định, phỏt tiền vay.
thiết lập hệ thống thụng tin quốc gia, lành mạnh hoỏ hệ thống thụng tin tài chớnh, nõng cao vai trũ của cỏc cụng ty
nhằm nõng cao vai trũ và hiệu quả của thanh tra ngõn hàng, hoàn
hoàn thiện mụi trường phỏp lý và hệ thống thụng tin hỗ trợ cho cỏc ngõn hàng trong
cụng tỏc thẩm định phỏt vay.
Sự vận dụng cỏc mụ hỡnh quản trị RRTD đó được đỳc kết trờn thế giới, kết hợp với kinh nghiệm làm việc thực tiễn tại VRB và kết hợp với những ý kiến đúng gúp qua quỏ trỡnh trao đổi với cỏc đồng nghiệp tại cỏc Phũng, Ban khỏc nhau của VRB. Tỏc giả tin rằng cỏc giải phỏp đề ra trong chương IIIba sẽ đúng gúp thiết thực cho việc nõng cao chất lượng quản trị RRTD trong giai đoạn hiện nay và trong thời gian sắp tới tại VRB.
KẾT LUẬN
Rủi ro tớn dụng khụng chỉ là mối quan tõm hàng đầu ở cỏc ngõn hàng Việt Nam mà cũn đối với tất cả cỏc ngõn hàng trong khu vực và trờn thế giới. Cỏc NHTM Việt Nam đang ở trong đối mặt với nguy cơ rủi ro tớn dụng tương đối cao, cú xu hướng gia tăng trong những năm tới. Mặc dự cỏc NHTM đó ỏp dụng những biện phỏp nhằm quản trị rủi ro tớn dụng tuy nhiờn, kết quả đạt được là rất khiờm tốn. Mặt khỏc, trước thực trạng rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng Liờn doanh Việt Nga, với cỏc mục tiờu tăng trưởng và nõng cao chất lượng tớn dụng, lành mạnh hoỏ năng lực tài chớnh mà VRB đó đặt ra thỡ cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng là thực sự cần thiết và luụn được lónh đạo Ngõn hàng quan tõm.
Trờn cơ sở vận dụng cỏc phương phỏp nghiờn cứu, bỏm sỏt mục tiờu, phạm vi nghiờn cứu, luận văn đó hoàn thành cỏc nhiệm vụ sau:
- Tỡm hiểu cỏc lý luận cơ bản về rủi ro tớn dụng, quản trị rủi ro tớn dụng của NHTM. Đưa ra một số mụ hỡnh quản trị rủi ro tớn dụng đang ỏp dụng tại một số Ngõn hàng trờn thế giới. cỏc kinh nghiệm quản trị rủi ro tớn dụng của một số nước trờn thế giới.
- Luận văn nghiờn cứu tổng quỏt về tổ chức và hoạt động của VRB, đi sõu phõn