6. Nội dung nghiên cứu
3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
Ngân hàng nhà nước phải hoàn thiện các luật về Ngân hàng phù hợp với luật pháp quốc tế, thông qua các chính sách, chế độ văn bản để có thể giúp cho Ngân hàng mở rộng đầu tư và thu hồi được nợ quá hạn đối với các doanh nghiệp.
Ngân hàng nhà nước thường xuyên kiểm tra, giám soát mọi hoạt động của các tổ chức tín dụng nhằm phát hiện kịp thời rủi ro xảy ra.
Ngân hàng nhà nước khuyến khích đẩy mạnh đầu tư trong nước, đồng thời cải thiện môi trường để có thể thu hút vốn đầu tư từ nước ngoài.
Ngân hàng nhà nước phải nâng cấp hệ thống thông tin trong việc cung cấp đáp ứng đầy đủ các thông tin cho Ngân hàng thương mại và cần phải cập nhật liên tục.
Ngân hàng nhà nước phải hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ đảm bảo độc lập với tất cả các tổ chức tín dụng, nhưng phải phù hợp với luật pháp quốc tế và thực tế.
Ngân hàng nhà nước phải thiết lập bộ phận quản lý rủi ro, để có thể phát hiện sớm các tổ chức tín dụng có nguy cơ rủi ro.
3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom:
Ngân hàng nên đồng hành cùng khách hàng từ những ngày sơ khai lập nghiệp. Khi khách hàng có phương án, dự án sản xuất kinh doanh khả thi, mục đích vay vốn rõ ràng và có tài sản cố định để bắt đầu xây dựng sự nghiệp thì Ngân hàng nên xem xét cho vay. Khi Ngân hàng từ chối cho vay những đối tượng khách hàng này sẽ làm khách hàng có những đánh giá không tốt về Ngân hàng như: Ngân hàng
chỉ quan tâm đến những khách hàng khá giả, đã có hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, không đồng hành với những đối tượng khách hàng khác.
Ngân hàng phải hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Ngân hàng nên tiến hành đào tạo thêm cho các nhân viên QHKH về phần tư vấn đầu tư; phân tích phương án, dự án sản xuất kinh doanh; tìm kiếm, đánh giá rủi ro, sự thành bại của phương án và nhất là sự khởi đầu của dự án trong xu thế phát triển ngành.
Ngân hàng sửa đổi lại cơ chế tiền lương, tiền thưởng, chế độ ưu đãi sao cho phù hợp với năng lực của các cán bộ nhân viên.
Ngân hàng phải cải tiến và đổi mới hệ thống thông tin hiện có tại Ngân hàng để có thể theo kịp với tốc độ phát triển của các Ngân hàng quốc tế.
Tích cực quảng bá hình ảnh Ngân hàng qua những phương tiện thông tin đại chúng nhằm thu hút nhiều đối tượng khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng hơn.
TÓM TẮT CHƯƠNG 3
Không có một Ngân hàng nào phát triển toàn diện cả, bởi vì trên thực tế các rủi ro luôn luôn tồn tại và tiềm ân mà Ngân hàng không thể nào biết trước được. Nhưng trong những năm vừa qua, những rủi ro trong hoạt động Ngân hàng đã được quản lý tốt hơn. Ngân hàng luôn đẩy mạnh công tác kiểm soát nội bộ với mục tiêu quan trọng là xây dựng được hệ thống kiểm soát để tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động của Ngân hàng.
Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm đã đạt được thì quy trình kiểm soát nội bộ nói chung và quy trình kiểm soát cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng tại Ngân hàng vẫn tồn tại những mặt hạn chế do nhiều nguyên nhân khác nhau. Trong phạm vi nghiên cứu đề tài của mình, em đã đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện hơn quy trình kiểm soát cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng. Qua đó đảm bảo cho các hoạt động của Ngân hàng được an toàn và hạn chế tối đa các rủi ro làm ảnh hưởng đến lợi nhuận cũng như danh tiếng của Ngân hàng.
KẾT LUẬN
Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động rất quan trọng của Ngân hàng đem lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng. Nhưng bên cạnh đó, hoạt động cho vay lại tiềm ẩn rủi ro rất lớn.
Hệ thống kiểm soát nội bộ được thiết lập nhằm mục đích giảm thiếu rủi ro và đảm bảo mức độ an toàn hợp lý trong các hoạt động của Ngân hàng, giúp Ngân hàng đạt được mục tiêu lợi nhuận đề ra.
Nhìn chung, hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom đóng vai trò hết sức quan trọng trong tất cả các hoạt động của Ngân hàng. Do đó, việc xây dựng và hoàn thiện quy trình kiểm soát cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom là rất cần thiết và không thể nào thể thiếu khi Ngân hàng đang từng bước phát triển và đổi mới. Vì việc xây dựng và hoàn thiện quy trình kiểm soát cho vay sẽ giúp Ngân hàng quản lý và giám sát được các rủi ro, đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động một cách an toàn và hợp lý. Chính vì vậy, Ngân hàng cần phải nhanh chóng hoàn thiện quy trình kiểm soát cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ để một ngày không xa Ngân hàng có thể trở thành 1 trong 20 Ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam và 1 trong 10 Ngân hàng hàng đầu về công nghệ, dịch vụ.
chính
[2] Tập thể giảng viên bộ môn Kiểm toán, Khoa Kế toán - Kiểm toán, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh (2010), "Kiểm soát nội bộ", NXB Phương Đông, TP. Hồ Chí Minh.
[3] Tập thể giảng viên bộ môn Kiểm toán Trường Đại học Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh (2007),"Kiểm toán", NXB Lao Động-Xã Hội, TP. Hồ Chí Minh.
[4] Quy trình Kiểm soát tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Á [5] Quy trình nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Á. [6] http://www.daiabank.com.vn
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
HỢP ĐỒNG CẤP TÍN DỤNG HẠN MỨC
Số………
Hôm nay, ngày…….tháng……….năm………, tại Ngân hàng TMCP Đại Á – ………, chúng tôi gồm có: BÊN CẤP TÍN DỤNG: NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á– ...(sau đây gọi là DaiABank) Tài khoản số :... Địa chỉ :... Điện thoại :... Đại diện :...- Chức vụ:... BÊN ĐƯỢC CẤP TÍN DỤNG:... ĐKKD/GPĐT/ CMND số:...do...cấp ngày... Địa chỉ : ... Điện thoại :...
Số tài khoản + VND:...tại:...
+ Ngoại tệ:...tại:...
Đại diện :...- Chức vụ:...
GUQ số :...ngày...
của đại diện theo pháp luật (GĐ/TGĐ hoặc Chủ tịch HĐQT/HĐTV hoặc các trường hợp đại diện theo pháp luật khác). Các bên đồng ý ký Hợp đồng cấp tín dụng hạn mức theo các nội dung sau: PHẦN I: CÁC ĐIỀU KHOẢN CỤ THỂ Điều 1: HẠN MỨC TÍN DỤNG – MỤC ĐÍCH 1.1. Hạn mức tín dụng (HMTD): ...
Bằng chữ:...
(Ghi rõ loại tiền xác định HMTD: đồng Việt Nam (VND); vàng 999.9; ngoại tệ: USD, EUR, JPY,…; hoặc hạn mức mỗi loại tiền trong trường hợp HMTD được xác định bằng nhiều loại tiền) Trong đó, hạn mức của từng loại hình cấp tín dụng như sau: Hạn mức cho vay không vượt quá:...
Hạn mức bảo lãnh bằng các hình thức bảo lãnh, bao gồm cả phát hành thư tín dụng, không vượt quá: ...
Hạn mức khác (nếu có) không vượt quá:...
Trường hợp các bên không quy định rõ hạn mức cho mỗi loại hình cấp tín dụng (cho vay, bảo lãnh, loại hình khác) thì tổng hạn mức của các loại hình cấp tín dụng không vượt quá hạn mức nêu tại Điều 1 Hợp đồng này. 1.2. Mục đích:...
2.2. Thời hạn vay của số tiền nhận nợ trong mỗi lần nhận số tiền vay được ghi trên mỗi giấy nhận nợ, tối đa không quá ……… tháng. Quá thời hạn này, việc cho vay sẽ do DaiABank xem xét, chấp thuận. Thời hạn vay của từng giấy nhận nợ có thể vượt quá thời hạn có hiệu lực của HMTD.
2.3. Thời hạn của từng cam kết bảo lãnh có thể vượt quá thời hạn có hiệu lực của HMTD. 2.4. Lãi suất vay: được quy định trong từng giấy nhận nợ cụ thể.
2.5. Lãi suất trong hạn sẽ được điều chỉnh trong toàn bộ thời gian vay thực tế của Bên được cấp tín dụng, kể cả thời gian vượt quá thời hạn vay (nếu Bên được cấp tín dụng không trả nợ đúng hạn). Lãi suất điều chỉnh trong mọi trường hợp không thấp hơn mức lãi suất cho vay thỏa thuận tối thiểu đối với khách hàng do DaiABank quy định tại thời điểm điều chỉnh.
2.6. Trường hợp Bên được cấp tín dụng không trả nợ đúng hạn, lãi suất nợ quá hạn được tính theo quy định tại giấy nhận nợ, trong đó, lãi suất trong hạn là lãi suất trong hạn đã được điều chỉnh theo quy định của Hợp đồng này tại thời điểm tính lãi suất nợ quá hạn.
2.7. Bên được cấp tín dụng mặc nhiên chấp nhận (các) mức lãi suất vay được điều chỉnh theo quy định của Hợp đồng này trong mọi trường hợp.
2.8. Phí/phạt:
2.8.1 Bên được cấp tín dụng phải thanh toán cho DaiABank các loại phí/phạt sau: – Phí bảo lãnh:
+ DaiABank thu phí trước khi phát hành cam kết bảo lãnh theo biểu phí của DaiABank.
+ Bên được cấp tín dụng đồng ý với mức phí của DaiABank thông qua việc nộp phí.
– Phạt trả nợ trước hạn:…...………... – Phạt gia hạn/điều chỉnh kỳ hạn:... – Các khoản phí/phạt đã thu sẽ không được DaiABank hoàn lại cho
2.8.2 Bên được cấp tín dụng vì bất cứ lý do gì.
Điều 3: TRẢ NỢ GỐC VÀ LÃI
3.1. Trả nợ gốc: nợ gốc được hoàn trả nhiều lần.
3.2. Trả lãi vay: Tiền lãi được trả hàng tháng. Thời điểm bắt đầu trả lãi vay là sau một tháng kể từ ngày Bên được cấp tín dụng nhận tiền vay lần đầu.
Bên được cấp tín dụng có trách nhiệm trả nợ trong thời gian 10 ngày:
o Ngày đầu tiên là ngày tương ứng với ngày Bên được cấp tín dụng nhận tiền vay.
o Ngày cuối cùng là ngày thứ 10 kể từ ngày đầu tiên.
Đối với kỳ trả nợ lãi cuối cùng, Bên được cấp tín dụng phải trả nợ lãi vào ngày kết thúc thời hạn vay của giấy nhận nợ phát sinh cuối cùng theo Hợp đồng này.
Sốtiền lãi phải trả được tính theo công thức như sau:
Dư nợ tính lãi x Lãi suất vay (năm) x số ngày vay thực tế Số tiền lãi phải trả =
Trong trường hợp DaiABank thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thay cho Bên được cấp tín dụng, Bên được cấp tín dụng phải nhận nợ vay vô điều kiện với DaiABank trên số tiền
DaiABank đã trả thay với lãi suất là 150% lãi suất cho vay ngắn hạn hiện hành loại cao nhất của DaiABank vào thời điểm trả thay. Lãi được tính kể từ ngày DaiABank trả thay cho đến khi Bên được cấp tín dụng trả hết số tiền mà DaiABank đã trả thay.
Điều 5: BIỆN PHÁP BẢO ĐẢM
5.1. Tài sản bảo đảm (Ghi rõ: tên, xuất xứ, chủng loại, số lượng, chất lượng, quy cách, giá trị, chứng từ sở hữu): ...
Tổng trị giá tài sản:... Bằng chữ:...
Chi tiết về tài sản, quyền hạn và nghĩa vụ của các bên thực hiện theo Hợp đồng bảo đảm (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) giữa các bên
5.2. Trong trường hợp DaiABank cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, Bên được cấp tín dụng cam kết:
- Thực hiện các biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu của DaiABank nếu vi phạm các cam kết giữa Bên được cấp tín dụng với DaiABank.
- Trả nợ trước hạn cho DaiABank trong trường hợp không thực hiện được các biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu của DaiABank.
- Trong trường hợp DaiABank thu hồi nợ, kể cả thu hồi nợ trước hạn, DaiABank
có quyền xử lý bất cứ tài sản nào thuộc sở hữu hợp pháp của Bên được cấp tín dụng để thu hồi nợ.
- Trường hợp Bên được cấp tín dụng vi phạm bất kỳ cam kết nào đối với
DaiABank, các tài sản thuộc sở hữu của Bên được cấp tín dụng, bao gồm nhưng không giới hạn các khoản phải thu, hàng tồn kho mà DaiABank tài trợ sẽ trở thành tài sản cầm cố, thế chấp cho DaiABank. Việc cầm cố, thế chấp này được xem là có hiệu lực kể từ thời điểm xảy ra sự kiện Bên được cấp tín dụng vi phạm cam kết của mình đối với DaiABank và DaiABank có toàn quyền xử lý các tài sản này để thu hồi nợ.
- Trong suốt quá trình được cấp tín dụng tại DaiABank, Bên được cấp tín dụng
phải duy trì các chỉ số tài chính như sau :
+ Tỷ trọng đầu tư kinh doanh chứng khoán, bất động sản trên vốn chủ sở hữu là ……….
Trong đó, tổng vốn đầu tư kinh doanh chứng khoán, bất động sản = Đầu tư chứng khoán ngắn hạn/dài hạn + Bất động sản đầu tư.
+ Tỷ số nợ vay trên Vốn chủ sở hữu là ………..
Trong đó, nợ vay = tổng nợ vay ngắn hạn và dài hạn (gồm cả vay dài hạn đến hạn trả).
+ Hệ số thanh toán hiện hành = Tổng tài sản lưu động trên Tổng nợ ngắn hạn.= …………
Trong đó, tổng tài sản lưu động = Tiền mặt + đầu tư ngắn hạn + khoản phải thu + hàng tồn kho
chấp nhận thực hiện một cách vô điều kiện yêu cầu của DaiABank liên quan đến việc duy trì số dư tiền gửi tối thiểu của Bên được cấp tín dụng tại DaiABank. - DaiABank có quyền phong tỏa, không cho Bên được cấp tín dụng thực hiện các
giao dịch đối với số dư tiền gửi tối thiểu của Bên được cấp tín dụng tại
DaiABank. BÊN ĐƯỢC CẤP TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á SỞ GIAO DỊCH/CHI NHÁNH……… … BÊN BẢO ĐẢM
PHẦN II: CÁC ĐIỀU KHOẢN CHUNG
(Kèm theo Hợp đồng cấp tín dụng hạn mức số ……… ngày ………) Điều 6: HẠN MỨC TÍN DỤNG – MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN – GIẢI NGÂN
6.1. Việc sử dụng hạn mức của loại hình cấp tín dụng này để cấp tín dụng bằng loại hình khác phải được sự đồng ý của DaiABank.
6.2. DaiABank có quyền xem xét, đơn phương xác định lại hạn mức tín dụng cấp cho Bên được cấp tín dụng và thông báo cho Bên được cấp tín dụng biết.
6.3. Bên được cấp tín dụng cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích, không sử dụng tiền vay để kinh doanh chứng khoán dưới bất kỳ hình thức nào cũng như các mục đích khác trái pháp luật.
6.4. Trường hợp Bên được cấp tín dụng có nhiều người, thì một, một số hoặc tất cả những người này đều có thể nhận tiền vay.
Điều 7: CHO VAY, BẢO LÃNH
7.1. DaiABank bảo lãnh cho Bên được cấp tín dụng với các loại bảo lãnh, bao gồm cả phát hành thư tín dụng trả chậm và trả ngay, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và DaiABank.
Loại bảo lãnh cụ thể sẽ theo đề nghị bảo lãnh của Bên được cấp tín dụng trong từng lần bảo lãnh.
7.2. Hình thức của cam kết bảo lãnh: theo đề nghị của Bên được cấp tín dụng trong từng lần bảo lãnh.
7.3. Thời hạn, mục đích, điều kiện để DaiABank thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh được quy định cụ thể theo từng cam kết bảo lãnh do DaiABank phát hành theo đề nghị của
tiền vay/bảo lãnh theo quy định của DaiABank.
Số tiền tối đa mỗi lần vay và/hoặc được bảo lãnh của Bên được cấp tín dụng bằng hiệu số giữa HMTD với dư nợ vay và số dư bảo lãnh thực tế của Bên được cấp tín dụng tại thời điểm cấp tín dụng.
7.5. Phương thức giải ngân: được quy định cụ thể trong từng giấy nhận nợ.
7.6. Ngoài cho vay, bảo lãnh, trường hợp DaiABank cấp tín dụng cho Bên được cấp tín dụng theo hình thức khác, DaiABank có quyền khấu trừ vào hạn mức này.
7.7. Trường hợp Bên được cấp tín dụng có ký quỹ cho việc bảo lãnh, việc trừ số tiền ký quỹ vào hạn mức hay không do DaiABank quyết định.
7.8. Tổng dư nợ vay, số dư bảo lãnh thực tế của Bên được cấp tín dụng phát sinh theo các hạn mức tín dụng của Bên được cấp tín dụng trước thời điểm ký hợp đồng hạn mức này được trừ vào hạn mức cấp theo hợp đồng này.
Điều 8: CẤP TÍN DỤNG BẰNG NGOẠI TỆ
Trường hợp vay, được bảo lãnh bằng ngoại tệ, Bên được cấp tín dụng phải cung cấp tài