6. Nội dung nghiên cứu
3.1.4Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của hoạt động kiểm soát
Phải kiểm soát chặt chẽ tất các chứng từ và sổ sách, Ngân hàng cần phải lưu trữ các chứng từ dưới dạng văn bản để dễ dàng kiểm soát. Phân định rõ công việc thực hiện kiểm soát chứng từ, sổ sách do ai thực hiện, vào thời gian nào. Các chứng từ phải được đánh số thứ tự liên tục, phải quy định rõ ràng về thời gian lập chứng từ, việc luân chuyển chứng từ và sổ sách giữa các bộ phận với nhau phải được ghi lại rõ ràng để tránh thất lạc chứng từ. Các chứng từ và sổ sách phải được cất giữ rõ ràng, cụ thể theo từng thời gian để tiện việc theo dõi, kiểm soát khi có vấn đề gì xảy ra. Các chứng từ và sổ sách phải được lưu trữ dữ liệu lại để đề phòng rủi ro.
Phải đảm bảo rằng hệ thống thông tin và tin học, hệ thống phần mềm của Ngân hàng phải luôn được giám sát và bảo vệ chặt chẽ, an toàn và phải có cơ chế quản lý dự phòng độc lập, nhằm xử lý kịp thời những tình hình bất ngờ có thể xảy đến bất cứ lúc nào. Ngân hàng cần phải kiểm soát hệ thống truy cập, mỗi người chỉ được truy cập vào chương trình, dữ liệu liên quan đến chức năng và quyền hạn của mình, không được truy cập lung tung nhiều chương trình không thuộc vào quyền hạn, chức năng của mình.
Các kiểm soát viên tại Ngân hàng phải báo cáo, đánh giá, và kết quả kiểm tra kiểm soát của mình tại Ngân hàng. Đồng thời, đề xuất biện pháp xử lý đối với những tồn tại, bất cập nếu có để gửi cho ban lãnh đạo xem xét để đưa ra biện pháp khắc phục.
Phải phân công quyền hạn rõ ràng, yêu cầu nhân viên thực hiện đúng như bản mô tả công việc mà Ngân hàng đã đưa ra tránh tình trạng đùn đẩy công việc và trách nhiệm.