- Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Thống đốc NHNN Việt Nam “Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD” (Thông tư số 13) và Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 về việc sửa đổi, bổ sung một số Điều của Thông tư số 13.
- Quyết định số 35/2006/QĐ-NHNN ngày 31/07/2006 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc “Quy định các nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng điện tử”.
- Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 của Thông đốc NHNN Việt Nam về việc “Ban hành Quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ của TCTD”.
- Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc “Ban hành Quy chế kiểm toán nội bộ của TCTD”.
- Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Thông tư có hiệu lực thi hành từ ngày 12/2/2012.
Theo đó, Tổng giám đốc TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải lập báo cáo về kết quả tự kiểm tra, đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ. Báo cáo này phải cập nhật được các rủi ro, nêu tóm tắt các hoạt động chính của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, các rủi ro liên quan tương ứng và các hoạt động kiểm tra, kiểm soát ở cấp độ toàn TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, cấp độ từng đơn vị, bộ phận và từng hoạt động. Báo cáo này được gửi cho NHNN (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, NHNN chi nhánh) trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày kết
thúc năm tài chính.
Chậm nhất 60 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải gửi báo cáo tổng hợp về kết quả thực hiện kế hoạch kiểm toán nội bộ năm trước cho NHNN (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng). Báo cáo tổng hợp kết quả thực hiện kế hoạch kiểm toán nội bộ của năm trước phải nêu rõ: kế hoạch kiểm toán đã đề ra; công việc kiểm toán đã được thực hiện; các tồn tại, các sai phạm lớn đã được phát hiện; biện pháp mà kiểm toán nội bộ đã kiến nghị; đánh giá về hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan đến hoạt động được kiểm toán và đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ; tình hình thực hiện các biện pháp, kiến nghị, đề xuất của kiểm toán nội bộ.