1.2.3.1. Chỉ tiêu định tính
Tại ngân hàng thương mại, để xét xem chất lượng cho vay tiêu dùng của một ngân hàng, ta cĩ thể căn cứ vào một số chỉ tiêu định tính như sau:
Khả năng thu hút khách hàng đến vay tiêu dùng tại ngân hàng:
Chất lượng cho vay tiêu dùng của ngân hàng tốt thì cĩ nhiều người đến với ngân hàng. Khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng nhanh và đầy đủ, thái độ phục vụ của cán bộ tín dụng tốt sẽ đem lại sự hài lịng cho khách hàng. Khách hàng vay tiêu dùng khi đánh giá chất lượng cho vay tốt sẽ sử dụng thêm dịch vụ CVTD và các dịch vụ
khác. Chỉ tiêu này được tính trong một khoảng thời gian nhất định, sự tăng trưởng qua các năm cho thấy chất lượng cho vay tiêu dùng của ngân hàng được cải thiện tốt và ngược lại.
Khả năng nâng cao uy tín của ngân hàng:
Là chỉ tiêu quan trọng, nĩ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, việc lựa chọn cho vay tiêu dùng nhờ vào sự tin cậy của khách hàng với chất lượng cho vay tiêu dùng của ngân hàng.
Uy tín ngân hàng càng lớn phản ánh chất lượng cho vay tiêu dùng của ngân hàng càng cao và ngược lại.
Khả năng rút ngắn thời gian giải quyết thủ tục tuân theo đúng quy định,
quy chế cho vay tiêu dùng của ngân hàng:
Thời gian giải quyết thủ tục và quy chế cho vay tiêu dùng được cán bộ tín dụng làm nhanh chĩng chính xác, an tồn. Thái độ phục vụ của các cán bộ tín dụng thân
thiện, nhiệt tình cũng gĩp phần làm tăng chất lượng hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng.
Thời gian giải quyết thủ tục xin vay vốn càng ngắn thì khách hàng càng cảm thấy hài lịng hơn, vì vậy sẽ tiếp tục sử dụng các dịch vụ khác nhau của ngân hàng. Điều đĩ cho thấy chất lượng cho vay tiêu dùng ngày càng được nâng cao và ngược lại.
Mức độ hài lịng khi khách hàng sử dụng dịch vụ:
Với khách hàng, thì mức độ hài lịng khi sử dụng dịch vụ của khách hàng cũng phản ánh chất lượng cho vay tiêu dùng tốt. Mức độ hài lịng của khách hàng càng lớn phản ánh chất lượng cho vay tiêu dùng càng tốt và ngược lại.
Khả năng nâng cao chất lượng cuộc sống của khách hàng cá nhân và hộ gia
đình:
Chất lượng cho vay tiêu dùng cịn thể hiện qua việc nâng cao chất lượng cuộc sống của khách hàng cá nhân và hộ gia đình. Nếu sau khi vay vốn tiêu dùng, khách hàng cĩ cuộc sống cải thiện hơn thì phản ánh chất lượng cho vay tiêu dùng tốt. Ngược lại, nếu khách hàng cá nhân và hộ gia đình gặp phải khĩ khăn, áp lực sau khi sử dụng dịch vụ cho vay tiêu dùng thì họ sẽ khơng muốn vay vốn tiêu dùng thêm nữa, điều đĩ cho thấy rằng cho vay tiêu dùng khơng đạt được chất lượng tốt
Mức độ sẵn sàng sử dụng thêm các dịch vụ khác:
Nếu sau khi sử dụng dịch vụ, cuộc sống của khách hàng cá nhân và hộ gia đình
được cải thiện thì họ càng hài lịng, tin tưởng và sẵn sàng sử dụng thêm các dịch vụ
khác mà ngân hàng đang cung cấp, sự sẵn sàng chi tiêu và sử dụng thêm các dịch vụ
càng lớn thì cho thấy chất lượng cho vay tiêu dùng đạt hiệu quả cao và ngược lại.
1.2.3.2. Chỉ tiêu định lượng Chỉ tiêu nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn CVTD x 100% Tổng dư nợ CVTD
Theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN thì: “nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc tồn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn”.
Nợ quá hạn là các khoản nợ từ nhĩm 2 đến nhĩm 5, các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày trở lên, các khoản nợđiều chỉnh kì hạn trả lần đầu.
Chỉ tiêu này cho biết mỗi 100 đồng tiền tệ cho vay tiêu dùng thì cĩ bao nhiêu
đồng khơng cĩ khả năng thu hồi đúng hạn. Tỷ lệ này càng thấp thì phản ánh được chất lượng cho vay tiêu dùng của ngân hàng càng cao. Chỉ tiêu này giúp ngân hàng quản lý rủi ro các khoản cho vay, nợ quá hạn gồm những khoản nợ từ nhĩm 2 đến nhĩm 5, ngân hàng cĩ chính sách tốt phải thiết lập được quỹ dự phịng rủi ro đủ mạnh và thơng báo định kỳ về những mĩn vay khơng cĩ khả năng thu hồi. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao
18
cho thấy ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, cần cĩ những biện pháp cụ thể nếu khơng sẽ xảy ra tình trạng nợ xấu và nợ cĩ khả năng mất vốn.
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước hiện nay, chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn nhỏ
hơn hoặc bằng 5% thì chất lượng cho vay tiêu dùng của ngân hàng an tồn, nếu vượt quá 5% thì cần cĩ biện pháp xử lý.
Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu CVTD x 100% Tổng dư nợ CVTD
Chỉ tiêu này đều giúp ngân hàng quản lý rủi ro các khoản cho vay, nợ quá hạn gồm những khoản nợ từ nhĩm 3 đến nhĩm 5, nợ xấu mang lại rủi ro lớn cho ngân hàng. Chỉ tiêu cho biết trong 100 đơn vị tiền tệ cho vay tiêu dùng, cĩ bao nhiêu đơn vị
nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu cho vay tiêu dùng trên tổng dư nợ cho vay tiêu dùng này càng cao thì phản ánh chất lượng cho vay tiêu dùng càng thấp và ngược lại.
Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn = Nợ xấu CVTD x 100% Nợ quá hạn CVTD
Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn cho biết trong 100 đồng nợ quá hạn cho vay tiêu dùng thì cĩ bao nhiêu đồng nợ xấu cho vay tiêu dùng hay nợ xấu trong cho vay tiêu dùng chiếm tỷ lệ bao nhiêu phần trăm trong nợ quá hạn CVTD. Hệ số càng cao, nợ
quá hạn càng ngày càng chuyển thành nợ xấu nhiều.
Nếu hệ số này tăng qua các năm, tỷ lệ nợ xấu tăng lên thì chất lượng cho vay tiêu dùng của ngân hàng đang xấu đi và ngược lại. Vì thế, chỉ tiêu này càng nhỏ thì chất lượng cho vay tiêu dùng càng tốt.
Chỉ tiêu vịng quay của vốn:
Vịng quay vốn cho vay tiêu dùng = Doanh số thu nợ CVTD x 100% Mức dư nợ CVTD bình quân
Chỉ tiêu này cho biết trong một chu kì trung bình, một đồng vốn quay được bao nhiêu vịng, được tham gia lưu thơng ít hay nhiều. Vịng quay vốn CVTD càng cao thì tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh, hiệu quả sử dụng vốn càng cao. Tuy nhiên, cần xét đến một nhân tố quan trọng là dư nợ CVTD bình quân. Khi dư nợ CVTD bình quân thấp sẽ làm cho vịng quay lớn nhưng lại khơng phản ánh chất lượng khoản cho vay tiêu dùng là cao bởi nĩ thể hiện khả năng cho vay kém của ngân hàng.
Đây là một chỉ tiêu quan trọng xem xét chất lượng cho vay tiêu dùng của ngân hàng, hệ số này phản ánh số vịng chu chuyển của vốn tín dụng. Vịng quay của vốn tín dụng càng cao càng chứng tỏ nguồn vay ngân hàng luân chuyển càng nhanh, tham gia càng nhiều vào chu kỳ sản xuất và lưu thơng hàng hố.
Hệ số này càng tăng lên thì càng cho thấy tình hình quản lý vốn tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao. Bên cạnh đĩ, nĩ cịn thể hiện khả năng thu nợ tốt, hiệu quả CVTD của ngân hàng. Chính vì thế, một đồng vốn khi cho vay được nhiều lần sẽ đem lại nhiều lợi nhuận hơn.
Hệ số thu hồi nợ:
Hệ số thu hồi nợ = Doanh số thu nợ CVTD Doanh số CVTD
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản cho vay mà ngân hàng đã phát ra cho vay trong một thời gian nhất định, khơng kể mĩn vay đĩ đã thu hồi về hay chưa. Hệ số này cho thấy, từ 1 đồng kinh doanh ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu
đồng vốn trong một thời kì nhất định, hệ số này càng lớn thì chất lượng cho vay tiêu dùng của ngân hàng càng cao.
Dự phịng rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng là rủi ro trong hoạt động cho vay và xảy ra khi khách hàng khơng trả nợ đúng hạn như đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, làm cho ngân hàng bị động về vốn để duy trì hoạt động và hồn trả vốn cho người gửi tiền khi họ rút tiền hoặc khi đến hạn thanh tốn. Đây là rủi ro lớn nhất và cĩ tác động cơ bản đến sự an tồn của tồn bộ hoạt động của ngân hàng.
Tổng dự phịng rủi ro tín dụng = Dự phịng chung + Dự phịng cụ thể
Theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN: “Dự phịng chung là khoản tiền được trích lập để
dự phịng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phịng cụ thể và trong các trường hợp khĩ khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm”.
Quyết định cũng chỉ rõ rằng nợ cĩ chất lượng càng kém, tỉ lệ trích lập dự phịng càng lớn. Theo đĩ, tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thểđối với từng nhĩm nợ như sau: Nhĩm 1: 0% Nhĩm 2: 5% Nhĩm 3: 20% Nhĩm 4: 50% Nhĩm 5: 100%
Số tiền dự phịng cụ thể phải trích được tính theo cơng thức sau: R = max {0, (A - C)} x r
Trong đĩ:
R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: giá trị của khoản nợ
20 r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
Đểđảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, cần phải thiết lập, phân loại nhĩm nợ thật chính xác để dự phịng cho những khoản tổn thất cĩ thể
xảy ra. Vì vậy, trích lập dự phịng rủi ro sẽ giúp NHTM quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn, qua đĩ cũng cho thấy dự phịng rủi ro tín dụng càng nhiều thì chất lượng cho vay cho vay tiêu dùng càng thấp và ngược lại.
Tỷ lệ thu lãi CVTD trên tổng thu nhập:
Tỷ lệ thu lãi CVTD trên tổng thu nhập = Thu lãi CVTD x 100% Tổng thu nhập
Hệ số thu lãi CVTD trên tổng thu nhập cĩ nghĩa là, nếu hệ số này càng lớn thì phản ánh cho vay tiêu dùng mang lại thu nhập càng cao cho ngân hàng, chiếm vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh. Do vậy, nếu chất lượng cho vay tiêu dùng tốt sẽđảm bảo khả năng sinh lợi, an tồn cho ngân hàng và ngược lại.
Tỷ lệ thu lãi từ hoạt động cho vay tiêu dùng:
Tỷ lệ thu lãi CVTD = Thu lãi CVTD x 100% Tổng thu lãi
Chỉ tiêu này phản ánh mức thu nhập mà ngân hàng thu được từ cho vay tiêu dùng so với các khoản cho vay khác. Điều này cũng đánh giá được tỷ lệ thu lãi của CVTD so với các loại vay khác. Ngồi ra, tỷ lệ này cịn giúp ngân hàng xây đựng định hướng phát triển hoạt động CVTD tại ngân hàng, đảm bảo chất lượng CVTD tốt hơn để cĩ lợi nhuận cao hơn. Hệ số này càng lớn chứng tỏ tầm quan trọng của cho vay tiêu dùng của ngân hàng thương mại càng cao, chất lượng CVTD cũng đạt hiệu quả tốt, ngân hàng thu lãi CVTD càng nhiều.