1.Khái niệm
- Định nghĩa:
Séc là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một chủ tài khoản ký phát yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình mở ở ngân hàng đó để trả cho người cầm séc hoặc thanh toán cho người được chỉ định trên séc.
- Những người liên quan đến séc:
+ Người phát hành séc: là người chủ tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, là người mua,
người nhận cung ứng dịch vụ, người mắc nợ, phát hành séc để trả nợ.
+ Ngân hàng là người trích trả tiền trên tờ séc từ tài khoản của người phát hành séc để
trả cho ngưòi hưởng séc.
+ Người hưởng séc: là người thụ hưởng số tiền trên tờ séc, là người cầm séc. - Nguồn luật điều chỉnh séc:
Về mặt luật pháp quốc tế, séc được áp dụng theo công ước Geneve năm 1931 và văn kiện về séc quốc tế của Uỷ ban thương mại quốc tế thuộc LHQ kỳ họp thứ 15 tại NEW YORK từ 26/7 -26/9 năm 1982.
2. Điều kiện thành lập séc
Việc thành lập séc phải thoả mãn các điều kiện sau:
- Người phát hành séc phải có tiền trong tài khoản mở tại ngân hàng, số tiền phát hành séc không được vượt quá số dư có trên tài khoản, nếu không có tiền người phát hành séc có thể vay ngân hàng.
- Séc có giá trị thanh toán trực tiếp như tiền tệ nên séc phải được làm bằng văn bản có đầy đủ ghi chú theo luật định. Thông thường séc được in theo mẫu, người phát hành séc chỉ cần điền vào những dòng trống theo yêu cầu của mình bằng bút mực không phai hoặc bằng đánh máy chữ.
- Nếu người hưởng lợi là nhiều người thì cần ghi rõ ràng, cụ thể. - Thời gian hiệu lực của séc:
Tờ séc khi được phát hành chỉ có giá trị thanh toán trong thời gian hiệu lực của nó (trừ séc du lịch). Quá hạn nộp séc vào để thanh toán thì tờ séc vô giá trị. Thời hạn hiệu lực của tờ séc được tính từ ngày phát hành séc và được ghi rõ trên tờ séc. Theo công ước Geneve quy định thời gian hiệu lực của séc như sau:
+ 8 ngày làm việc nếu séc lưu thông trong một nước.
+ 20 ngày làm việc nếu séc lưu hành giữa các nước trong cùng một châu . + 70 ngày làm việc nếu séc lưu hành giưa các nước nhưng khác châu.
Theo luật của Anh, Mỹ thì không quy định thời hạn hiệu lực cụ thể của séc mà phải xuất trình séc trong thời hạn hợp lý mà ngân hàng xác định. Trong thời gian hiệu lực séc được lưu thông chuyển nhượng cho người khác thông qua thủ tục ký hậu.
3. Nội dung của séc
Một tờ séc có hiệu lực bắt buộc phải có những nội dung sau:
- Tiêu đề của séc: Một mệnh lệnh trả tiền chỉ được coi là séc khi nào có ghi tiêu đề "Séc" ( Check, Cheque) trên đó. Nếu không có tiêu đề thì ngân hàng sẽ từ chối thanh toán.
- Ngày tháng năm và địa điểm phát hành séc. - Ngân hàng phát hành séc.
- Tên, địa chỉ và số hiệu tài khoản được trích trả của người phát hành séc. - Séc là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện.
- Sô tiền ghi trên tờ séc: Trên tờ séc phải ghi rõ ràng số tiền kể cả đơn vị tiền tệ, ghi bằng chữ và bằng số phải thống nhất nhau. Nếu ghi bằng số và bằng chữ không thống nhất nhau thì căn cứ vào số tiền ghi bằng chữ. Trong trường hợp số tiền ghi hoàn bằng chữ hoặc ghi hoàn toàn bằng số và có sự khác biệt giữa chúng, thì căn cứ vào số tiền nhỏ hơn để thanh toán.
- Tên, địac chỉ người trả tiền.
- Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản (nếu có) của người thụ hưởng. - Chữ ký của người phát hành séc.
Tất cả những yếu tố trên phải được ghi rõ ràng chính xác, cùng lọai mực, không phải mực đỏ và không được tẩy xoá.
4.Phân loại séc
Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng: Có ba loại séc:
- Séc đích danh: là loại séc ghi rõ tên người thụ hưởng và không được chuyển nhượng bằng thủ tục ký hậu.
- Séc vô danh: Là loại séc không ghi rõ tên người thụ hưởng, bất kỳ ai cầm séc này đều có thể lĩnh được tiền. Trên tờ séc có ghi " Pay to the bearer" ( trả cho người cầm séc). Loại séc này chuyển nhượng không cần thủ tục ký hậu.
- Séc theo lệnh : Là loại séc được trả theo lệnh người hưởng lợi được chuyển nhượng cho người khác bằng thủ tục ký hậu. Trên tờ séc có ghi " Pay to order of..."
( trả tiền theo lệnh..).. Loại này được sử dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế. Căn cứ vào đặc điểm sử dụng séc được chia thành các loại sau:
- Séc tiền mặt: Là loại séc dùng để rút tiền mặt ở ngân hàng.
- Séc chuyển khoản: Là loại séc mà ngân hàng thực hiện thanh toán bằng cách trích chuyển tiền từ tài khoản của người phát hành séc vào tài khoản của người hưởng séc, séc chuyển khoản không được dùng để rút tiền mặt.
129 - Séc du lịch: là loại séc do ngân hàng phát hành và được trả tiền tại bất kỳ chi nhánh hay đại lý của ngân hàng đó ở trong và ngoài nước, thời hạn của séc du lịch là vô hạn nên thuận tiện trong du lịch.
- Séc xác nhận (séc bảo chi): là loại séc được ngân hàng xác nhận đảm bảo thanh toán số tiền ghi trên tờ séc. Từ lúc xác nhận séc ngân hàng sẽ phong toả số tiền gửi của người phát hành séc trong suốt thời gian séc xác nhận có hiệu lực. Việc xác nhận này nhăm đảm bảo khả năng chi trả của tờ séc góp phần ngăn chặn việc phát hành séc khống.
- Séc gạch chéo: là loại séc trên mặt trước có hai gạch chéo (//) song song với nhau từ góc này sang góc kia của tờ séc chỉ dùng để chuyển khoản chứ không rút tiền mặt. Có hai loại gạch chéo:
+ Gạch chéo thông thường là giữa hai gạch chéo song song không ghi tên ngân hàng lĩnh tiền nên séc này nộp vào ngân hàng nào cũng lĩnh được tiền.
+ Gạch chéo ghi tên hay còn gọi là gạch chéo đặc biệt tức là giữa hai gạch chéo song song ghi tên ngân hàng lĩnh tiền và chỉ có ở ngân hàng này mới lĩnh được tiền. Gạch chéo không tên có thể chuyển thành gạch chéo có tên nhưng không thể làm ngược lại.