d) Chỉ tiêu về khả năng sinh lờ
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân.
• Bên trong ngân hàng
+ Quy trình thẩm định cho vay ngắn hạn của ngân hàng còn một vài điểm chưa hợp lý và còn thiếu sót.
+ Nội dung hướng dẫn phân tích các chỉ số tài chính DN của ngân hàng còn một vài điểm thiếu sót và chưa chính xác, làm công tác đánh giá tình hình tài chính DN vay vốn chưa chặt chẽ.
+ Nội dung hướng dẫn thẩm định PASXKD của ngân hàng mới chỉ đề cập đến vấn đề thẩm định thị trường, doanh thu chứ chưa đề cập đến vấn đề thẩm định các khoản mục chi phí và kết quả kinh doanh mà DN xây dựng trong PASXKD. Như vậy sẽ dẫn đến thiếu sót khi kết luận về PASXKD của DN vay vốn.
+ Trong ví dụ thẩm định thực tế, quá trình phân tích báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, CBTD chỉ tập trung phân tích thu nhập và lợi nhuận của các năm chứ không phân tích các khoản mục chi phí. Như vậy, CBTD sẽ không thấy được tình hình biến động chi phí và khả năng kiểm soát chi phí của DN.
+ Phần phân tích TSĐB trong ví dụ thực tế, CBTD đã không thẩm định theo nội dung hướng dẫn thẩm định TSĐB của ngân hàng đã hướng dẫn. CBTD chỉ chú trọng đến giá của TSĐB mà quên đi các vấn đề khác liên quan đến TSĐB như: TSĐB có thật không, có bị tranh chấp không, có dễ bán nếu nguồn thu nợ thứ nhất không thu được không?… Với cách thẩm định như vậy, rất dễ xảy ra rủi ro như hành vi lừa đảo của người vay vốn, sự biến động giá của TSĐB.
+ Cách tính hạn mức tín dụng của ngân hàng chưa chính xác, dễ dẫn đến cho vay thừa gây rủi ro cho quá trình thu hồi vốn.
+ Ngân hàng luôn mong muốn mở rộng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng. Nhưng trong thực tế, ngân hàng càng muốn mở rộng cho vay thì phải dễ bỏ qua những quy chế liên quan đến kiểm soát rủi ro. Mặt khác, sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM trong và ngoài nước vẫn đang là vấn đề gây trở ngại lớn cho chi nhánh. Đặc biệt là sự cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài. Càng ngày càng có nhiều ngân hàng nước ngoài xâm nhập vào thị trường thành phố Đà Nẵng, lợi thế của họ là có nhiều vốn, có tiềm lực tài chính và năng lực quản lý. Buộc chi nhánh phải có những chính sách thông thoáng trong cho vay, đã làm giảm chất lượng thẩm định trước quyết định cho vay.
+ Năng lực một số cán bộ tín dụng trẻ còn hạn chế về kinh nghiệm cũng như trình độ thẩm định, dẫn đến khó đánh giá đúng tình hình hoạt động của doanh nghiệp ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định.
+ CBTD còn phải phụ trách nhiều lĩnh vực khiến chất lượng thẩm định không cao. Mặt khác CBTD ở đây đều là những người có trình độ nghiệp vụ được đào tạo tốt về ngành Ngân hàng nhưng các kiến thức chuyên sâu về từng ngành nghề kinh doanh của các DN còn hạn chế dẫn đến công tác thẩm định nhiều khi không chính xác. Ví dụ thẩm định về phương án vay vốn ngắn hạn cho các công trình xây dựng của DN xây lắp, thì CBTD là những người chuyên môn về lĩnh vực kinh tế, làm sao hiểu rõ bản chất của ngành kỹ thuật như xây dựng… dẫn đến việc thẩm định chỉ mang tính chất lý thuyết làm cho chất lượng thẩm định không được cao.
+ Việc thẩm định TSĐB là vấn đề khó khăn của ngân hàng, cùng với sự phát triển công nghệ đã làm xuất hiện tình trạng làm giấy tờ sở hữu của TSĐB giả, để lừa đảo vay vốn ngân hàng. Mặt khác, việc phát mại tài sản thế chấp khi người vay không có khả năng trả nợ gặp không ít khó khăn, vì các lý do như: giá cả thị trường luôn biến động, chất lượng tài sản thay đổi theo thời gian.
+ Ngân hàng vẫn chưa có phòng ban nào chịu trách nhiệm về việc nghiên cứu tình hình biến động của thị trường để có thể có những cảnh báo tốt hơn những rủi ro có thể xảy ra.
• Bên ngoài ngân hàng.
+Do trình độ tổ chức hệ thống thông tin tài chính của DN vừa và nhỏ còn thấp nên đa số hồ sơ vay vốn của các DN thiếu thông tin về tình hình tài chính, tình hình hoạt
động sản xuất kinh doanh đã gây không ít khó khăn cho ngân hàng trong công tác thẩm định để xét duyệt cho vay.
+ Tình hình kinh tế luôn biến động, lạm phát tăng đã ảnh hưởng lớn đến tình hình hoạt động kinh doanh của các DN trên địa bàn thành phố Đà nẵng. Làm cho những dự đoán trong tương lai của DN không đúng, tức là kế hoạch đề ra bị thách bại. Ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ cho ngân hàng.
+ Mức độ tin cậy của số liệu trong các báo cáo tài chính của các DN vay vốn chưa cao. Vì mục đích vay vốn đa số các doanh nghiệp thường lập riêng ra các báo cáo tài chính tốt, hợp lý hợp lệ rồi trình lên ngân hàng để xin vay vốn, lập khống cho doanh thu tăng lên để ngân hàng thấy việc kinh doanh của họ là hoàn toàn tốt. Nếu ngân hàng không nhận ra đồng nghĩa là họ sẽ ra những kết luận sai lầm sau khi phân tích.
+ Không có đầy đủ thông tin về các tỷ số bình quân ngành để làm cơ sở so sánh. + Năng lực quản lý điều hành của lãnh đạo một số DN trên địa bàn thành phố, đặc biệt là các DN vừa và nhỏ, các DN mới thành lập chưa cao, đã ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh của DN. Đặc biệt trong bối cảnh tình hình kinh tế biến động, lạm phát gia tăng thì năng lực quản trị chi phí, kinh nghiệm trong kinh doanh ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của các DN. Một DN mà năng lực điều hành của người lãnh đạo kém, không biết cách kiểm soát chi phí, nhất là trong tình hình kinh tế lạm phát cao đẩy chi phí sản xuất tăng cao, thì sẽ dẫn đến kết quả chi phí tăng cao hơn thu nhập, việc kinh doanh không có lãi và không có nguồn để trả nợ cho ngân hàng.
+ Vốn mà các DN vay của ngân hàng thì chưa thực sự được sử dụng đúng mục đích, nhiều DN vay vốn ngắn hạn với mục đích đầu tư tài sản lưu động nhưng thực tế lại sử dụng nguồn vốn ngắn hạn đầu tư vào tài sản cố định, tài sản dài hạn khác, ảnh hưởng đến việc thanh toán ngắn hạn cho ngân hàng khi đến hạn.
+ Môi trường tự nhiên những năm gần đây có sự thay đổi khắt nghiệt hơn với nhiều trận thiên tai, lũ lụt, thảm hoạ từ thiên nhiên gây ảnh hưởng xấu đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như hiệu quả sử dụng vốn của DN. Đà nẵng là thành phố có bờ biển kéo dài nên công nghiệp chế biến thủy sản rất được thành phố quan tâm. Nhưng hàng năm có nhiều trận thiên tai, lũ lụt, bảo xảy ra làm cho việc đánh bắt gặp nhiều khó khăn. Dẫn đến các DN chế biến thủy sản không có đủ nguyên vật liệu đầu vào để chế biến đồng nghĩa không thể đáp ứng đủ nhu cầu thị trường và dòng tiền tiền thu vào không đúng như dự kiến đề ra, làm ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ cho ngân hàng