Bảng 2.13: Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Doanh số thu nợ 534,467 469,583 505,395
Dư nợ bình quân 707,290 797,366 1,261,330
Vòng quay vốn tín dụng 0.76 0.59 0.40
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn cho tín dụng của Ngân hàng qua đó cho biết thời gian thu hồi nợ của Ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì càng được coi là tốt.
Theo kết quả tính toán ở trên thì vòng quay vốn tín dụng của Mb Long Biên cũng có xu hướng giảm dần qua các năm điều này có nghĩa là thời gian thu hồi công nợ của Ngân hàng đang bị kéo dài ra theo thời gian. Đây là một dấu hiệu xấu cho thấy chất lượng tín dụng đang bị giảm sút.
2.2.2. Dựa trên mô hình đánh giá chất lượng tín dụng
Mô hình đảm bảo chất lượng tín dụng là một mô hình bao gồm cả định lượng và định tính dựa trên một quy trình bao gồm 4 bước cơ bản. Sau đây em
chỉ xin nghiên cứu ứng dụng mô hình đánh giá chất lượng tín dụng cho 1 đại diện khách hàng DNV&N lựa chọn ngẫu nhiên trong năm 2011 của MB Long Biên: công ty giấy Tissue Sống Đuống.
2.2.2.1. Phân tích tín dụng
Trong bước 1, cán bộ tín dụng cần phải xác định rõ các nội dung sau: Đánh giá năng lực của chủ đầu tư bao gồm: năng lực pháp lý, năng lực tài chính, năng lực kinh doanh, môi trường kinh doanh.
Đánh giá phương án hay dự án đầu tư. Đánh giá bảo đảm tiền vay.
a) Đánh giá năng lực chủ đầu tư:
Nội dung đánh giá năng lực chủ đầu tư chủ yếu xoay quanh trả lời rằng chủ đầu tư có đủ khả năng đảm bảo nghĩa vụ tài chính khi khoản vay đến hạn đối với ngân hàng hay không bất kể các điều kiện khách quan và chủ quan tác động. Điều này liên quan đến một quy tắc khá nổi tiếng trong lĩnh vực tín dụng đó là quy tắc 6C ( Character- Capacity – Cashflow – Collateral – Conditions – Control). Tất cả các tiêu chí này phải được đánh giá tốt thì khoản vay mới được xem là khả thi.
Thứ nhất, Character bao gồm:
Quan hệ vay trả đã qua: có quan hệ tín dụng và quan hệ giao dịch với các TCTD khác cụ thể là BIDV Thành Đô. Giá trị tín dụng ngắn hạn, luôn trả nợ đúng hạn, quan hệ tín dụng được đánh giá là tốt. Bên cạnh đó cũng có quan hệ tín dụng với MB và cũng được đánh giá là quan hệ tốt, luôn đúng hạn.
Mục đích khoản vay hợp lý xuất phát từ nhu cầu thực có của doanh nghiệp: Bổ sung vốn lưu động thực hiện sản xuất kinh doanh các loại giấy theo kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2011.
Mục đích khoản vay phù hợp với chính sách tín dụng hiện thời của MB Long Biên.
Căn cứ dự báo kế hoạch kinh doanh của khách hàng nhận thấy phương án kinh doanh có hiệu quả, khách hàng hoàn toàn có khả năng thực hiện phương án và có thiện chí trả nợ.
Tissue sông Đuống là công ty có đầy đủ tư cách pháp nhân, có trụ sở tại 672 đường Ngô Gia Tự, Phường Đức Giang, Quận Long Biên, Thành phố Hà Nội, có đại diện hợp pháp, có lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh không nằm trong các lĩnh vực cấm của pháp luật. Do đó, công ty Tissue Sông Đuống có năng lực pháp lý đầy đủ.
Công ty Tissue Sông Đuống có năng lực hành vi do có người đại diện hợp pháp theo pháp luật, có khả năng thay mặt công ty ký kết hợp đồng tín dung.
Thứ ba, Cashflow: Tình hình doanh thu năm 2009, 2010:
Bảng 2.14: Doanh thu năm 2009, 2010 của Tissue Sông Đuống
Đơn vị: Triệu đồng Năm 2009 2010 Kế hoạch 2011 Tỷ lệ tăng 2010/2009 (%) Tỷ lệ tăng 2011/2010 (%) Doanh thu 296.728 308.377 379.267 6.51 23 Lợi nhuận 12.670 6.475 1.563 (48.9) (75) Tổng tài sản 152.514 215.350
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh
Qua bảng số liệu trên, có thể thấy tình hình doanh thu, của Công ty đang có những bước tiến mạnh.Cụ thể, trong năm 2010, tổng tài sản Công ty đầu tư là 215.350 triệu đồng, tăng 41.2% so với năm 2009 và kết quả đạt được doanh thu tăng 6%, và nhưng lợi nhuận giảm xuống 48% lý do là năm 2009 Công ty đã được Tổng Công ty Giấy Việt Nam đầu tư một dây chuyền sản xuất bột khử mực công suất 20.000 tấn/năm, chính thức đi vào hoạt động năm 2010, do là dây chuyền mới hoạt động nên công ty gặp rất nhiều khó khăn trong công tác sản xuất và tiêu thụ bột DIP như chi phí hóa chất thử nghiệm, xử lý về môi trường, cộng với sản xuất không đạt công suất thiết kế dẫn đến kết quả SXKD của năm 2011 thấp hơn năm 2009. Dự kiến trong năm 2011, doanh thu của công ty tăng lên 379.267 triệu đồng tăng 23% so với năm 2011, trong khi tình hình cạnh tranh trên thị trường về các sản phẩm tiêu thụ và giá cả nguyên liệu đầu vào đồng loại tăng nhưng giá bán sản phẩm giấy Tissue tăng chậm, do sức cạnh tranh tiêu thụ tương đối lớn, lợi nhuận năm tới dự tính là 8.3 tỷ đồng nhưng riêng SXKD bột DIP lỗ 6.6 tỷ đồng do giá thành sản phẩm, tiêu hao vật tư và dây chuyền mới vận hành… Do vậy lợi nhuận dự kiến năm 2011 đạt 2.085 tỷ đồng.
Thứ tư, Collateral: Bảo đảm tiền vay theo phương thức thế chấp HTK luân chuyên (bao gồm các loại giấy thành phẩm như sản phẩm giấy vơ, tập; sản phẩm giấy Tissue cuộn lớn, Tissue thành phẩm, sản phẩm hàng mộc và sản phẩm gỗ dán, nguyên liệu, sản phẩm dở dang. Trị giá tài sản tại mọi thời điểm luôn đảm bảo tỷ lệ giá trị TSBĐ/ dư nợ thực tế tối thiểu là 125%.
Biện pháp quản lý TSBĐ:
Kí hợp đồng thế chấp tài sản và đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy đinh.
Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm đối với Hàng hóa tồn kho luân chuyển và chuyển quyền thị hưởng bảo hiểm duy nhất không hủy ngang cho MB.
Định kỳ hàng tháng yêu cầu công ty cung cấp báo cáo tồn kho (kho thành phẩm, kho nguyên liệu)
Định kỳ 03 tháng 01 lần hoặc đột xuất sẽ tiến hành kiểm đếm theo phường thức chọn mẫu và ký phụ lục hợp đồng thế chấp tài sản.
Thứ năm, Conditions: mô hình các yêu tố cạnh tranh:
Tissue Sông Đuống có sản phẩm có tính cạnh tranh cao, chiếm lĩnh và khẳng định vị thế trên tị trường nhiều năm liền.
Đối tác đầu vào đa dạng, uy tín do đó ít chịu ảnh hưởng khách quan thay đổi do nhân tố bên ngoài tác động.
Phương thức thanh toán đầu vào đa phần là chuyển khoản trong nước do đó không gặp rủi ro về tỷ giá…
Thị trường tiêu thụ sản phẩm đa dạng.
Thứ sáu, Control: các thay đổi trong luật pháp và quy chế không gây ảnh hưởng xấu đến người vay. Yêu cầu tín dụng của người vay đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng và của nhà quản lý về chất lượng tín dụng. Hợp đồng tín dụng được ký kết đúng đắn, hợp lý, hợp lệ.
b) Đánh giá bảo đảm tiền vay:
Giấy tờ pháp lý chứng minh TSBĐ phù hợp Tài sản có khả năng phát mại cao
Thuộc đối tượng tài trợ của MB
Khách hàng hoàn toàn có khả năng thực hiện phương án. Phương án kinh doanh có hiệu quả.
MB quản lý chắc chắn được khoản thu của phương án.
2.2.2.2. Kiểm tra tín dụng
Tiến hành kiểm tra tín dụng theo định kỳ nhất định.
Xây dựng và theo dõi phương án trả nợ của khách hàng có theo đúng tiến trình hay không.
2.3. Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng ở MB Long Biên
2.3.1. Những kết quả đạt được
Qua những số liệu và thực tế phân tích cơ bản về tình hình hoạt động tín dụng của MB Long Biên trong giai đoạn 2009-2011, có thể thấy chi nhánh đã đạt được một số thành tựu đáng kể như sau:
Một là, hoạt động cấp tín dụng của chi nhánh tăng trưởng ổn định thể hiện ở chỗ doanh số cho vay cũng như tổng dư nợ tăng theo từng năm. Điều này chứng tỏ chi nhánh đang ngày càng có uy tín trên địa bàn quận và chiến lược thu hút khách hàng có hiệu quả.
Hai là, tỷ lệ nợ quá hạn đang có xu hướng giảm theo từng năm, điều đặc biệt là tính đến cuối kỳ kế toán năm 2011, chi nhánh đã gần như giải quyết hết các khoản nợ xấu còn tồn đọng trong kỳ do đó bảng phân loại nợ chỉ còn nợ nhóm 1 và nợ nhóm 2. Đây là một kết quả đáng ghi nhận của chi nhánh cho thấy công tác quản lý thu hồi nợ đã đạt hiệu quả đáng kể và qua đó chất lượng tín dụng của chi nhánh phần nào đã được cải thiện.
Ba là, trong cơ cấu tổng nguồn thu của chi nhánh thì nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao, trung bình khoảng 90% tổng thu nhập của chi nhánh.
Bốn là, chi nhánh đã bắt đầu đưa vào triển khai chương trình chăm sóc và quản lý khách hàng CRM vào năm 2009, đồng thời với đẩy mạnh công tác chủ động tiếp cận khách hàng, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn hợp lý, đúng quy định nhằm tạo điều kiện cho cá nhân cũng như doanh nghiệp hoàn thành các
thủ tục xin vay vốn được nhanh chóng và thuận lợi. Nhờ đó góp phần nâng cao chất lượng phục vụ và đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng.
Năm là, đội ngũ cán bộ của chi nhánh đã được tuyển chọn và đào tạo một cách có bài bản hơn do đó cũng góp phần làm giảm thiểu rủi ro về tác nghiệp từ phía chi nhánh và chính vì thế tăng chất lượng tín dụng của chi nhánh trong giai đoạn 2009-2011.
Sáu là, đôn đốc các cán bộ của chi nhánh tuyệt đối tuân thủ các quy trình, quy chế, sản phẩm cho vay, thực hiện đúng, đầy đủ và liên tục việc kiểm tra theo dõi khách hàng trước, trong và sau khi cấp tín dụng.
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân:
2.3.2.1. Hạn chế:
Thứ nhất, tình hình huy động của chi nhánh còn hạn chế, đặc biệt là các nguồn huy động trung và dài hạn trong khi đó nhu cầu vay vốn lại lệch về nhu cầu vốn trung và sài hạn. Nguồn huy động chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay nên chi nhánh còn phải nhận nguồn điều tiết từ Hội sở, điều này dẫn đến việc phải lấy các nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho tín dụng trung và dài hạn, làm tăng nguy cơ tiềm ẩn rủi ro thanh khoản và làm giảm chất lượng tín dụng của Chi nhánh.
Thứ hai, tỷ lệ nợ quá hạn có chiều hướng giảm, tuy nhiên một thực tế là tỷ lệ này giảm do tốc độ tăng của tổng dư nợ tăng lớn hơn tốc độ tăng của dư nợ quá hạn, nghĩa là về số tuyệt đối thì dư nợ quá hạn vẫn tăng lên đáng kể trong giai đoạn 2009- 2011. Một điểm đáng chú ý nữa là trong tổng dư nợ quá hạn còn có các khoản vay quá hạn chưa giải quyết được của kỳ trước, do có chú trọng đôn đốc thu hồi nợ nên tỷ lệ dư nợ quá hạn chưa giải quyết được có giảm giữa các năm trong giai đoạn 2009- 2011.
Thứ ba, một tồn tại mang tính bất cập hiện nay của chi nhánh là khả năng, trình độ chuyên môn về thẩm định các khoản vay và quản lý khách hàng của cán bộ còn chưa tốt.
Thứ tư, dư nợ của chi nhánh tăng trưởng đều qua hàng năm, tuy nhiên cơ cấu của các khoản nợ chưa hợp lý, bao gồm cơ cấu dư nợ theo thời gian, ngành nghề, đối tượng khách hàng...
Thứ năm, chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng của chi nhánh khá cao, điều này cho thấy sự phụ thuộc khá lớn tình hình kinh doanh của chi nhánh vào hoạt động tín dụng.
2.3.2.2. Nguyên nhân:
Thứ nhất, công tác xử lý nợ quá hạn của chi nhánh còn chưa thật triệt để dẫn đến hiệu quả trong thu hồi công nợ thấp, dư nợ quá hạn chiếm tỷ lệ cao. Nguyên nhân chủ yếu là do cán bộ tín dụng chưa kiến quyết và sát sao trong việc đôn đốc nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn và thu hồi công nợ quá hạn.
Thứ hai, công tác huy động vốn cũng chưa đạt hiệu quả cao do chưa có các chiến dịch marketing quảng bá các sản phẩm huy động hoặc các chương trình ưu đãi đến diện rộng các khu vực dân cư trong địa bàn.
Thứ ba, trình độ cán bộ nhân viên còn hạn chế, thiếu năng động và tính chuyên nghiệp còn thấp do đó còn chưa chịu cập nhật liên tục các thay đổi về văn bản, chính sách, cũng như quy trình ảnh hường đến hoạt động tín dụng của chi nhánh.
Thứ tư, cán bộ tín dụng và quản lý tín dụng đôi khi còn sáng tạo không tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng của toàn hệ thống, dẫn đến sai sót, thiếu sót trong thẩm định đánh giá khách hàng trước khi quyết định cấp tín dụng gây nên rủi ro cho các khoản tín dụng dẫn đến giảm chất lượng tín dụng của toàn thể chi nhánh.
Thứ năm, Ban giám đốc chưa xác định chiến lược phát triển dài hạn một cách đúng đắn dẫn đến tồn đọng sai sót trong định hướng cơ cấu danh mục cấp tín dụng của chi nhánh.
Thứ sáu, cán bộ thẩm định có năng lực chuyên môn còn hạn chế dẫn đến thẩm định và đánh giá tài sản đảm bảo còn chưa hợp lý dẫn đến rủi ro cho chi nhánh trong quyết định tín dụng.
Thứ sáu, công tác kiểm soát nội bộ còn chưa tốt.
Thứ bảy, thông tin tín dụng còn chưa đạt hiệu quả, tồn tại nhiều thông tin sai lệch dẫn đến tiềm ẩn rủi ro cho chi nhánh.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI MB LONG BIÊN
3.1. Phương hướng hoạt động của MB Long Biên trong thời gian tới
Ngân hàng TMCP Quân đội xác định sứ mệnh của mình là ngân hàng thương mại cổ phần đô thị đa năng ở Việt Nam, cung cấp sản phẩm dịch vụ tài chính đồng bộ, đa dạng có tính cạnh tranh cao cho dân cư và doanh nghiệp nhằm các mục đích thỏa mãn nhu cầu khách hàng, tạo giá trị gia tăng cho cổ đông, chú trọng đến lợi ích của nhân viên và đóng góp tích cực cho sự phát triển của cộng đồng.
Thứ nhất, chú trọng phát triển khối khách hàng cá nhân thông qua tăng cường cung cấp các dịch vụ ngân hàng bán lẻ đa dạng về hình thức sản phẩm nhưng không bỏ qua yếu tố chất lượng, và tính cạnh tranh.
Đẩy mạnh hoạt động cho vay tiêu dùng
Phát triển các sản phẩm mới trên nền tảng công nghệ đáp ứng được nhu cầu của khách hàng.
Tăng cường cung cấp các dịch vụ thẻ.
Thứ hai, đẩy mạnh phát triển các dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp. Xây dựng các chiến lược phát triển, chú trọng quan tâm đến khối khách hàng tiềm năng là các DNVVN.
Cải thiện gói sản phẩm dịch vụ thanh toán quốc tế và bảo lãnh
Nghiên cứu các sản phẩm liên quan đến giao dịch chứng khoán và ủy thác danh mục đầu tư.
Đẩy mạnh cung cấp các sản phẩm tư vấn, các công cụ quản trị rủi ro cho các doanh nghiệp
Thứ ba, chú trọng phát triển nguồn nhân lực:
Xây dựng và phát triển văn hóa doanh nghiệp với việc tạo lập môi trường và tác phong làm việc chuyên nghiệp cho toàn thể độ ngũ nhân viên của MB nói chung.
Tăng cường chú trọng công tác đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên toàn hệ thống.
Thứ tư, tập trung xây dựng, củng cố và nâng cao chất lượng hoạt động Kiểm sóat chi phí hợp lý quy trình kinh doanh và nâng cao năng suất lao động, hiểu quả sử dụng vốn,