II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn
3.2.1 Phân tích tình hình doanh thu
Phân tích bảng 3.9 ta thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của cơng ty qua 3 năm cĩ xu hướng tăng mạnh. Nguyên nhân là do:
Bảng 3.9: Phân tích biến động và kết cấu báo cáo kết quả kinh doanh Đơn vị tính: đồng
CHỈ TIÊU
NĂM 2006 NĂM 2007 NĂM 2008 CHÊNH LỆCH 2007/2006 CHÊNH LỆCH 2008/2007
SỐ TIỀN TỶ TRỌNG SỐ TIỀN TỶ TRỌNG SỐ TIỀN TỶ TRỌNG SỐ TIỀN %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch 223.569.465.65
0 100%
356.268.083.98
3 100% 424.685.733.542 100%
132.698.618.33
3 59,4% 68.417.649.559
Các khoản giảm trừ doanh thu 417.001.395 0,19% 359.197.757 0,10% 394.591.978 0,09% (57.803.638) (13,9%)
Doanh thu thuần về bán hàng và cung 223.152.464.25
5 99,81% 355.908.886.22 6 99,90% 424.291.141.56 4 99,91% 132.756.421.97 1 59,5% 68.382.255.338 168.518.212.380 75,38% 267.706.080.576 75,14% 312.985.806.684 73,70% 99.187.868.196 58,9% 45.279.726.108
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
54.634.251.875 24,44% 88.202.805.650 24,76% 111.305.334.88
0 26,21% 33.568.553.775 61,4% 23.102.529.230
Doanh thu hoạt động tài chính 329.865.3500,15% 1.781.977.041 0,50% 7.672.267.843 1,81% 1.452.111.691 440,2% 4.212.275.680 1,88% 5.150.675.421 1,45% 11.604.666.496 2,73% 938.399.741 22,3%
Trong đĩ: Chi phí lãi vay 3.724.156.035 1,67% 3.868.195.667 1,09% 2.722.341.336 0,64% 144.039.632 3,9% (1.145.854.331) 14.852.256.350 6,64% 28.394.932.933 7,97% 36.985.604.180 8,71% 13.542.676.583 91,2%
Chi phí quản lý doanh nghiệp 23.801.335.694 10,65% 39.424.899.686 11,07% 58.091.109.321 13,68% 15.623.563.992 65,6% 18.666.209.635
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
12.098.249.501 5,41% 17.014.274.651 4,78% 12.296.222.726 2,90% 4.916.025.150 40,6% (4.718.051.925
6.326.500 0,00% 562.934.302 0,16% 16.824.112.972 3,96% 556.607.802 8798,0% 16.261.178.670
7.765.500 0,00% 76.083.018 0,02% 7.022.415.634 1,65% 68.317.518 879,8%
(1.439.000) 0,00% 486.851.284 0,14% 9.801.697.338 2,31% 488.290.284 (33933%
)
Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 12.096.810.501 5,41% 17.501.125.935 4,91% 22.097.920.064 5,20% 5.404.315.434 44,7%
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện
2.472.920.566 1,11% 3.197.890.078 0,90% 5.968.413.077 1,41% 724.969.512 29,3%
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn
- 0% - 0% - 0% -
Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn
58.241.918 0,03% 1.598.945.039 0,45% 991.243.760 0,23% 1.540.703.121 2645,4%
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 2.414.678.648 1,08% 1.598.945.039 0,45% 4.977.169.317 1,17% (815.733.609) (33,8%)
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
9.682.131.853 4,33% 15.902.180.896 4,46% 17.120.750.747 4,03% 6.220.049.043 64,2%
Lãi cơ bản trên cổ phiếu - 5.350 3.667 5.350
Nguồn: Phịng Kế Tĩan Thống Kê
a. Giai đoạn 2006 – 2007:
Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2007 tăng 132.698.618.333 đồng với tỷ lệ tăng 59,4% so với năm 2006. Trong đĩ, doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2007 đạt 355.908.886.226 đồng, tăng 132.756.421.971 đồng, tương ứng với mức tăng 59,5%. Điều này cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty được mở rộng về huy mơ, và thực tế cho thấy năm 2006 cơng ty đã định giá doanh nghiệp, phát hành cổ phiếu và niêm yết trên thị trường chính khốn thu hút được một lượng vốn lớn đầu tư vào cơng ty, lấy lượng vốn thu hút được đầu tư vào cơng ty May Tân Mỹ ở Vũng Tàu.
b. Giai đoạn 2007 – 2008:
Tổng doanh thu hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2008 tăng so với năm 2007 là 68.417.649.559 đồng ứng với mức tăng 19,2%. Trong năm 2008, cơng ty đã giảm giá hàng bán là 394.591.978 đồng dẫn tới doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ cịn lại 424.291.141.564 đồng, tăng 68.382.255.338 đồng so với năm 2007, ứng với tỷ lệ tăng 19,2%. Nguyên nhân doanh thu tăng là do xí nghiệp may An Phú (Hĩc Mơn) nhận được nhiều đơn hàng gia cơng sản phẩm may cho các đối tác mới Columbia (tăng doanh thu 30 tỷ đồng).