II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn
SỐ TIỀN TRỌNG TỶ SỐ TIỀN TRỌNG TỶ SỐ TIỀN TRỌNG TỶ A
A . NỢ PHẢI TRẢ 300 81.916.132.035 67,46% 72.713.304.087 40,04% 73.231.906.447 39,38% I. Nợ ngắn hạn 310 65.365.163.534 53,83% 69.363.325.162 38,20% 72.798.481.642 39,15% 1 . Vay và nợ ngắn hạn 31 1 29.385.867.534 24,20% 16.923.987.462 9,32% 23.198.495.331 12,48% 2. Phải trả người bán 312 13.544.401.000 11,15% 18.595.381.928 10,24% 19.229.002.797 10,34% 3
. Người mua trả tiền trước 313 11.943.160.000 9,84% 20.201.532.350 11,13% 11.046.116.989 5,94% 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 782.509.000 0,64% 1.339.045.032 0,74% 4.208.861.196 2,26% 5. Phải trả người lao động 31
5 5.910.104.000 4,87% 8.592.974.503 4,73% 6.654.069.415 3,58%
6
. Chi phí phải trả
31
6 - 0,00% 363.713.443 0,20% 255.624.756 0,14%
7. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 3.799.122.000 3,13% 3.346.690.444 1,84% 8.206.311.158 4,41%
II. Nợ dài hạn 330 16.550.968.501 13,63% 3.349.978.925 1,84% 433.424.805 0,23% Vay và nợ dài hạn 33 4 15.932.968.501 13,12% 2.923.843.501 1,61% - 0,00% Dự phịng trợ cấp mất việc làm 33 6 618.000.000 0,51% 426.135.424 0,23% 433.424.805 0,23% B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 39.514.272.000 32,54% 108.872.113.414 59,96% 112.723.559.008 60,62% I. Vốn chủ sở hữu 410 37.684.163.495 31,03% 107.952.289.631 59,45% 110.077.554.380 59,20% 1
. Vốn đầu tư của chủ sở hữu
41
1 22.750.000.000 18,74% 46.694.970.000 25,72% 46.694.970.000 25,11%
2. Thặng dư vốn cổ phần 412 - 0,00% 47.990.911.925 26,43% 47.990.911.925 25,81%
3
. Cổ phiếu quỹ
41
4 (292.682.828) -0,24% (1.500.000) 0,00% (88.750.000) -0,05%
4. Quỹ đầu tư phát triển 417 12.685.405.060 10,45% 8.615.737.181 4,74% 12.668.972.257 6,81%5. Quỹ dự phịng tài chính 418 1.194.275.828 0,98% 1.909.247.554 1,05% 2.730.049.318 1,47% 5. Quỹ dự phịng tài chính 418 1.194.275.828 0,98% 1.909.247.554 1,05% 2.730.049.318 1,47% 6
. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 1.347.165.435 1,11% 2.742.922.971 1,51% 81.400.880 0,04%
II. Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 1.830.108.505 1,51% 919.823.783 0,51% 2.646.004.628 1,42%TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 121.430.404.035 100,00% 181.585.417.501 100,00% 185.955.465.455 100,00% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 121.430.404.035 100,00% 181.585.417.501 100,00% 185.955.465.455 100,00%
Nguồn: Phịng Kế Tĩan Thống Kê
- Nợ dài hạn của cơng ty qua 3 năm cĩ xu hướng giảm mạnh về 2 phương diện giá trị tuyệt đối và tỷ trọng. Năm 2007 giá trị nợ dài hạn của cơng ty giảm 13.200.989.576 đồng ứng với tỷ trọng giảm 11,79% (13.63% - 1,84%) so với năm 2006. Năm 2008 tỷ trọng tài sản 1,61% (1,84% - 0,23%) so với năm 2007 và đưa mức nợ dài hạn xuống mức thấp chỉ cịn 433.424.805 đồng; trong đĩ khoản vay dài hạn của cơng ty đạt 0%. Qua đĩ cho thấy cơng ty càng chú trọng đến việc giảm khoản lãi vay với mong muốn giảm rủi ro tài chính và nâng cao tính tự chủ cho cơng ty.
Phân tích kết cấu nguồn vốn bên trên cho thấy cơng ty đang khẳng định tính tự chủ về mặt tài chính cao bằng cách tăng mạnh tỷ trọng vốn chủ sở hữu và giảm tỷ trọng nợ phải trả; mặt khác cơng ty sử dụng địn bẩy tài chính với tỷ trọng nợ phải trả trên dưới 40% tổng nguồn vốn. Ta đi vào phân tích hai phần báo cáo kết quả hoạt động