theo lớ thuyết này, cỏc nhõn viờn thường so sỏnh tỉ số giữa cỏi họ được hưởng và sự cống hiến của họ với tỉ số này của người khỏc trong cựng bộ phận, giữa cỏc bộ phận hay giữa cỏc đơn vị khỏc nhau. Nếu họ cảm thấy mất cụng bằng thỡ họ sẽ cú phản ứng để tỏi lập sự cụng bằng một cỏch tự phỏt như: giảm phần cống hiến của họ để bự đắp sự mất cụng bằng thiệt thũi, gian lận để bự đắp sự mất cụng bằng thiệt thũi, thờ ơ với cụng việc để phản đối sự mất cụng bằng thiệt thũi, tăng cường sự cống hiến để bự đắp mất cụng bằng ưu ỏi.
Do đú, việc đo luờng kết quả cụng việc của từng CBTD phải đảm bảo độ chớnh xỏc, phản ỏnh đỳng sự cống hiến của từng người trong kết quả chung của đơn vị, trờn cơ sơ đú, việc thự lao ban thưởng phải bảo đảm tương xứng. Nếu khụng, những ảnh hưởng tiờu cực của sự mất cụng bằng sẽ gõy hại cho đơn vị.
3.2.7. Chuyển giao tổn thất cho cỏc đối tượng khỏc
Để hạn chế tổn thất, chi nhỏnh cú thể tỡm cỏch sắp xếp để một vài đối tượng khỏc cựng chia sẻ tổn thất xảy ra:
- Chuyển giao tổn thất cho Nhà nước, đại diện là Ủy ban nhõn dõn quận Ngũ Hành Sơn: Ủy ban nhõn dõn quận là một đơn vị hành chớnh hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn Ngõn sỏch Nhà nước cấp, trong khi đú nguồn ngõn sỏch này được hỡnh thành chủ yếu là từ thuế của cỏc thành phần kinh tế trờn địa bàn quận, trong đú cú cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ. Vỡ vậy, Ủy ban nhõn dõn phải cú nhiệm vụ phỏt triển thành phần kinh tế này theo chủ trương mở rộng cỏc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh của Đảng và Nhà nước.
Để làm được việc này, chi nhỏnh cú thể tư vấn cho Uỷ ban nhõn dõn quận xõy dựng đề ỏn thành lập quỹ Bảo lónh tớn dụng nhằm giỳp cho cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa cú khả năng đỏp ứng cỏc điều kiện đảm bảo tiền vay nhưng cú nhu cầu vay vốn để phỏt triển sản xuất kinh doanh dễ dàng tiếp cận vốn chi nhỏnh.
Về phần mỡnh, thụng qua quỹ Bảo lónh tớn dụng, chi nhỏnh cú thể chuyển tổn thất khi cho vay thành phần này chuyển sang cho quỹ Bảo lónh tớn dụng.
Theo đề ỏn, quỹ Bảo lónh tớn dụng sẽ trực thuộc Uỷ ban nhõn dõn quận, được hỡnh thành từ Ngõn sỏch Nhà nước, số vốn là 1 tỷ đồng, quỹ này được gửi tại chi nhỏnh. Cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ được chấp nhận bảo lónh với mức bảo lónh tối đa bằng 80% phần chờnh lệch giữa giỏ trị khoản vay và giỏ trị tài sản thế chấp, mức bảo lónh tối đa cho một khỏch hàng khụng vượt quỏ 15% vốn chủ sở hữu của quỹ Bảo lónh tớn dụng. Phớ bảo lónh tớn dụng bằng 1%/năm trờn số tiền được bảo lónh.
Đối tượng được bảo lónh là cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ thuộc cỏc ngành nghề thu hỳt nhiều lao động, ứng dụng cụng nghệ mới, sản xuất hàng xuất khẩu, thuộc chương trỡnh sản phẩm chủ lực của quận.
Điều kiện được bảo lónh: cú đầy đủ năng lực phỏp luật dõn sự, thuộc đối tượng bảo lónh của quỹ, cú dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất kinh doanh khả thi và cú khả năng hoàn trả vốn vay, cú tổng giỏ trị TSTC hợp lệ tối thiểu 30% giỏ trị khoản vay, chấp nhận cầm cố thế chấp cầm cố cả tài sản hỡnh thành từ vốn vay, cú vốn chủ sở hữu tham gia đầu tư tối thiểu 10% tổng số vốn đầu tư, khụng cú cỏc khoản nợ tồn đọng thuế và khụng cú cỏc khoản nợ quỏ hạn.
- Chuyển giao tổn thất cho hiệp hội cỏc nhà sản xuất kinh doanh vừa và nhỏ:
những nhà sản xuất kinh doanh vừa và nhỏ cú thể hợp tỏc với nhau trong việc nhận chuyển giao tổn thất, để giảm chi phớ bảo hiểm rủi ro, từ đú mở rộng quy mụ tớn dụng cho việc phỏt triển kinh doanh của họ. Để làm được việc này, hiệp hội cỏc nhà sản xuất kinh doanh cựng địa phương hay cựng lĩnh vực sản xuất kinh doanh cựng đúmg gúp để xõy dựng quỹ
Tớn dụng hỗ tương dựngđể bảo lónh cho việc vay vốn của từng thành viờn.
+ Mỗi thành viờn hiệp hội đúng gúp một khoản tiền (tuỳ theo thoả thuận của cỏc thành viờn) đủ để lập quỹ Tớn dụng hỗ tương.
+ Quỹ hỗ tương được gửi ở chi nhỏnh nhõn danh hiệp hội, lói suất bằng lói suất huy động của chi nhỏnh (tuỳ theo thời hạn gửi).
+ Khi một thành viờn bị phỏ sản thỡ sẽ được chia phần quỹ để bự đắp tổn thất như sau:
Đúng gúp ban đầu - Tài trợ của quỹ cho phỏ của thành viờn sản của thành viờn đú Quỹ cũn lại lỳc chia X
+ Trường hợp phần được chia bị õm thỡ thành viờn đú khụng phải bồi hoàn.
3.2.8. Giải phỏp về cụng nghệ thụng tin
Để phỏt huy tối đa hiệu quả của cụng nghệ hiện đại và khụng ngừng nõng cao năng lực cụng nghệ, trước hết chi nhỏnh cần xõy dựng được cho mỡnh một chiến lược cụng nghệ dài hạn trờn cơ sở chiến lược kinh doanh. Tựy thuộc vào chiến lược kinh doanh, vào quy mụ hoạt động và cỏc nguồn lực hiện tại về vốn, nhõn lực, cụng nghệ mà chi nhỏnh cú thể lựa chọn giải phỏp tổng thể cụng nghệ khỏc nhau.
3.2.9. Xõy dựng quy trỡnh định giỏ lại TSĐB theo định kỳ
- Bước 1: Nờu ra danh mục TSĐB hiện cú và tổng số cỏc khoản cho vay được bảo đảm.
- Bước 2: Định giỏ theo giỏ trị thị trường cho mỗi mục TSĐB, chỉ ra cả nguồn định giỏ, nguồn định giỏ cú thể dựa vào cỏc bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp, của một nhúm định giỏ hoặc cỏc nguồn khỏc.
- Bước 3: Căn cứ vào giỏ thị trường của mỗi mục TSĐB đó được định ra ở trờn để tớnh phần giỏ trị sẽ thu lại được khi thu hồi nợ, theo một tỷ lệ phần trăm nhất định (tỷ lệ % này được xỏc định dựa trờn sự đỏnh giỏ của CBTD đối với từng loại TSĐB).
- Bước 4: Xỏc định giỏ trị rũng của tài sản đảm bảo.
Giỏ trị rũng = Giỏ trị thu lại được khi phỏt mói - Chi phớ thu hồi tài sản TSĐB TSĐB thu hồi nợ và phỏt mói
- Bước 5: Lập tỷ lệ phần trăm giữa giỏ trị TSĐB rũng với tổng số tiền vay để biết được khả năng thu hồi vốn nếu khoản vay cú vấn đề.
Mặc dự đõy khụng phải là một sự tớnh toỏn chớnh xỏc tuyệt đối nhưng quỏ trỡnh này sẽ giỳp cho CBTD của chi nhỏnh nắm được rừ hơn về tỡnh trạng hiện tại của TSĐB để cú được thụng tin cần thiết liờn quan đến rủi ro đối với khoản vay để cú biện phỏp phũng ngừa kịp thời.
3.2.10. Áp dụng hỡnh thức dự phũng mới
Chi nhỏnh nờn ỏp dụng cỏch thức dự phũng theo loại TSĐB theo quyết định 493/ 2005/QĐ- NHNN mới ban hành trong năm 2005, được xỏc định theo cụng thức:
R = max 0, (A - C) * r R: Số tiền dự phũng cụ thể phải trớch A: Giỏ trị của khoản nợ.
C: Giỏ trị của tài sản đảm bảo r: Tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể
Việc trớch lập dự phũng được thực hiện hằng thỏng. Cỏch dự phũng giỳp cho chi nhỏnh thường xuyờn theo dừi được giỏ trị của TSĐB và tiến hành định giỏ lại tài sản so với giỏ thị trường, mặt khỏc số tiền dự phũng được trớch lập dựa trờn giỏ trị chờnh lệch giữa khoản nợ và giỏ trị TSĐB, và nú căn cứ vào giỏ trị thị trường của TSĐB, vỡ thế khi phỏt mói tài sản thu hồi khụng đủ nợ thỡ chi nhỏnh cú thể sử dụng số tiền dự phũng để bự đắp rủi ro một cỏch tốt nhất.
3.3. Kiến nghị
Xuất phỏt từ thực trạng trờn, để nõng cao hơn nữa hiệu quả cho vay cú bảo đảm bằng tài sản tại chi nhỏnh NHNo & PTNT quận Ngũ Hành Sơn, em xin được đề xuất một số kiến nghị sau:
3.3.1. Một số kiến nghị với NHNo& PTNT thành phố:
+ Việc triển khai phần mềm WB vào thực tiễn gần đõy đó giỳp cho chi nhỏnh rất nhiều trong việc thực hiện giao dịch với KH, tuy nhiờn do đõy là phần mềm mới nờn CBTD vẫn cũn nhiều trở ngại trong quỏ trỡnh thẩm định và theo dừi nợ vay. Vỡ vậy trong thời gian tới, NHNo & PTNT thành phố cú thể tổ chức cỏc lớp đào tạo tin học về việc hướng dẫn và thực hành kỹ năng đối với phần mềm này cho CBTD, đồng thời cần tổ chức cỏc buổi hội thảo để CBTD giữa cỏc chi nhỏnh trong thành phố cú thể học hỏi, trao đổi kinh nghiệm lẫn nhau nhằm nõng cao khả năng xử lý nghiệp vụ khi ỏp dụng phần mềm này.
+ Hiện nay do số lượng CBTD cũn ớt vỡ thế đó dẫn đến tỡnh trạng quỏ tải trong cụng việc, nờn chăng NHNo &PTNT thành phố cú thể xem xột tăng thờm biờn chế cho chi nhỏnh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn để bổ sung cỏn bộ làm cụng tỏc tớn dụng.
+ CBTD ở chi nhỏnh NHNo &PTNT quận Ngũ Hành Sơn núi riờng và CBTD ở cỏc chi nhỏnh NHNo&PTNT trờn địa bàn thành phố núi chung cũn chưa nắm rừ quy chế , cỏc thụng tư, nghị định của Chớnh phủ quy định về cho vay cú TSĐB. Vỡ thế đó cú những sơ sút trong quỏ trỡnh cho vay gõy nờn tổn thất đỏng tiếc cho NH.
NHNo&PTNT chi nhỏnh thành phố nờn ban hành cỏc tài liệu hướng dẫn cụ thể hơn cỏc quy chế này, đồng thời tổ chức cỏc lớp tập huấn ngắn ngày để CBTD cú thể ỏp dụng tốt cỏc quy chế đú vào thực tiễn của hoạt động cho vay.
+ NHNo& PTNT thành phố nờn kết hợp thường xuyờn với NHNN định kỳ thanh tra về chất lượng tớn dụng của chi nhỏnh. Qua đú nếu cú sai sút thỡ chi nhỏnh sẽ tiến hành sửa sai theo biờn bản của đoàn kiểm tra để trỏnh gõy tổn thất cho chi nhỏnh bởi những sai sút đú, đồng thời chi nhỏnh sẽ tự rỳt kinh nghiệm thực tế để trỏnh những sai sút về sau.
+ Trong thời gian tới, NH nờn thiết lập website riờng cho mỡnh, một mặt giỳp cho chi nhỏnh cú thể quảng bỏ hỡnh ảnh của NH cho cỏc KH. Trờn cơ sở cú website riờng, chi nhỏnh cú thể thực hiện đăng ký thế chấp, bảo lónh cho vay qua mạng:
Nhằm giảm thiểu thời gian đăng ký thế chấp (hoặc bảo lónh) bằng QSD đất, tài sản gắn liền với đất để vay tiền ngõn hàng của KH, chi nhỏnh cú thể kết hợp với văn phũng
đăng ký QSD đất của Sở tài nguyờn mụi trường thành phố triển khai việc đăng ký thế chấp (hoặc bảo lónh) thụng qua mạng Internet.
Trong quỏ trỡnh đăng ký thế chấp, cỏc khõu tiếp nhận hồ sơ, cấp số đăng ký, xỏc nhận thời điểm đăng ký làm căn cứ thanh toỏn nợ, trước đõy KH phải trực tiếp đến NH, nếu triển khai hoạt động này thỡ KH cú thể thực hiện việc đăng ký qua mạng vào bất cứ thời gian nào trong ngày. Nhờ vậy, thời gian đăng ký thế chấp cú thể được rỳt ngắn từ 7 ngày xuống chỉ cũn 4 ngày.
Từ đú, chi nhỏnh cú thể triển khai hoạt động này cho tất cả cỏc chi nhỏnh cấp 2 trờn địa bàn thành phố, và được thực hiện thụng qua mạng nội bộ.
3.3.2. Một số kiến nghị đối với Ủy ban nhõn dõn thành phố:
Hiện nay, mặc dự thị trường nhà đất hiện đang “đúng băng” nhưng mức giỏ đất trờn thị trường vẫn cũn ở mức rất cao, trong khi đú khung giỏ đất mà Ủy ban nhõn dõn thành phố ban hành để cỏc NH khi cho vay thế chấp QSD đất cú thể ỏp dụng cũn quỏ thấp so với giỏ đất thực tế của thị trường. Vỡ vậy làm cho KH thường quay sang vay vốn tại cỏc NH cổ phần (do cỏc NH này định giỏ đất cao hơn khi cho vay).
Ủy ban nhõn dõn thành phố cú thể nõng khung giỏ đất một cỏch hợp lý vừa tạo sự an toàn cho cỏc NH khi định giỏ (khụng quỏ cao) lại vừa phự hợp với mức giỏ thị trường hiện nay.
3.3.3.Đối với Sở Tư phỏp:
Sở Tư phỏp cần ban hành văn bản hướng dẫn thống nhất về việc cụng chứng hợp đồng thế chấp theo luật đất đai năm 2005 cho cỏc phũng cụng chứng trờn địa bàn thành phố để tạo sự thuận tiờn cho cỏc NH trong quỏ trỡnh cụng chứng hợp đồng thế chấp để cho vay, trỏnh tỡnh trạng cỏc phũng cụng chứng khụng cú sự đồng bộ về cơ chế thực hiện như hiện nay.
3.3.4.Đối với Bộ Tư phỏp:
Chi nhỏnh thường phải mất rất nhiều tiền bạc, cụng sức khi phải theo đuổi cỏc vụ kiện mới đến lỳc được thi hành ỏn. Tài sản mà chi nhỏnh được hưởng thụng qua việc thi hành ỏn chỉ là sự trả lại cỏi mà họ đó bị mất. Nếu thu phớ thi hành ỏn ở mức cao như thế thỡ đú thật sự khụng cũn là một khoản phớ mà đó là một khoản thuế.
Vỡ vậy, nếu phải thu thỡ cần phải quy định rừ khoản phớ này là do bờn phải thi hành ỏn chịu, hoặc Bộ Tư phỏp nờn ban hành văn bản giảm mức phớ này xuống để việc phỏt mói tài sản cú hiệu quả.
Kết Luận
Túm lại, với quy mụ hoạt động cũn nhỏ như hiện nay thỡ cho vay cú TSĐB là một hoạt động cần thiết cho chi nhỏnh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn để một hoạt động cần thiết cho chi nhỏnh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn để phũng ngừa rủi ro tớn dụng. Tuy nhiờn, trong tương lai, khi mà hoạt động của chi nhỏnh ngày càng phỏt triển, quy mụ tớn dụng của ngõn hàng càng lớn, mức tài trợ mỗi mún vay càng cao thỡ một sự kết hợp giữa việc cho vay cú bảo đảm bằng tài sản với cho vay dựa trờn khả năng thanh toỏn nợ của KH là một sự lựa chọn tốt nhất, giỳp cho những KH cú tài sản khụng đủ để đảm bảo nhưng lại cú phương ỏn kinh doanh khả thi cú thể tiếp cận được vốn vay, nhằm tạo điều kiện dễ dàng hơn về mặt thủ tục mà khụng làm tăng thờm nguy cơ rủi ro khi cho vay của chi nhỏnh.
Từ đú sẽ gúp phần mang lại hiệu quả cho hoạt động tớn dụng cũng như làm thay đổi kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh. thay đổi kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh.
Do kiến thức của em cũn hạn chế nờn luận văn sẽ khụng trỏnh khỏi những thiếu sút, mong thầy cú những gúp ý để giỳp em cú thể hoàn thiện hơn kiến thức thiếu sút, mong thầy cú những gúp ý để giỳp em cú thể hoàn thiện hơn kiến thức của mỡnh.
Em xin chõn thành cảm ơn thầy cựng cỏc anh chị ở chi nhỏnh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn đó giỳp em hoàn thành tốt luận văn này. quận Ngũ Hành Sơn đó giỳp em hoàn thành tốt luận văn này.