5. Kết cấu của chuyên đề
2.2.2 Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh trong các năm 2006, 2007, 2008 và 9 tháng đầu
2006, 2007, 2008 và 9 tháng đầu năm 2009 của công ty.
Quá trình tăng vốn điều lệ : Ngàn VNĐ
Thời điểm Vốn điều lệ
tăng thêm Nguồn tăng Vốn điều lệ
Khi thành lập 296.836.340
Lần 1: 15/06/2006 30.000.000
Phát hành 3.000.000 cổ phần cho cán bộ công nhân viên hiện thời của công ty và một số nhà đầu tư
326.836.340
Lần 2: 02/01/2007 73.163.660 Phát hành riêng lẻ 7.316.366 cổ
phần cho nhà đầu tư chiến lược 400.000.000
Lần 3: 15/05/2007 40.000.000
Phát hành riêng lẻ 4.000.000 cổ phần cho một số nhà đầu tư chiến lược
440.000.000
Lần 4: 08/06/2007 597.563.880
Sáp nhập:
- Công ty cổ phần Hoàng Anh Sài Gòn
- Công ty cổ phần Hoàng Anh Quy Nhơn
Hợp nhất kinh doanh:
- Công ty xây dựng và phát triển nhà Hoàng Anh
1.037.563.880
Lần 5: 24/12/2007 162.000.000
Phát hành riêng lẻ 10.000.000 cổ phần cho một số nhà đầu tư lớn.
Nhập 7% vốn điều lệ còn lại tại Công ty cổ phần đầu tư và phát triển nhà Hoàng Anh
1.199.563.880
Lần 6: 21/07/2008 598.581.130
Phát hành cổ phiếu trả cổ tức với tỷ lệ 49,9% theo công văn hướng dẫn số 1231/UBCK- QLPH của Ủy Ban Chứng Khoán Nhà Nước ngày 25 tháng 06 năm 2008
1.798.145.010
Lần 7: 03/12/2009 906.509.570
Theo Quyết định số 152/QĐ- SGDHCM ngày 03/12/2009 của Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh.
CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH QUỐC TẾ
Website: www.griggs.edu.vn Email: gamba@griggs.edu.vn
Theo bảng quá trình tăng vốn điều lệ trên ta thấy vốn điều lệ của công ty trong thời gian ngắn đã tăng lên rất nhanh trong khoảng thời gian từ tháng 6/2006
đến tháng 7/2008. Sau 6 lần tăng vốn điều lệ, vốn điều lệ của công ty từ 296.836.340 ngàn đồng tăng lên 1.798.145.010 ngàn đồng tăng gấp hơn 6 lần so với vốn điều lệ mới thành lập. Nguyên nhân chủ yếu là do sáp nhập các công ty và phát hành cổ phiếu trả cổ tức. Ngoài ra còn phát hành một số cổ phiếu cho cán bộ công nhân viên của công ty và một số nhà đầu tư chiến lược.
Tình tài sản và nguồn vốn của công ty tại các thời điểm 31/12 các năm (riêng năm 2009 thời điểm là 30/9) như sau : Tổng tài sản của công ty tăng lên rất nhanh từ 1.350.407.708 ngàn đồng năm 2006 lên 10.246.160.763 ngàn đồng thời điểm 30/9/2009 tăng gấp 7,59 lần. Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty năm 2006 từ 509.764.344 ngàn đồng tăng lên 4.545.773.725 ngàn đồng năm 2009 tức là tăng gấp 8,92 lần. Nợ phải trả của công ty năm 2006 là 805.183.240 ngàn đồng tăng lên mức 5.287.438.513 ngàn đồng tức là tăng gấp 6,57 lần. Tài sản dài hạn từ 545.696.619 ngàn đồng năm 2006 tăng lên mức 4.906.125.411 ngàn đồng năm 2009, tức là tăng 8,99 lần . Các điều trên chứng tỏ công ty phát triển nhanh chóng về qui mô. Mã số TÀI SẢN 30/9/2009 12/2008 12/2007 12/2006 100 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 5.340.035.352 4.524.792.76 1 4.011.680.725 804.711.089 110 I. Tiền 597.202.369 531.085.394 1.290.907.575 132.797.218 11 Tiền 597.202.239 531.085.394 1.290.907.575 132.797.218 120
II. Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn 115.202.515
121 1. Đầu tư ngắn hạn 115.202.515
130
III. Các khoản phải thu ngắn
hạn 2.483.114.203 1.984.810.093 1.117.125.828 227.591.328
131 1. Phải thu của khách hàng 1.925.966.415 719.302.322 325.765.251 99.883.763 132 2. Trả trước cho người bán 360.741.585 658.867.521 448.036.718 121.596.639 135 3. Các khoản phải thu khác 197.529.858 607.452.842 343.536.451 6.323.518 139
4. Dự phòng các khoản phải
CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH QUỐC TẾ
Website: www.griggs.edu.vn Email: gamba@griggs.edu.vn
14 0 IV. Hàng tồn kho 2.109.678.817 1.852.154.40 7 1.370.091.46 1 426.899.776 14 1 1. Hàng tồn kho 2.109.979.297 1.852.454.887 1.370.391.941 426.899.776 14 9 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -300.480 -300.480 -300.480 150 V. Tài sản ngắn hạn khác 150.039.963 156.742.867 118.535.346 17.422.767 151 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 7.693.090 2.702.455 1.202.432 69.837 152 2. Thuế GTGT được khấu trừ 81.242.843 109.255.090 47.720.744 10.275.115
15 4
3. Thuế và các khoản khác
phải thu Nhà nước 114.144 102.048 65.577
158 4. Tài sản ngắn hạn khác 60.989.886 44.785.322 69.328.122 7.012.238 200 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 4.906.125.411 4.346.767.57 2 2.323.140.47 9 545.696.619 210
I. Các khoản phải thu dài
hạn 1.800.000
218 1. Phải thu dài hạn khác 1.800.000
220 II. Tài sản cố định 2.360.275.120 1.870.421.130 705.583.335 511.381.041
22
1 1. Tài sản cố định hữu hình 811.439.909 613.167.958 551.494.264 334.630.047
222 Nguyên giá 939.281.500 706.975.264 606.892.952 351.109.033 223 Giá trị hao mòn lũy kế -127.841.591 -93.807.306 -55.398.688 -16.478.986
22
7 2. Tài sản cố định vô hình 86.972.208 111.884.361 71.329.308 56.418.765
228 Nguyên giá 88.248.510 112.900.030 72.087.915 56.441.317 229 Giá trị hao mòn lũy kế -1.276.302 -1.015.669 -758.607 -22.552
23 0
3. Chi phí xây dựng cơ bản dở
dang 1.461.863.003
1.145.368.81
1 82.759.763 120.332.229
250
III. Các khoản đầu tư tài
chính dài hạn 2.316.649.466
2.090.737.14 0
1.306.447.39
2 6.030.000
252 1. Đầu tư vào công ty liên kết 222.157.351 199.067.441 270.519.762 6.000.000 258 2. Đầu tư dài hạn khác 2.094.492.115 1.891.669.699 1.035.927.630 30.000
260 IV. Tài sản dài hạn khác 229.200.825 385.609.302 309.309.752 28.285.578
261 1. Chi phí trả trước dài hạn 158.940.295 331.880.376 304.999.611 24.619.036 262 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 67.453.005 51.404.401 2.515.691 2.055.042 268 3. Tài sản dài hạn khác 2.807.525 2.324.525 1.794.450 1.611.500 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 10.246.160.76 3 8.871.560.333 6.334.821.20 4 1.350.407.708 Mã số NGUỒN VỐN 30/9/2009 12/2008 12/2007 12/2006 300 A. NỢ PHẢI TRẢ 5.287.438.513 4.672.353.582 2.700.106.197 805.183.240
CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH QUỐC TẾ
Website: www.griggs.edu.vn Email: gamba@griggs.edu.vn
310 I. Nợ ngắn hạn 2.769.147.608 2.535.177.690
1.776.243.03
2 542.272.516
311 1. Vay và nợ ngắn hạn 1.429.310.953 1.203.108.474 649.474.370 278.788.563 312 2. Phải trả cho người bán 296.305.246 373.885.772 98.828.933 15.303.241 313 3. Người mua trả tiền trước 52.187.685 98.426.140 512.816.168 4.943.050 31
4
4. Thuế và các khoản phải nộp
Nhà nước 141.739.532 152.269.861 142.704.393 16.507.052 315 5. Phải trả công nhân viên 15.516.643 31.555.135 9.238.377 5.331.952 316 6. Chi phí phải trả 625.089.554 367.849.188 286.059.744 114.012.390 319
7. Các khoản phải trả, phải nộp
khác 208.997.995 308.083.120 77.121.047 107.386.268 330 II. Nợ dài hạn 2.518.290.905 2.137.175.892 923.863.165 262.910.724 333 1. Phải trả dài hạn khác 12.784.909 4.318.682 10.178.715 15.860.000 33 4 2. Vay và nợ dài hạn 1.994.603.227 1.893.643.583 813.385.100 230.001.552 335
3. Thuế thu nhập hoãn lại phải
trả 506.586.820 234.725.416 98.702.016 16.463.037 336 4. Dự phòng trợ cấp thôi việc 4.315.949 4.488.211 1.597.334 586.135 40 0 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 4.545.773.725 3.747.497.35 0 3.402.401.06 6 509.764.344 41 0 I. Vốn chủ sở hữu 4.532.715.871 3.728.927.874 3.389.054.49 0 508.382.474 41 1 1. Vốn cổ phần 1.798.145.010 1.798.145.010 1.199.563.880 387.486.340 412 2. Thặng dư vốn cổ phần 1.762.821.336 1.840.361.593 1.559.596.453 41 3 3. Vốn khác của chủ sở hữu 31.142.000
Phụ trội hợp nhất công ty con -287.054.990 -280.765.140 Cổ phiếu quỹ -30.091.699 -327.979.971 41
6 4. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 4.984.285 2.734.772 80.017 41
7 5. Quỹ đầu tư và phát triển 8.622.737 8.622.737 8.622.737 41
8 6. Quỹ dự phòng tài chính 22.528.069 22.528.069 22.528.069 2.528.069 420 7. Lợi nhuận chưa phân phối 1.252.761.123 665.280.804 598.663.334 87.226.065
43 0
II. Nguồn kinh phí và quỹ
khác 13.057.854 18.569.476 13.346.576 1.381.870
43
1 1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13.057.854 18.569.476 13.346.576 1.381.870
500 C. LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 412.948.525 451.709.401 232.313.941 35.460.124 44 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 10.246.160.76 3 8.871.560.333 6.334.821.20 4 1.350.407.708
CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH QUỐC TẾ
Website: www.griggs.edu.vn Email: gamba@griggs.edu.vn
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong các năm từ 2006 đến 30/9/2009 như sau : Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ liên tục tăng năm sau cao hơn năm trước. Nếu như doanh thu thuần năm 2006 là 517.139.008 ngàn đồng thì năm 2009 tăng lên mức 3.277.709.354 ngàn đồng tức là tăng gấp 6,34 lần. Lợi nhuận gộp từ từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ liên tục tăng qua các năm. Nếu như lợi nhuận gộp từ từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2006 là 155.464.755 ngàn đồng thì đến năm 2009 tăng lên mức 1.552.988.797 ngàn đồng, tức là tăng gấp gần 10 lần. Lợi nhuận sau thuế năm 2006 là 81.860.089 ngàn đồng, các năm sau liên tục cao hơn năm trước. 9 tháng đầu năm 2009 lợi nhuận sau thuế là 936.821.173 ngàn đồng tăng gấp 11,44 lần đây thật là một con số ấn tượng. Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu năm 2006 là 2.110 đồng thì các năm đều cao hơn. Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu 9 tháng đầu năm 2009 là 4.842 đồng cao gấp 2,29 lần so với năm 2006.
MS Khoản mục 9/2009 2008 2007 2006
01
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 3.282.054.836 1.885.145.765 1.589.430.005 517.945.728 02 2.Các khoản giảm trừ 4.345.482 4.401.358 1.398.947 806.720
10
3.Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ 3.277.709.35 4 1.880.744.40 7 1.588.031.058 517.139.008 11 4.Giá vốn hàn bán và dịch vụ cung cấp 1.724.720.557 990.631.593 991.085.747 361.674.253 20
5.Lợi nhuận gộp từ từ hoạt động bán
hàng và cung cấp dịch vụ 1.552.988.797 890.112.814 596.945.311 155.464.755
21 6.Doanh thu hoạt động tài chính 47.059.806 438.618.705 409.345.618 1.688.795 22 7.Chi phí hoạt động tài chính 160.160.010 95.797.943 52.557.974 16.018.288
23 Trong đó : Chi phí lãi vay 155.146.614 88.500.954 49.800.958 14.763.272
24 8.Chi phí bán hàng 88.266.842 75.252.461 39.150.114 9.883.446 25 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 116.006.352 125.208.964 50.017.835 14.779.528
30 10.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 1.235.615.399 1.032.472.151 864.565.006 116.472.288
31 11.Thu nhập khác 36.751.791 12.717.959 29.462.915 1.370.910 32 12.Chi phí khác 20.329.483 39.031.852 24.313.703 3.436.656 40 13.Lợi nhuận(Lỗ) khác 16.422.308 -26.313.893 5.149.212 -2.065.764
50 14.Lợi nhuận trước thuế 1.252.037.707 1.006.158.258 869.714.218 114.406.542
51
15.Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện
hành 6.409.779 153.680.790 165.592.015 21.691.580
52
16.Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn
lại 308.806.755 87.134.691 81.778.330 10.854.873
60 17.Lợi nhuận thuần sau thuế 936.821.173 765.342.778 622.343.873 81.860.089
CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH QUỐC TẾ
Website: www.griggs.edu.vn Email: gamba@griggs.edu.vn
17.1 Lợi ích của cổ đông thiểu số 79.619.102 65.037.809 22.559.772 17.2 Lợi nhuận sau thuế của cổ
đông công ty mẹ 857.202.071 700.304.969 599.784.101 81.860.089
70 18.Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu(VNĐ) 4.842 3.923 4.782 2.110
Phân tích báo cáo thu nhập theo xu hướng ta sẽ thấy sự phát triển theo hướng ngày càng tăng về qui mô của doanh thu, lợi nhuận của công ty của các năm về sau so với năm 2006. Ta có bảng báo cáo thu nhập theo xu hướng sau : Nhìn vào báo cáo này ta thấy các chỉ tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận của các năm sau đều cao hơn các năm trước. Tốc độ tăng doanh thu lớn hơn tốc độ tăng giá vốn hàng bán điều này là tốt vì điều này sẽ làm lợi nhuận tăng lên.
Mã
số Khoản mục 9/2009 2008 2007 2006
01 1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 634% 364% 307% 100%
02 2.Các khoản giảm trừ 539% 546% 173% 100%
10
3.Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch
vụ 634% 364% 307% 100%
11 4.Giá vốn hàn bán và dịch vụ cung cấp 477% 274% 274% 100% 20
5.Lợi nhuận gộp từ từ hoạt động bán hàng và
cung cấp dịch vụ 999% 573% 384% 100% 21 6.Doanh thu hoạt động tài chính 2787% 25972% 24239% 100%
22 7.Chi phí hoạt động tài chính 1000% 598% 328% 100%
23 Trong đó : Chi phí lãi vay 1051% 599% 337% 100%
24 8.Chi phí bán hàng 893% 761% 396% 100%
25 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 785% 847% 338% 100% 30 10.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 1061% 886% 742% 100%
31 11.Thu nhập khác 2681% 928% 2149% 100%
32 12.Chi phí khác 592% 1136% 707% 100%
40 13.Lợi nhuận(Lỗ) khác -795% 1274% -249% 100%
50 14.Lợi nhuận trước thuế 1094% 879% 760% 100% 60 17.Lợi nhuận thuần sau thuế 1144% 935% 760% 100%
Phân tích số liệu báo cáo thu nhập so sánh theo qui mô ta sẽ thấy được hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả hay không hiệu quả :
MS Khoản mục 9/2009 2008 2007 2006
01 1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 100,13%
100,23 %
100,09
% 100,16%
CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH QUỐC TẾ
Website: www.griggs.edu.vn Email: gamba@griggs.edu.vn
dịch vụ % %
- Doanh thu căn hộ (KD bất động sản) 78,47% 65,45% 48,57% 58,06%
- Doanh thu từ các hợp đồng xây dựng (Xây
dựng) 9,12% 5,64% 1,07% 4,48%
-Doanh thu bán hàng hoá ( Sản xuất gỗ + đá) 9,11% 23,15% 45,29% 33,26%
-Doanh thu cung cấp dịch vụ (TM dịch vụ+khách
sạn + bóng đá) 3,30% 5,76% 5,07% 4,20%
11 4.Giá vốn hàn bán và dịch vụ cung cấp 52,62% 52,67% 62,41% 69,94%
- Giá vốn căn hộ (KD bất động sản) 39,38% 25,80% 25,02% 44,48%
- Giá vốn từ các hợp đồng xây dựng (Xây dựng) 4,71% 3,34% 0,62% 2,58%
-Giá vốn bán hàng hoá ( Sản xuất gỗ + đá) 6,38% 18,51% 31,80% 16,99%
-Giá vốn cung cấp dịch vụ (TM dịch vụ+khách
sạn + bóng đá) 2,16% 5,02% 4,97% 5,88%
20
5.Lợi nhuận gộp từ từ hoạt động bán hàng và
cung cấp dịch vụ 47,38% 47,33% 37,59% 30,06%
- Lợi nhuận căn hộ (KD bất động sản) 39,09% 39,65% 23,55% 13,58% - Lợi nhuận từ các hợp đồng xây dựng (Xây
dựng) 4,41% 2,29% 0,45% 1,89%
-Lợi nhuận bán hàng hoá ( Sản xuất gỗ + đá) 2,73% 4,65% 13,49% 16,27% -Lợi nhuận cung cấp dịch vụ (TM dịch vụ+khách
sạn + bóng đá) 1,14% 0,74% 0,10% -1,69%
21 6.Doanh thu hoạt động tài chính 1,44% 23,32% 25,78% 0,33%
22 7.Chi phí hoạt động tài chính 4,89% 5,09% 3,31% 3,10%
23 Trong đó : Chi phí lãi vay 4,73% 4,71% 3,14% 2,85%
24 8.Chi phí bán hàng 2,69% 4,00% 2,47% 1,91%
25 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,54% 6,66% 3,15% 2,86%
30 10.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 37,70% 54,90% 54,44% 22,52%
31 11.Thu nhập khác 1,12% 0,68% 1,86% 0,27%
32 12.Chi phí khác 0,62% 2,08% 1,53% 0,66%
40 13.Lợi nhuận(Lỗ) khác 0,50% -1,40% 0,32% -0,40%
50 14.Lợi nhuận trước thuế 38,20% 53,50% 54,77% 22,12%
51 15.Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 0,20% 8,17% 10,43% 4,19%
52 16.Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 9,42% 4,63% 5,15% 2,10%
60 17.Lợi nhuận thuần sau thuế 28,58% 40,69% 39,19% 15,83%
Nhìn vào bảng trên ta thấy tỷ trọng giá vốn hàng bán trên doanh thu giảm dần ở các năm về sau : từ 69,94% năm 2006 giảm xuống còn 62,41% năm 2007, 52,67% năm 2008 và 52,62% trong 9 tháng đầu năm 2009. Điều này là tốt vì chứng tỏ công ty kinh doanh ngày càng hiệu quả hơn do đó sẽ làm tỷ trọng lợi nhuận gộp từ từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ sẽ tăng dần qua các năm. Cụ thể tỷ trọng lợi nhuận gộp từ từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ trên doanh thu thuần năm
CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH QUỐC TẾ
Website: www.griggs.edu.vn Email: gamba@griggs.edu.vn
2006 là 30,06% , năm 2007 tăng lên 37,59%, năm 2008 là 47,33% và 9 tháng đầu năm là 47,38%.
Tỷ trọng lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần các năm 2006, 2007 và 2008 đều tăng dần từ 15,83% năm 2006 lên 39,19% năm 2007 và 40,19% năm 2008. Riêng 9 tháng đầu năm 2009 chỉ đạt 28,83% . Nguyên nhân là tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 9 tháng đầu năm 2009 chỉ chiếm 37,70% trong khi năm 2008 tỷ trọng này là 54,90%.
Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ các năm ta có thể đánh giá được tình hình tài chính của các năm thông qua các dòng tiền của công ty. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ các năm như sau:
Mã
số CHỈ TIÊU 30-9/2009 2008 2007 2006
I. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
01 Lợi nhuận trước thuế 1.252.037.707 1.006.158.258 869.714.218 114.406.542
Điều chỉnh cho các khoản:
02 Khấu hao tài sản cố định 83.434.215 108.998.192 24.067.305 10.359.729
03 Các khoản dự phòng 311.063 600.000 246.996 246.897
04
(Lãi) lỗ chênh lệch tỷ giá hối
đoái chưa thực hiện 2.082.336 -142.792 859.019
05 Lãi từ hoạt động đầu tư -65.821.348 -422.377.729 -407.745.427 -84.286 06 Chi phí lãi vay 155.146.614 88.500.954 49.800.958 14.763.272 08
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu
động 1.425.108.251 783.962.011 535.941.258 140.551.173 09 Tăng các khoản phải thu -442.601.568 -520.253.236 -857.271.213
- 161.987.386 10
Tăng hàng tồn kho và chi phí cho các dự án căn hộ đang xây
dựng và triển khai -127.560.090 -482.062.946
- 1.538.647.042
- 151.747.675 11 Tăng các khoản phải trả 136.818.274 150.486.873 714.704.785 76.156.736 12 Tăng chi phí trả trước -4.990.635 -96.993.404 -281.086.632 -112.232 13 Tiền lãi vay đã trả -142.711.329 -195.474.116 -41.362.653 -16.699.441 14
Thuế thu nhập doanh nghiệp