Hoạt động tín dụng của các NHTM, là hoạt động chứa nhiều rủi ro, vì sự hoàn trả tín dụng và lãi chủ yếu phụ thuộc vào sự thành bại của nhà kinh doanh, trong đó các yếu tố về thị tr−ờng, giá cả, các yếu tố khác của thiên nhiên, khí hậu, thiên tai, địch hoạ cũng có tác động rất lớn. Hoạt động tín dụng đ−ợc thể hiện d−ới các hình thức cho vay bao gồm:
- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn.
- Bảo lãnh.
- Cho thuê tài chính.
Cho vay: Là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho khách
hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định thoả thuận với nguyên tắc hoàn cả vốn và lãi. Các hình thức cấp tín dụng đ−ợc thể hiện nh− sau:
Nếu căn cứ vào thời hạn vay.
* Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có có kỳ hạn đến 12 tháng, th−ờng áp dụng cho các nhu cầu về vốn l−u động của các DN, cho vay các nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn của cá nhân.
* Cho vay trung và dài hạn: Là loại vay có kỳ hạn trên 12 tháng. Cho vay trung và dài hạn chủ yếu phục vụ các nhu cầu mua sắm tài sản cố định, xây dựng cơ sở hạ tầng, các nhu cầu tiêu dùng cá nhân cho việc mua sắm các tài sản có giá trị lớn, có thời gian sử dụng lâu dài.
Nếu căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng.
Khách hàng có tín nhiệm cao nh−: có khả năng tài chính mạnh, có phẩm chất tốt trong kinh doanh, chấp hành tốt các hợp đồng tín dụng trong quá khứ và có triển vọng kinh doanh trong t−ơng lai thì ngân hàng có thể cho vay không cần bảo đảm.
Ng−ợc lại, nếu khách hàng không đủ các điều kiện cần thiết thì để hạn chế rủi ro buộc ngân hàng cho vay phải có bảo đảm tín dụng.
* Cho vay không có bảo đảm (tín chấp): là loại cho vay hoàn toàn chỉ dựa vào hiệu quả của ph−ơng án hoặc dự án kinh doanh và mức độ tín nhiệm, uy tín của khách hàng.
* Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay mà khách hàng phải có tài sản thế chấp hoặc có bảo lãnh của bên thứ ba cho khoản vay, với điều kiện tiên quyết là ph−ơng án, dự án kinh doanh phải khả thi và có hiệu quả.
Hình thức cho vay này liên quan đến khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng của các DNV&N và nó bị chi phối chính bởi các đặc điểm của DNV&N.
Căn cứ vào ph−ơng thức cho vay.
* Cho vay từng lần: Ngân hàng xem xét cho vay từng lần theo từng đối t−ợng vay cụ thể. Kỳ hạn vay bắt đầu khi khách hàng có nhu cầu mua hàng hoá đầu vào, chấm dứt khi khách hàng bán đ−ợc hàng hoá và trả tiền ngân hàng.
* Cho vay theo hạn mức: Là loại cho vay theo nhu cầu vốn l−u động thiếu hụt trong một khoảng thời gian nhất định, th−ờng là 6 tháng đến 1 năm. Nhu cầu vốn của khách hàng đ−ợc xác định trên kế hoạch sản xuất kinh doanh trong năm. Trong thời gian hiệu lực của hợp đồng tín dụng, khách hàng có thể vừa rút vốn, vừa trả nợ, nh−ng phải đảm bảo tổng d− nợ không v−ợt quá hạn mức của hợp đồng tín dụng. Tuỳ vào tình hình hoạt động kinh doanh và tài chính của khách hàng mà ngân hàng có thể đáp ứng toàn bộ hoặc một phần nhu cầu vốn trong kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng.
* Cho vay theo dự án đầu t−: Đây là loại vay trung hạn và dài hạn, nguồn trả nợ ngân hàng th−ờng đ−ợc trích từ phần khấu hao cơ bản và một phần lãi củ dự án đầu t−.
* Cho vay hợp vốn: Là việc cùng bỏ vốn cho vay một dự án, ph−ơng án kinh doanh của nhiều ngân hàng.
Chiết khấu: Là việc TCTD mua th−ơng phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn
khác của ng−ời thụ h−ởng tr−ớc khi đến hạn thanh toán. Loại hình tín dụng này đ−ợc áp dụng cho các DN kinh doanh hàng xuất khẩu hoặc bán hàng cho một tổ chức, cá nhân thanh toán có thời hạn và đ−ợc bảo lãnh qua ngân hàng.
Qui trình của nghiệp vụ này là, khi bán hàng, ng−ời mua cấp cho ng−ời bán hàng (ng−ời thụ h−ởng) một chứng từ có mệnh giá và có sự đảm bảo thanh toán của ngân hàng ng−ời mua, ng−ời bán hàng đ−a bộ chứng từ đến ngân hàng thanh toán nhờ thanh toán tiền và đ−ợc ngân hàng thanh toán chấp
nhận bộ chứng từ thanh toán, nh−ng ch−a đến hạn thanh toán. Ng−ời thụ h−ởng muốn có tiền, phải làm đơn xin chiết khấu, tỷ lệ chiết khấu nhiều hay ít tuỳ theo thời hạn thanh toán của bộ chứng từ.
Bảo lãnh ngân hàng: Là cam kết bằng văn bản của TCTD với bên có
quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã đ−ợc trả thay.
Cho thuê tài chính: Là hoạt động tín dụng dài hạn, trên cơ sở hợp đồng
cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là TCTD với khách hàng thuê. Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng thuê, các bên không đ−ợc đơn ph−ơng huỷ bỏ hợp đồng.
2.1.3. Kinh nghiệm của các n−ớc về tín dụng ngân hàng đối với doanh
nghiệp vừa và nhỏ, bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam