Bảng 2.4: Phân tích báo cáo lưu chuy ển tiền tệ
CHỈ TIÊU 2006 2007 2008
Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD (540.578.149) 409.130.689 (147.033.911)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư (12.624.000) 0 0
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 0 0 0
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (553.202.149) 409.130.689 (147.033.911)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 1.028.807.650 475.605.501 884.736.190
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 475.605.501 884.736.190 737.702.279
Nhận xét:
Qua báo cáo lưu chuy ển tiền tệ của công ty qua 3 n ăm ta thấy: Nhà Xuất Bản Thanh Hóa chủ yếu dòng tiền thu vào từ hoạt động kinh doanh, còn lĩnh vực đầu tư và tài chính đang còn hạn chế.
Hệ số dòng tiền từ hoạt động kinh doanh so với tổng dòng tiề n vào( Hv)
Năm 2006: Hv = = 100 %
Năm 2007: Hv = = 100 %
Năm 2008: Hv = = 100 %
Nhìn vào hệ số này ta có thể thấy mức độ về năng lực tạo ra nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh chính của công ty là khá tốt. Điều đặc biệt là trong 3 năm toàn bộ tiền thu được của công ty đều do hoạt động kinh doanh tạo ra.
Chúng ta thấy rằng hoạt động của chủ yếu là hoạt động kinh doanh, do đó dòng tiền tạo ra cũng chỉ có hoạt động kinh doanh. Chính vì công ty không quan tâm đến các hoạt động đầu tư do đó cơ sơ vật chất cũng như các loại máy móc phục vụ cho hoạt động kinh doanh còn s ơ sài và lạc hậu, mặt khác hoạt động đầu tư tài chính cũng không phát sinh.
Kinh doanh sách là ho ạt động kinh doanh doanh đặc thù không giống như những mặt hàng kinh doanh khác do đó cũng theo NQ 42 do Tr ung Ương ban hành: kinh doanh sách và văn hóa ph ẩm chỉ nhằm phục vụ lợ i ích chính trị là chính chứ không phải lợi nhuận nên công ty cũng tập trung chú trọng đến việc xuất bản sách và văn hóa phẩm nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu ngày càng cao của độc giả.
Như vậy thông qua báo cáo l ưu chuyển tiền tệ của công ty qua 3 n ăm ta thấy rằng Nhà Xuất Bản Thanh Hóa đang trong giai đoạn phát triển. Tuy nhiên l ưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh của công ty vẫn chưa đủ để tài trợ cho hoạt động đầu tư và tài chính do vậy công ty cần phải nỗ lực h ơn nữa để mở rộng quy mô của mình để thương hiệu Nhà Xuất Bản Thanh Hóa được nhiều độc giả quan tâm hơn. 1.425.838.330 + 342.009.448 1.425.838.330 + 342.009.448 1.425.838.330 + 342.009.448 2.640.170.130 + 269.529.594 2.640.170.130 + 269.529.594 2.591.103.290 + 440.043.958 2.591.103.290 + 440.043.958