Một, về trọng số rủi ro: Hiện tại, chi nhánh có phân loại tài sản có theo mức độ rủi ro và hệ số rủi ro cho từng loại tài sản có này được xác định theo quy định của NHNN và Vietinbank.
Bảng 3.1: Hệ số rủi ro tài sản có tại Vietinbank – CN Vĩnh Phúc
Hệ số rủi ro Tài sản có nội bảng
0%
Tiền mặt, vàng, tiền gửi, tín phiếu, cho vay ủy thác chi nhánh chỉ hưởng phí ủy thác, cho vay có bảo đảm bằng tín phiếu của Vietinbank hoặc GTCG do Chính phủ/NHNN phát hành
20%
Cho vay các TCTD khác trong nước, cho vay UBND tỉnh, cho vay ngoại tệ Chính phủ, khoản phải đòi đảm bảo bằng GTCG do TCTD khác phát hành, các khoản phải đòi với tổ chức tài chính Nhà nước, kim loại quý (trừ vàng), đá quý, tiền mặt trong quá trình thu
50%
Các khoản đầu tư dự án vay theo quy định 79/2002/NĐ – CP ngày 25/10/2002
Các khoản vay có bảo đảm bằng BĐS
100%
Các khoản đầu tư dưới hình thức góp vốn, mua cổ phần vào các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác, Máy móc, thiết bị, Bất động sản và tài sản cố định khác, Các tài sản "Có" khác
(Nguồn Vieitinbank – CN Vĩnh Phúc)
Tuy nhiên, các trọng số rủi ro này mới chỉ căn cứ vào loại tài sản có, chưa căn cứ vào mức độ rủi ro của TSC, ví dụ như với khoản cho vay có bảo đảm bằng BĐS hệ số rủi ro là 50% tuy nhiên không phân biệt khoản vay này đang có mức xếp hạng AA hay BBB.
Hai, về phương pháp đánh giá nội bộ: Vietinbank – CN Vĩnh Phúc chưa xác định tổn thất dự kiến và tổn thất không dự kiến cho toàn bộ tài sản có mà chi nhánh mới chỉ thực hiện trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể cho các khoản tín dụng. Tỷ lệ dự phòng chung là 0,5% tổng dư nợ tại chi nhánh. Mức dự phòng cụ thể căn cứ vào mức độ rủi ro của từng khoản vay
Bảng 3.2: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể tại Vietinbank – CN Vĩnh Phúc
Tỷ lệ trích lập dự
phòng cụ thể Nhóm nợ Thành phần chính nhóm nợ
0% 1 Các khoản nợ trong hạn/quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi.
5% 2 − Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày − Các khoản điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu
20% 3
− Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày
− Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầy (trừ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ)
− Các khoản miễn/giảm nợ lãi do KH không đủ khả năng trả nợ đầy đủ lãi đúng hạn
50% 4
− Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
100% 5
− Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; − Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở
lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; − Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
(Nguồn Vietinbank – CN Vĩnh Phúc) 2.2.1.2. Yêu cầu về xây dựng các hệ thống
Một là, hệ thống xếp hạng tín dụng: Vietinbank đã hoàn thiện hệ thống chấm điểm XHTD và áp dụng vào thực tế trong việc đánh giá khách hàng và chi nhánh thực
hiện áp dụng chương trình này. Hệ thống XHTD chi nhánh áp dụng được xây dựng cho nhóm KHDN và KHCN trên cơ sở:
Với KHDN, việc phân loại đối tượng này căn cứ vào:
− Khách hàng mới hay cũ, trong đó khách hàng mới là khách hàng chưa từng có quan hệ tín dụng tại Vietinbannk. Chỉ tiêu này ảnh hưởng tỷ trọng từng chỉ tiêu thành phần trong bộ chỉ tiêu phi tài chính.
− Lĩnh vực hoạt động kinh doanh, hiện tại chia làm 34 ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Với từng ngành nghề sẽ có một bộ chỉ tiêu tài chính, phi tài chính riêng.
− Quy mô khách hàng: lớn, vừa, nhỏ. Quy mô sẽ chỉ ảnh hưởng tới nhóm chỉ tiêu tài chính.
− Hình thức sở hữu: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp khác. Chỉ tiêu này sẽ ảnh hưởng tới tỷ trọng từng nhóm chỉ tiêu cấu thành điểm cho khách hàng.
− Chất lượng BCTC có kiểm toán hay không sẽ ảnh hưởng tới cơ cấu giữa điểm tài chính và điểm phi tài chính.
Như vậy, đối với một KHDN sẽ có 3 x 34 = 102 bộ chỉ tiêu tài chính, 34 bộ chỉ tiêu phi tài chính. Đối với từng loại sở hữu, KH mới hãy cũ, chất lượng BCTC có tỷ trọng điểm về từng chỉ tiêu, nhóm chỉ tiêu khác nhau nên Bộ chỉ tiêu áp dụng cho KHDN tương đối phong phú.
Với KHCN/hộ, bộ chỉ tiêu chỉ căn cứ vào loại khách hàng mới hay cũ mà tỷ trọng các chỉ tiêu sẽ thay đổi. Với khách hàng mới, nhóm chỉ tiêu quan hệ với ngân hàng sẽ giảm tỷ trọng, phân bổ phần tỷ trọng giảm đó vào các nhóm chỉ tiêu khác. Như vậy ,bộ chỉ tiêu đối với nhóm khách hàng này tương đối đơn giản còn chưa đánh giá được nhiều yếu tố ảnh hưởng lớn tới khả năng trả nợ của khách hàng ví dụ như: tính ổn định của nguồn thu nhập để trả nợ, mục đích vay vốn, sản phẩm vay,…Vì với vay cầm cố GTCG sẽ ít rủi ro hơn so với vay kinh doanh BĐS, nguồn thu nhập trả nợ từ lương sẽ ổn định hơn nguồn thu nhập từ kinh doanh,…